1、.记录真实、内容完整 .填制及时、书写清楚（三）原始凭证的审核.合法、合规性的审查。.完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。.自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。五、财务收支报销审批制度.向学生收取的各项费用，按批准的收费文件、收费项目收费，使用规范统一的收费票据。向学生和社会公开收费项目、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。.学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。.审批程序：学校所需购买的物品，事先由各科室填写申购单，报送总务科审核后由总务科统一采购，其它人员不得代购。采购人员凭单据和实物交保管人
2、员，保管人员清点核实并签名、填写报销单交会计审核、主管财务的校领导签字，方可到出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。.其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准办理。经办人填写费用审批单，五千元以内由分管校长、财务校长审批，五千元以上由分管校长、校长审批，经会计审核、财务校长签字后，方可报销。.学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员签字以及国家有关规定的决算、审计等资料手续，经稽核审批后方可支付。基建维修改造费用的支付按攀教体发（2016）21号文件执行。六、财产物资计量验收制度.对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学
3、校财务人员管理的帐物与各科室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。.各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务科，接受总务科监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务科核对一次。.保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。七、财产物资保管及赔偿制度.严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管人员验
4、收，清点数量、发生的时间、登记造册入库并签名。.经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购用品及时向总务科提供购物计划，以便保障供应。.领用财物时，要经过有关领导同意（日常消耗品除外）方可领发。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符合手续的领物一律拒绝。4.学校一切财产出借，均须办理借用手续。凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。 八、银行收支管理制度.学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。.严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。.银行账户只限
5、本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。.严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。.签发的支票存根、入账通知单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。.出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。.汇款必须由分管校长、财务校长、经办人审核签字后，方可到银行办理手续。九、现金收支管理制度.坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。.严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。.严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。 .严格现金收
6、支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。 .出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不得以白条抵库。 .学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过财务校长同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。十、财务预决算分析制度.按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。.定期对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，书面提出改正意见和建议，为校长提供决策的依据。十一、票据管理制度.根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时
