1、每上升60% 2.5个百分点扣1资产负债率 12 负债总额1 /资产总额 分；扣完为止。 130或130以上为满分；每下降130% 5个百分点扣12 10 流动资产/流动比率 流动负债 分；30%或30%以上为满分；每下降3 2.5个百分点扣8 /现金比率 现金流动负债 130% 分； 10 获利能力指标 二8或8以上为满分；每下降1.5个百分点扣4 1销售利润/销售收入 分；销售利润率 6 8% 扣完为止。 8或8以上为满分；每下降所有者权益净利润/资本回报率 2个百分点扣14 8% 5 分； 三经营管理指标 24 80%或80%以上为满分；每销售商品或提供劳务销售收入现金含量 个百分点扣6
2、 80% 6 1分；下降10收到的现金/销售收入 扣完为止。以上为满400或400销售收入/平均应收帐应收帐款周转率 7 400% 6 分；每下降30个百分点扣C 很差 意愿，以确保银行债权的安全。以下40 D 极差 客户信很差、授信风极大 第四章 客户信用评级指标与计分标准 第七条 客户信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。每个方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的评级指标体系。 第八条 根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置工业企业、商贸企业、公用事业企业、房地产开发企业、综合类企业信用评级指标体系与计分标准（见附件：
3、大连市商业银行客户信用评级指标体系与计分标准表）。第五章 客户信用评级工作程序 第九条 支行信贷部门负责客户信用等级的初评。支行信贷部门应在调查、分析、核实的基础上填写客户信用评级基本材料，并将初评结果和相关资料报送市行信贷管理部。支行信贷部门应对所报送资料的完整性和内容的真实性负责，不得将有关表格直接发给客户填写。 第十条 市行信贷管理部负责客户信用等级的审定。在收到支行信贷部门报送的客户信用评级初评结果和相关材料后，市行信贷管理部应及时审核、确定评级对象的信用等级（如有必要可召集行内专家进行评定），大型评级对象的评级结果应报市行贷款审批委员会核准。评级结果确定后，市行信贷管理部应及时通知支
4、行信贷部门。 第十一条 客户信用等级每年评定一次，每次评级时间为有关年度的第二季度。客户信用等级的有效期为一年。 第十二条 新客户信用等级的评定按“随报随评”的方式进行。第六章 客户信用评级的管理 第十三条 客户信用评级由市行信贷管理部归口管理。 第十四条 我行客户信用评级结果属内部掌握资料，对外应严格保密；在未经市行批准的情况下，严禁对外披露有关客户信用评级信息。我行对于任何单位以任何形式利用我行客户信用评级结果所造成的后果不负任何责任，并保留对盗用或滥用我行内部资料的行为人追究责任的权利。 第十五条 客户信用等级的监控由支行信贷部门负责。一旦发生本办法第十六条所列情形，支行信贷部门应立即调
5、查核实并报告市行信贷管理部，由市行信贷管理部及时下调客户的信用等级。 第十六条 在客户信用等级有效期内，如发生下列情形之一，应及时酌情调整有关评级对象的信用等级： 一、客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上； 二、客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件； 三、客户出现重大经营困难或财务困难； 四、客户在与我行业务往来中有重大违约行为；五、客户弄虚作假提供有关评级材料； 六、客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；七、客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件；八、我行认为有必要下调客户信用等级的其它情况。 第十七条 支行信贷部门可在对客户的信用等级及其财务状况、
