1、资产清查操作手册2016 年全国行政事业单位国有资产清查操作手册（行政事业单位国有资产管理信息系统部分 ）二O六年四月一、编报范围本套行政事业单位资产清查报表 ，包括固定（无形）资产盘点 单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表 四部分。填报范围包括： 2015年 12月 31日以前经机构编制管理部门 批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事 业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有 经费缴拨关系的社会团体等单位。行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格 的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清 综
2、 09 表、财清综 11 表、财清综 12 表等，进行报表上报。解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。 涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总 报表及有关汇总数据。二、编报内容 按照全面清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等 的全面情况。三、编报方式 纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套行政事业单 位资产清查报表 。其中行政事业单位固定（无形）资产盘点单、财清明细 11 行政事 业单位固定资产损溢清查明细表、 财清综 04 行政事业单位固定资产情 况表、财清综 04-1 行政事业单位房屋构筑物情况表、财清综 04-2 行政事业单位车辆情况表、 财清综 04
3、-3 行政事业单位大型设备情况表在“行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成，其余部分表单 在省财政厅“资产清查系统”中填报。四、编报流程五、编报注意事项资产系统作为清查中介媒体，先核对资产系统与财务账，再采用资产系统中的盘点功能进行实物核对。盘点对象为清查节点之前存在的固定资产，清查节点之后购置、入 账的固定资产不在本次清查统计范围内，按照正常手续入账、登记卡 片。资产系统与财务账核对时，如出现账面价值不一致的， 可通过资产自用中的价值变更进行修改，保证系统与财务账一致后再进行盘点 操作。盘点过程中对于以下情况请根据对应处理措施进行操作:序 号系 统 卡 片实 物财 务 账业务描 述处理
4、方式处理流程 节点1VXX错录的 卡片信 息将该卡片从资产系统中删除生成盘点 单之前操作2XVX盘盈1、 基准日时点实物已存在，清查模块下的盘点单中 以盘盈资产新增导入，具体操作详见；2、 基准日后取得、未及时入账的，按规定入账、 登记资产卡片并审核。生成盘点 单之后操作3XXV盘亏1、 基准日时点之前入账的，在清查模块下的盘点单 中以盘亏资产新增导入，具体操作详见；2、 基准日时点之后入账的， 在资产登记中登记资产 卡片并审核；生成盘点 单之后操作4XVV漏登记在资产登记中登记资产卡片并审核；生成盘点 单之前操作5VXV盘亏1、 有条码枪的单位，在生成盘点单后导入条码枪盘 点结果即可，系统会
5、处理为盘亏资产；2、 没有条码枪的单位，在生成盘点单后，双击打开 盘点数据，将损益状态修改为盘亏再保存即可。 具体操作详见生成盘点 单之后操作6VVX盘盈生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修 改为盘盈再保存即可。生成盘点 单之后操 作7VVV盘存根据盘点流程操作，无需特殊处理。六、操作说明（行政事业单位国有资产管理信息系统部分） 结合本次清查编报方案 , 在原有的资产系统中增加了“资产清查” 功能模块，如下图：行政事业单位资产清查目录 打开“行政事业单位资产清查目录”菜单后，右侧可见到本次清查的 表单列表。该页面下，可分别点击报表名称进入对应报表的操作页面。 注：系统中只能见到本次清查