7、，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。.严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。十二、本制度解释权：学校校长办公会。十三、本制度从2017年5月修改公布之日起执行。攀枝花广播电视大学财务管理的规定为贯彻落实中央“八项规定”，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，保证我校勤政、高效、廉洁，根据上级和市教体局有关财务的规章制度，并结合我校实际，本着厉行节约的原则，制定本规定。一、预算管理总务科财务室负责学校预算的编制工作，各科室根据工作需要，在每年10月份拟出次年项目经费计划（要明细），经分管校领导审核后报总务科财务室，由财务室编制预算方案，经校长办公会研究决定后报市教体局、市财
8、政局审定后执行。二、现金、转账、收费及票据管理1.现金管理按照现金管理暂行条例相关规定执行，减少现金流量，推行公务卡结算（公务卡报销按攀枝花广播电视大学公务卡管理办法执行），在规定的现金支出范围外的经济业务应通过银行转账方式结算。转账金额10万元以下和现金2万元以下的支出需分管财务的校领导审批同意；转账金额10万元以上（含10万元）和现金2万元以上（含2万元）的支出需法定代表人审批同意。2.出纳负责学校的收费工作。重大、奥鹏费用、补考费等由相关业务科室安排人员收取。业务科室收的相关费用，收费结束后及时与出纳核对后将款项交学校，再分项分笔上交财政，严格执行“收支两条线”。 重大、奥鹏收取的费用由
9、相关科室直接及时汇出。3.票据管理按照市财政局有关票据管理规定执行。各项收入和往来款，必须统一使用合法票据。各科室领取票据需按规定办理登记手续，并由专人负责管理，确保票据安全，在使用结束后及时交回财务室。三、会议费的报销根据市财政局、市教育局审核下达的学校年初预算执行。由会议承办科室根据攀枝花市市级机关会议费管理办法攀办发201413号和攀枝花广播电视大学接待工作管理规定的标准，结合中央“八项规定”的有关要求，填制会议审批单，经负责人、分管校领导、分管财务校领导签字同意，报书记、校长审定后办理。会议结束报销时，会议费报销：凭会议审批文件、会议通知、实际参加会议人员签到表、定点饭店等会议服务单位
10、提供的费用原始明细单据、电子结算单（就餐的需提供餐饮发票、菜单）等凭证，交财务审核，分管财务校领导签字后，方可报销。 四、接待费的报销因工作需要发生的接待事项，一律由学校办公室根据有关规定和攀枝花广播电视大学接待管理规定，结合中央“八项规定”，本着节约原则，实行统一管理。各科室在发生接待事项前，需填写攀枝花电大接待工作申请单，经分管校领导、报书记或校长同意后进行。报销时需提供餐饮发票、菜单、接待申请单、及相关通知、文件、公函。五、加班餐费的报销各科室因工作需要加班确需用餐（盒饭）的，事前各科室需填写攀枝花电大工作餐申请单，经分管校领导、财务领导审核同意后进行。报销时需提供餐饮发票、申请单、用餐
11、人员签字单。用餐标准每人每餐不超过30元。六、公务车维修及保养的报销学校公务车维修或保养，需填报机动车辆维修申报表经总务科审核，报分管财务校领导批准后，到维修厂维修或保养，特殊情况需在外维修或临时出现故障需维修的，经书记或校长同意后执行，事后补办审批手续。报销时需提供维修或保养发票、业务结算清单、机动车辆维修申报表。七、上下班交通费的报销根据市财政局关于职工交通费补助办法的规定，对符合报销上下班交通费条件的在岗职工一学期报销一次。按照实际家庭住址、乘车线路、上班天数、限额内据实报销，报销时需提供公交车票或发票。乘坐私家车上下班的，可用加油发票限额内报销。 八、电话费报销 校领导的电话费按照市财
12、政局的相关标准执行，中层干部和驾驶员的电话费按照学校校长办公会研究决定的标准执行，一学期报销一次。班主任、其他人员的电话费纳入绩效。九、报账程序和原始票据的相关要求1.在每一项经济业务发生之前都要按程序审批。报销时填制的“费用报销单”经财务会计审核（主要审核报销金额、票据是否齐全、是否符合相关报销规定等），报分管财务校领导审批后，方可报销。2.原始票据要真实合法，会计要素要填写齐全，内容清楚，盖章清晰，未做涂改，大小写金额一致。发票要素包括单位、日期、品名、规格、型号、单价、数量、大小写金额、开票人、单位发票专用章。因品种较多填写为“商品一批”的发票，需附销货单位盖章的销货清单。3.每项经济业