6、经营管理水平和发展前景进行分析研究的基础上，提出优化信贷资产质量或改进客户评级制度等方面的建议，报市行信贷管理部。第七章 客户信用评级与信用发放 第十八条 在信用发放方面，我行原则上对A类客户“大力支持、优先审批”；对B类客户“严格管理、强化担保”；对C类客户“严格把关、加强监督、及时催收”；对D类客户“收缩授信，尽早脱离”。 第十九条 对信用等级在A级以上（含A级）的客户，可优先提供授信支持和其他金融服务。第八章 罚 则 第二十条 对于我行有关经办人员玩忽职守，有意报送不实材料，造成评级结果失实的，将视情节轻重，采取以下措施： 一、限期纠正； 二、通报批评；三、追究相关人员责任。对不认真调查
7、评级资料真实性，或虚报、隐瞒调查真实情况，人为造成我行信贷损失的支行行长及直接责任人，给予相应的行政外分；问题严重的，应予以撤职；构成犯罪的，移送司法机关处理。第九章 附 则 第二十一条 本办法由大连市商业银行制定、修改，市行信贷管理部负责解释。第二十二条 本办法自下发之日起执行。附件1：大连市商业银行信用评级指标体系与计分标准表 工业企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 款余额 1分；以上为满300300或平均存产品销售成本/8 300% 6 存货周转率 个百分点扣分；每下降20 货 分；1规章制度的建设和执行；企业文化；财务管9 管理水平分至满分。视情况给予0 4 理；质量、技术、信息
8、管理企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、10 商誉 2 视情况给予0分至满分。 纳税情况及遵纪守法 程度等工业企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 16 履约指标 四根据本年度应归还我行的各类授信资产总额进行衡量，（1）按期还本为满分；（2）按期付息，但在评估11 授信资产本金偿还记录 10 时点存在逾期1个月以上的贷款记录，扣 4 分；（3）未按期还本超过3个月，为0分。若本年度应还我行贷款本金总额为0，以其他授信形式比照给分。（1）按期付息为满分；（2）本年度存在拖欠利息10天以上的记录，扣3分；（3）12 授信资产利息偿还 记录评估时点存在欠息情况为0分。若本年度应付我行贷款利息总
9、额为0，以其他授信形式比照给分。 五发展能力和潜力指 标 固定资产净值/固定资20 以上为满分；6565或13 固定资产净值率 产原值 65% 4 个百分点扣每下降31分； 扣完为止。14 销售收入增长率 （本期销售收入 - 上期销售收入）/上期销售收入 8% 以上为满分；每下降18%个百分点扣1分； 以上为满分；每下降10%15 利润增长率 （本期实现净利润上期实现净利润）/上期 实现净利润10% 个百分点扣2.51分；上期亏损，本期盈利为2分；上期和本期都亏损16 领导者素质 领导才能、管理素质、技术素质、开拓能力、应变能力、团结协作、 0分。为如视情况给予0分至满分；发生不利于预测企业发
10、展的重大人事变更，应及时下17 市场前景、发展规 法制观念行业及产品销售前景、产业政策的影响远近期目标、经济实力、技2 调分值。视情况给予0分至满分。六 划与实施条件 合 计 术条件、营销策略、人 才条件、实施措施 100 工业企业客户信用等级限定指标表 （1）如资产负债率大于80%小于90%，信用等级不得超过A级；（2）如资产负债率大于等于90%小于100%信用等级不得超过1 资产负债率 B级；（3）如资产负债率大于等于100%，信用等级为D级。（1）如本期亏损信用等级不得超过A级；（2）如本期、上期均亏2 利润增长率 损，信用等级不得超过BB级。）如存在“次级类”贷款，信用等级（1根据贷款
11、五级分类的结果， 2）如存在“可疑类”贷款，信用等级不得超过履约指标3 （B不得超过级； 级。D）如存在“损失类”贷款，信用等级为3（级；CC4 5 同业竞争力 如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等级相应 报表真实性如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。下调一个等级。商贸企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号 偿债能力指标一资产负债率1 指标名称 计算公式 负债总额 标准值 /资产总75% 额 满分 30 75或10 计 分 75以下为满分；每上升扣1分； 标 准 说 明 2个百分点 流动资产 流动比率/流动负150% 债15010 或150以上为满分；每下