6、的 5 张表，其余表需在省财政厅公布的 资产清查系统中填报生成。功能按钮说明：【导出】：生成 5 张表的 excel 文件， 可将生成的 excel 文件直接导入 至省财政厅公布的资产清查系统。该操作在完成各表操作并核对数据无误后点击。 生成的数据为压缩包模式，导入资产清查系统前需先进行解压缩。行政事业单位固定（无形）资产盘点单 在目录界面点击“行政事业单位固定（无形）资产盘点单”进入盘点 单操作页面，如下图： 该功能是本次清查的主要功能，其他表单的数据均是从此表中自动提取生成生成盘点单 点击【生成盘点单】按钮后，会弹出如下页面：本次清查基准日为 2015年12月 31日，点击生成按钮后， 系
7、统会根据 此日期生成单位所有资产信息。生成的资产卡片信息包括：1、 系统中的卡片状态仍为 “已审核” 且入账时间在基准日之前 （含） 的资产卡片。2、 系统中的卡片状态为“已注销” 、入账时间在基准日之前（含） 且注销日期在基准日之后的卡片。如有特殊需求，可修改清查基准日生成盘点信息。 生成盘点单后如下图：导入【导入】功能按钮用于导入需补录的盘盈、盘亏资产，或者导入手工 修改后的盘点单信息。补录盘盈、盘亏资产信息 结合注意事项中说明的情况，需要在盘点单补录盘盈、盘亏资产的， 可先下载好补录导入模板 （模板下载方式见） ，在补录模板中填写好补录信息后，直接点击【导入】按钮，出现下图弹出框： 再点
8、击“浏览 . ”按钮，选择导入文件，再点击“上传文件”即可导 入补录信息。批量手工修改盘点单 对于盘点单中需要手工调整大量盘点信息的（如批量修改资产盘盈盘 亏信息），可先将盘点单导出成 excel （导出方式见） ，在 excel 中批 量修改后再导入系统。导入方式同。导出【导出】 功能按钮用于将盘点单数据导出成 excel 格式进行打印盘点、 修改，或者导出资产信息补录模板。导出盘点单数据 点击导出按钮后弹出如下界面：再点击【确定】 ，出现如下界面：对于单位卡片信息量大的，可以点击“每页条数”后面的下拉菜单修 改生成 excel 表中每页的数量。“排序字段”后面的下拉菜单用于在生成的 exc
9、el 文件中根据相应信 息进行排序，方便单位进行打印、盘点、修改。最后点击页面上的“导出”按钮，选择保存路径后即可生成盘点单数 据。信息补录模板点击导出按钮后弹出如下界面：再点击取消，弹出如下界面：点击页面中的下载链接，选择保存路径即可下载。该模板中有 2 个页签，如下图：其中，“导入清单”为需要补录的资产信息列表，手工逐项填写。红色 标示的列为必填列，具体填列方式参照模板中的示例数据。“选择项列表”为填报辅助页签，导入清单中的卡片样式、取得方式 等列属于选择输入项，输入内容从选择项列表页签中找到相应值复制 粘贴至导入清单页签中。导入模板中的示例数据参照完成后需删除。导出 Txt此功能按钮需结
10、合条码枪使用，贴了条码的单位需通过此功能导出条 码枪接收数据，以便进行盘点。点击导出后，选择保存路径可生成条码枪盘点文件，直接导进条码枪 读取数据并盘点。 条码枪操作方式详见条码管理使用说明书。导入扫描枪 Txt 此功能按钮需结合条码枪使用，利用条码枪盘点结束后，点击此功能 按钮并选择条码枪盘点结果文件 （实盘 ） ，系统即可根据条码枪盘点结 果修改盘亏、盘存资产状态。注：盘盈资产需根据操作进行补录，条码枪结果只能处理盘存、盘亏 资产。手工修改盘点信息盘点单生成后， 可手工处理盘点结果信息 （没有使用条码枪的情况下） 通过的说明，快速找到需要修改盘点结果的卡片信息，如下图：然后双击该记录行，弹
11、出如下界面：此页面中，蓝色字体为可直接修改的内容，如：清查数量、损益类型 等。修改完毕后点击保存并退出即完成该资产盘点结果的修改。 对于补录导入的盘盈盘亏信息，也可在此处进行修改。此处的删除功能只能用于删除补录导入的盘盈盘亏信息，对于系统自 动生成的盘点信息，不能在此处删除。如确实需要删除的，需对资产 卡片进行删除后重新生成盘点单。盘点单其他说明盘点单数据上方的“卡片样式”及搜索框用于快速查找盘点单中的特定数据，如下图：卡片样式用于筛选资产大类，搜索框可输入文字进行模糊查找。其他表说明行政事业单位资产清查明细表及行政事业单位资产清查报表 均为自动生成表，无需单位手工填报。盘点单操作完成后，依次点开其他报表，点击“查看”按钮，即可生 成报表数据。如下图：报表数据生成后，如发现数据问题，需回去修改资产盘点单数据，再 重新点击“查看”按钮即可。