13、务要做到“一事一结”，及时办理保险手续。十二、禁止报销的项目1.不合规收据和白条不得报销。2.茶坊、休闲会所、景区景点门票、温泉票、洗浴票等休闲娱乐类发票不得报销。3.购买烟、酒、水果、茶叶、食品的发票不得报销。4.旅行社出具的考察学习、会议、培训类等发票不得报销。十三、本规定解释权：十四、本规定从2017年5月修改公布之日起执行。攀枝花广播电视大学关于差旅费执行攀财行政【2014】5号【2016】6号文件的操作办法 一、制定操作办法的目的为加强和规范攀枝花广播电视大学国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据攀枝花市财政局攀财行政【2014】5号文件攀枝花市市级机关差旅费管理办法和【2016
14、】6号文件，结合学校实际情况制定本办法。 二、操作办法 1.执行标准：按攀枝花市财政局攀财行政【2014】5号和【2016】6号文件执行。2.执行时间： 2016年6月27日起施行。3.出差审批：学校严格公务出差审批制度，先审批、后出差的报批程序，从严控制出差人数和天数；严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。4.有关事项的操作规定县级以下教职工出差一般乘坐普通列车硬卧。特殊情况：如运送试卷、证书、档案等机要事务，经分管校领导、书记或校长审批同意后，可乘坐软卧，其出租车费、棒棒搬运费等写明情况，可据实报销。一般教职工出
15、差乘坐飞机，若遇特殊情况，经书记或校长审批同意后，可据实报销。三、本办法解释权：四、本办法从2016年6月27日起执行。攀枝花广播电视大学接待工作管理规定根据中央、省市相关规定，为规范学校接待工作，从严控制经费开支，更好地为学校中心工作服务，特制定本规定。一、接待工作的原则1.一切接待工作服从和服务于学校中心工作；2.视客观情况适度接待，提倡节俭，反对浪费；3.严格控制接待标准，减少陪餐人数；4.不用公款进行娱乐性接待和消费；二、接待的主要对象1.前来检查指导工作的上级领导、专家或其他派遣人员；2.分校工作站到校的办事人员;3.与学校有合作关系的兄弟学校领导及有关部门人员；4.其他有必要接待的
16、来访人员。三、接待工作的程序1.各科室要提前向学校总务科申请接待情况，包括单位、领导姓名、随行人员、人数及来访意图等，由学校总务科向校长或书记汇报，以确定接待与否、陪餐人员、接待标准等。2.由申请接待科室填写“攀枝花电大接待工作申请单”，分管领导审核，报书记或校长同意后，再组织接待。若遇特殊情况来不及填写接待单，须电话请示，并于事后三日内补齐手续。不履行手续者，费用不予报销。3.接待工作完毕后三日内凭“攀枝花电大接待工作申请单”和餐饮发票、菜单、通知、文件、公函填写报销单，由会计审核，主管财务校领导签字后到学校财务室报账。4.用公务卡结算。四、接待标准1.参照攀枝花市人民政府办公室攀办发【20
17、14】46号文件攀枝花市市级党政机关国内公务接待管理实施细则的通知执行。2.陪同人数：按有关文件执行，严格控制陪同人数。五、本规定解释权：六、本规定从2017年5月修改公布之日起执行。攀枝花广播电视大学公务车辆管理制度为加强车辆使用和管理，提高车辆使用效率，确保业务工作正常运转，节省车辆使用开支，结合我校实际，特制定以下制度：一、车辆调派使用、用油管理、维修管理、车辆管护，统一由学校总务科具体负责实施。二、调派车辆的原则是先急后缓，先重要后一般，确保工作顺利开展和行车安全。三、关于车辆使用管理 1、每天上班时间，由总务科根据用车计划进行调派并做好用车登记工作。 2、因工作需要用车的，必须填写派
18、车单或用车登记，经批准后由总务科安排出车。市内和区县工作站分校用车由总务科审批。其他地区用车由总务科、分管校长、财务校领导审批，所有公务用车由总务科安排，未经总务科审批不得擅自出车。 3、单位车辆原则上不外借，特殊情况需外借时，必须经单位领导批准；外借期间，车辆的安全、用油和司机的补助，由借车方承担。4、私人不准借用学校公务用车。5、司机行车必须严格遵守交通规则，确保行车安全。如发生意外事故，司机要积极采取措施，协助处理，并及时向单位领导报告。四、关于车辆用油管理 1、市内行车加油，原则上持卡到加油站加油，特殊情况经单位领导同意才可现金加油。市外行车需加油时，须凭盖有税务、加油站单位印章的正式
19、发票报销。 2、润滑油更换按规定里程学校核准后进行更换，登记工作由总务科负责。五、关于车辆维修管理 1、车辆需维修、更换零配件的，由司机提出申请，填写车辆维修申请表，按程序经领导审批后，到定点的维修站（厂）进行处理维修。 2、在市辖区外车辆发生故障需要维修的，要及时向学校报告，根据实际情况就地维修，但事后必须补填车辆维修申请表，按程序呈报审批。六、关于车辆管护工作 1、司机要经常检查车辆状况，及时排除安全隐患，要保持车况良好，长途用车前要做细致检查；车辆要保持清洁卫生。2、车辆年审、车船税、车辆保险由总务科和驾驶员共同办理，并做好记录，按有关规定办理相关手续。 3、驾驶员要认真保管好车辆，防止
20、丢失和人为损坏。如因保管人责任心不强，造成车辆丢失或损坏的，要追究其责任，视情节轻重给予行政科分和经济赔偿。没有特殊情况，车辆必须每天按时入库。七、严禁公车私用。寒暑假及平时节假日,学校没有重大事情安排,驾驶员必须将车辆入库,并将车辆行驶证、保险、加油卡、车钥匙等交由学校封存保管。九、本制度解释权：十、本制度从2017年5月修改公布之日起执行。攀枝花广播电视大学派车单使用部门科室负责人起止时间起止地点车号川DV2286司机公务事项人员审批分管校长：财务校长：总务科：攀枝花广播电视大学环境卫生管理制度 为了加强环境卫生工作，提高学校形象和环境卫生水平，创造整洁、优美的校园环境，建设清洁、文明的园