12、降点扣15个百分分；3 现金 现金比率/30% 流动负债 30%6 或30%以上为满分；扣1分；每下降2.5个百分点 速动资产 速动比率流动负/80% 债80%4 或80%以上为满分；每下降5个百分点扣 获利能力指标二 5 销售利润率 销售利润 /销售收4% 入4或6 4以上为满分； 每下降0.5个百分点扣 6 资产回报率利润总额 资产总/4% 额 4或4 每下降1个百分点扣1 三 经营管理指标销售收入现金含7 销售商品或提供劳务收到的现金量 /90% 30 90%6 每下降或90%扣分；1 个百分点10 销售收入非流动资产/（所非流动资产适应70%或70%以下为满分；每上升5个百分点扣6 长
13、期70% 8 有者权益+1率 分； 负债）400或400以上为满分；每下降20个百分销售收入/平均应4 400% 9 应收帐款周转率 点扣1分； 收帐款余额 500或500平以上为满分；每下降50个百分产品销售成本/10 存货周转率 500% 4 均存货 1分；点扣利息保障倍数 （利润总额+利息费用）/利息费 用200% 200%或200%以上为满分；每下降20个百分点扣1分；商贸企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 规章制度的建设和执行；企业文 12 管理水平财务管理；质化；量、技术、信息管 理 4 视情况给予0分至满分。商誉 产品质企业形象、行量、服务评价、业声誉、纳税情况及遵纪守法程度
14、四 履约指标 等 授信资产本金偿 还记录（1）按期还本为满分；（2）按期付息，但在评估时点存在逾期1个月以上的贷款记录，扣）未按期还本超过3个月，为0分。4 分；（3，以其他0若本年度应还我行贷款本金总额为 授信形式比照给分。授信资产利息偿还记录 （3）评估时点存在欠息情况为0分。若本年度应付我行贷款利息总额为0，以其他授信形式比照给分。发展能力和潜力 14 五 指标（本期销售收入 分；128%以上为满分；每下降个百分点扣销售收入增长率16 - 上期销售收入）8% /上期销售收入 （本期实现净利润分；10%以上为满分；1每下降2.5个百分点扣上期实现净利利润增长率 17 上期10% 上期实现净
15、）/润 和本期都亏损为0分。 利润管理素领导才能、开技术素质、质、如发生不利于预测企分至满分；视情况给予04 拓能力、应变能 18 领导者素质 业发展的重大人事变动，应及时下调分值。法团结协作、力、 制观念行业及产品销售产业政策的前景、影响远近期目标、市场前景、发展 19 分至满分。0 视情况给予2 技术条规划与实施条件 经济实力、人营销策略、件、 实施措施才条件、 六 合 计 100 商贸企业客户信用等级限定指标表 1 资产负债率 （1）如资产负债率大于如资产负债率大于等于85%小于90%小于90%，信用等级不得超过A级；（2）100%信用等级不得超过B级；（3）如资产负债率大于等于100%
16、，信用等级为D级。（1）如本期亏损，信用等级不得超过信用等级不得超过（2）如本期、上期均亏损， BB级。 履约指标根据贷款五级分类的结果，如存在不良贷款，信用等级不得超过BBB级。4 同业竞争力 如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等级相应下调5 报表真实性一个等级。 公用事业企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号一1 指标名称 偿债能力指标资产负债率 计算公式 资产总额负债总额/标准值 65% 满分 计分标准说明 30 以下为满分；每上或6565扣完为1分；12 2.5升个百分点扣流动比率 /流动资产流动负债120% 止
17、。以上为满分；每或120120扣完为10 15下降个百分点扣分；20%或20%以上为满分；每下降8 现金/流动负债 20% 3 现金比率 1百分点扣1分； 二4 获利能力指标销售利润率 10 每下12或12销售利润/12% 销售收入6 扣完为止。降2个百分点扣以上为满分；每下或12125 三6 资本回报率 经营管理指标销售收入现金含量 净利润/所有者权益4 12% 扣完为止。降3个百分点扣1分； 24 80%以上为满分；每下降销售商品或提供劳务或80%6 80% 收到的现金5个百分点扣1分；/销售收入 7 应收帐款周转率每300或300销售收入/平均应收帐30下降个百分点扣1分；扣完 300%
18、 4 款余额 为止。8 9 存货周转率 利息保障倍数每400或400平均存产品销售成本/400% 4 下降30个百分点扣1分；扣完 货 为止。每下以上为满分；或200%200%费息+总额利（利润个百分点扣降201分；扣完为 200% 4 利息费用用）/ 止。管理水平 规章制度的建设和执行；财务管 视情况给予0分至满分。质量、技术、信息 管理企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、11 商 誉 2 视情况给予0分至满分。 纳税情况及遵纪守法 程度等 四公用事业企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 根据本年度应归还我行的各类授信资产总额进行衡量，（1）按期还本为满分；（2）按期付息，但在评估时点
19、存在逾期1个月授信资产本金偿 10 4 分；（3）以上的贷款记录，扣 还记录分。为0未按期还本超过3个月，若本年度应还我行贷款本金总，以其他授信形式比照给0额为 分。授信资产利息偿（3）评估时点存6 在欠息情况为0分。若本年度应 还记录付我行贷款利息总额为0，以其他授信形式比照给分。发展能力和潜力 五 20 指标固定资/以上为满分；每下固定资产净值6565或4 14 固定资产净值率65% 产原值扣完为止。1个百分点扣5降（本期销售收入 - 上期销售收入）/上期销 售收入12% 12%以上为满分；每下降2个百分点扣1分；本期实现净利润上（每下降2.5个百分点扣1分；上期 利润增长率润期实现净利）
20、/上期 实现净利润上期和分；亏损，本期盈利为2 分。本期都亏损为0如发生分至满分；视情况给予0不利于预测企业发展的重大人 事变更，应及时下调分值。 法制观念行业及产品销售前景、18 市场前景、发展规 划与实施条件产业政策的影响远近期目标、经济实力、技术条件、营销策略、人 才条件、实施措施 合 计 公用事业企业客户信用等级限定指标表 （1）如资产负债率大于85%小于90%，信用等级不得超过1 资产负债率（2）如资产负债率大于等于 不得超过B级；（3）如资产负债率大于等于90%小于100%信用等级100%，信用等级为D级。利润增长率如本期、上期均亏损，信用等级不得超过 根据贷款五级分类的结果，）如
21、存在“次级类”贷款，（1履约指标信用等级不得超过 用等级不得超过B级；CC级；）如存在“可疑类”贷款，信2（）如存在“损失类”贷款，信3（用等级为 D级。4 同业竞争力如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等 5 报表真实性级相应下调一个等级。房地产企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号 指标名称 偿债能力指标 一 计算公式 标准值 满分 30 计分标准说明 资产负债率 1 负债总额/资产总额 70% 70或70以下为满分；每上升2.5个百分点扣1分； 120或120以上为满分；每2 流动比率 3 现金比率流动资产/流动负债
22、/流动负债 现金 120% 20% 10 8 下降5个百分点扣1分；每下降1个百分点扣1分；获利能力指标二 4 销售利润率 销售利润/销售收入 12% 10 6 12或12以上为满分；3或3以上为满分；每下降0.75个百分点扣1分；扣完为5 资产收益率 利润总额/资产总额 3% 4 止。24 经营管理指标三 竣工后一年或一年以上出的房屋面未能售（租）以下为满分；30%或30%每上升产品滞销率 已竣工待售（租）房积/屋总面积所有在建工程实际到位30% 6 1个百分点扣分；7 8 自有资金到位率 自有资金额之和建工程总投资额之和建设部有关资质等级的资质等级 每下降6 /所有在30% 2个百分点扣1分； “一级”为满分；“二级”为5分；“三级”为3分；“四级”为一级 7 分，资质待定或没有开发资质 规定19 开发产品优良品年度优质竣工项目个数年度实际竣工项目个数率 0为分。35%或35%以上为满分；每下降/35% 3 110个百分点扣分；企业形象、务评价、 商誉情况及遵纪守法程度等服产品质量、分至满分。视情况给予0 行业声誉、纳税2 履约指标 四 房地产企业信用评级指标体系与计分标准