21、林式学校，根据四川省城市市容和环境卫生管理条例和攀枝花市委、市政府、市教体局相关文件精神，特制定本管理制度：一、组织领导攀枝花广播电视大学环境卫生工作领导小组：组长：书记 校长副组长：副书记 副校长 成员：中层正职 总务科正副科长 职责：加强校园环境卫生领导工作。对全校环境卫生进行统筹安排，并做好学校环境卫生的监督工作。二、校园环境卫生工作由学校总务科具体负责管理。三、校园环境卫生实行社会化管理和自主维护相结合：一是教室、办公区域、教学办公楼周围、家属楼花园、操场、停车场的清洁卫生由实行社会化管理，责任人为总务科；二是科室办公室卫生由各科室职工负责，办公室卫生责任人为各科室长。学校与各责任人签
22、订卫生责任书。四、学校总务科对全校卫生状况随时进行检查，对不合格的部门提出整改建议。五、卫生要求1.各办公室、教室、微机室桌椅排放整齐，地面无纸屑，痰迹，烟头、粉笔头等垃圾杂物；黑板、电器、门窗框、灯架清洁无积尘，窗明亮；屋顶无蜘蛛网。2.厕所墙壁、瓷砖、门、窗框清洁无积尘，大小便池、洗手盆、拖把池清洁通畅无异味，玻璃、镜子明亮，蹲位隔断面板、地面干净无印迹。3.走廊扶梯地面无纸屑，无痰迹和垃圾，走廊扶手无痰，走廊墙壁无球印、脚印等。4.室外场地操场、停车场无纸屑，乱石，杂草、枯枝和小广告。六、积极完成市委、市政府、市教体局安排的环境卫生和城乡综合治理工作。七、本制度解释权：八、本制度从201
23、7年5月修改公布之日起执行。攀枝花电大水电管理制度根据市委、市政府、市教体局节能减排的有关文件精神，为了确保学校节能增效经济目标的实施，从严控制水电费开支，更好地为学校中心工作服务，结合学校的具体情况，特制定攀枝花电大水电管理制度，请各科室、全体教职工遵照执行。一、 学校总务科负责学校整体用水、用电管理和维修工作，负责对各部门、各科室用水用电情况进行监督。各科室科室长负责本科室的用水、用电的监督管理工作。二、节水节电管理1.开展节能减排的教育和宣传，提高全校教职工节约意识。提倡节俭的生活方式，形成节约“一滴水、一度电”杜绝“长明灯、长流水”节约风尚。2.全校教职工要厉行节约，做到人走灯灭、关闭
24、各种电源，室内空调温度控制夏季不低于26。3.各科室科室长作为该部门节水节电监管工作的责任人，监督检查本科室的用水、用电情况，对违规的应及时予以制止和处理。4.机房、教室用电要最大限度利用自然光，避免用电浪费。上课、考试结束后要及时关闭灯、电扇、空调、计算机等的电源。 5.公共区域、楼道、卫生间用电，严格控制照明开关时间，最大限度利用自然光。6.卫生间用水，冲厕完毕立即关停，要关好阀门和水龙头，严禁长流水。三、监督检查及处罚办法1.总务科随时对学校水电使用情况进行检查，发现问题及时处理，坚决杜绝长明灯、长流水以及计算机、空调、饮水机下班后长时间开启等不良行为。 2.办公室灯、空调、计算机、饮水
25、机等电器下班后未关者，一次处罚1050元。3.对故意破坏水电设施造成浪费、水龙头用后恶意不关等行为者，由学校根据实际情况给予100500元的处罚。四、本制度解释权：五、本制度从2017年5月修改公布之日起执行。 攀枝花广播电视大学学校固定资产管理及处置制度为规范和加强我校固定资产的管理，充分发挥固定资产的使用效能，更好地服务于教学科研，服务于学校的发展。结合我校具体情况，特制定本制度。 第一章 固定资产的范围及分类 第一条固定资产管理范围：不论来自何种渠道或使用何种经费，凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。第二条符合下列重要条件之一
26、的定为固定资产：（一）单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上，且耐用期在一年以上。（二）单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、课桌、椅等。（三）房屋及构筑物。第三条固定资产的分类：不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。专用设备：指直接用于教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。（三）一般设备 ：办公事务用的家具设备等如：文印设备、交通运输、行政办公设备等。（四）图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要资料及软盘。（五）其它资产：包括办公家具等。 第二章 固定资产的管理体制及机构 第四条 全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则，根据隶属关系和业务特点，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。 在校长领导下，学校一级由分管副校长行使职能。总务科（财务室）为二级管理单
