1、信用社各项业务操作流程 信用社各业务操作流程存款账户开立操作程序1.记账员接到存款人提交的开户申请书及有关证件(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份)，认真审核。初审后，确定存款人的账户性质并在申请书编制账号，签署意见，连同有关证件一并交主管会计、麽姒员。2.会计主管人员审核同意后加盖业务公章，连同其它证件全部交到人民银行办理开户许可证。3.办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员，记账员审查后，一份留存，一份留开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可。证正本及存款人密码一同交给存款人，副本留存。风险点：存款人提供资料的真实
2、性；副本的保管存款账户的撤销操作程序1.存款人撤销账户应出具撤销账户申请书，连同开户许可证正本及存款人密码一并交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书批注清户字样和日期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手续。2.记账员根据撤销账户申请书，核对账户余额相符，计算利息，结出存款人账户最后余额，由销户人开出支款凭证；收回各种未用完的重要空白凭证，加盖“注销戳记，连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期，加盖“附件戳记作附出传票附件，经复核员逐项复核，结清账户。风险点：开户许可证正本及存款人密码的及时收回；销户利息的计算；开销户登记簿的登记更换印鉴操作程序1.存款人因故需要更换印鉴时，不论是更换其
3、中，一枚或全部，都必须填写更换印鉴申请书，在左边加盖原印鉴，在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员计算，记账员审查无误后，一份自留，一份留开户档案专夹保管。更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。2.存款人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有效。 风险点：更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖；更换印鉴前后支票的使用单位存入现金操作程序填制一式两联缴款单，连现金交复核员。复核员对所填的户名、大小写金额、账号审查是否相符，对现金卡大把，逐张清点零数与缴款单核对一致后，在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员，出纳员逐张清点无误后，在缴款单上加盖现金收讫章和名章。登
4、记现金账，第一联交复核员退交缴款单位，第二联转会计记账员记单位存款账。风险点：现金的清点核对；缴款单上加盖现金收讫章和名章单位支取现金操作程序记账员接到取款人现金支票，除按支票有关规定审查外，还要审查支票是否挂失，背书与收款人名称是否一致，折角验印无误后，记载签发人存款账户加盖名章交复核员，复核员复核后加盖名章，支票付给出纳员，出纳员登记现金账。支票加盖现金付讫章和名章，配好款项一并交给复核员，复核员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无误后，叫取款人问清数额将款付出，支票加盖名章后交会计记账员，记支款人存款账户。风险点：支票折角验印；存款帐户的透支单位办理转账收入业务操作程序1.送存本社支票的操
5、作程序，记账员接到单位提交的两联进账乎、支票审查后编制会计分录加盖转讫章后，首先记载支票签发人账户，然后，记收款人单位账户。支票进账单加盖名章交复核员。复核员复核后加盖名章将进账单退回记账员，进账单一联退还单位。2.汇划款项进账操作程序。通过联行汇入款项，凭址划款收入凭证直接记入单位账户，入账后盖转讫章退回单。3.送存他行(社)票据的操作程序。临柜人员收到单位扶奠的支票和两联进账单审查后，在两联进账单上加盖“他行票掘收妥抵用”戳记一联交客户，二联专夹保管。交交换员提出交揿。收妥后，会计记账员记账并加盖名章交复核员，复核员复核无淡后加盖名章将进账单退还给记账员。.风险点：办理转账收入窜户单位办理
6、转账付出业务操作程序1.在本社办理转账支票付出操作程序。单位持支票将款项转入其它单位账户，填写两联进账单，连同支票一并交会计一记账炎。记账员接到支票、进账单，审查支票印鉴和预留印鉴是否一致，金额是否填写一致，审查无误后，先记付款人账户后凭进账单第二联记收款人单位账户后编制会计分录，加盖名章交复核员复核，再交临柜人员再盖转讫章，进账单第一联退还收款单化。2.办理同城结算操作程序。交换员拿回同城票据后，记账员逐笔审核转账支票凭证要素是否齐全，背书是否与收款单位名你一致，支票印鉴与单位预留印鉴是否一致，单位账户余额是否不足，审核无误后认真记入付款单位账户后编制会计分录，力f r盖名章交复核员复核加盖
7、名章。风险点：预留印鉴的核对；支票折角验印；活期储蓄存款操作程序（一）、开户：1.由储户先填写“活期储蓄存款凭条”，写明日期、户名、金砂、身份证号码，如储户留地址还需填写地址。然后将凭条、现金一并交出纳复核员。2.复核员首先审查凭条各栏目填写内容是否完整，根据存款凭条上的数额进行初点，现金无误后，将现金交给出纳。将凭条交给储蓄微机操作员按凭证内容、金额打印活期存折(留密需输入客户密码)。打印后将存折、凭条一并交给出纳员，并在逐份销号登记薄销号。3.出纳员复点现金，核对活期存折与凭条记载内容无议后，分别在存折上加盖储蓄公章、名章，在凭条上加盖现金收讫章和名章，将存款凭条作为现金收入传票记账，复核
8、员复查存折无以后，叫明问数，将存折交给储户。 （二）、储户办理续存时需填写活期储蓄存款凭条，并将存撕、凭条和现金一并交复核员。复核员首先验明存折确系本社签发，存款凭条上的内容是否齐全，然后按填写金额点收现金无误将现金交给出纳员，将存折交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额打印。其余处理手续与新开户相同。（三）、储户支取存款时填写活期储蓄取款凭条后，连刷存折一并交给复核员，复核况验明存款确系本社签发，审核凭系内容齐全后，将存折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印后的存折交给出纳员，出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账，然后按取款金
9、额配好现金，交给复核员复核无误后交给客户。（四）、销户：由储户根据存折上余额填写取款凭条，连同存折交复核员，复核员验明存款确系本社签发，审核凭条内容齐全后，将存折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印的存折、凭条和利息清单交给出纳员，其中一联利息清单交储户签字，出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账，然后按利息清单和取款金额配好现金，交给复核员复核无误后交给客户。风险点：存款及取款时身份证号码的登记；存款及付款时现金的清点整存整取定期储蓄存款操作程序1开户：储户来办理整存整取储蓄存款时，应填写整存整取储蓄凭条。写明姓名、存入期限、金额等内容后，连同现
10、金交复核员。复核员核对凭条金额及清点现金无误后，将现金交出纳员，存款凭条交储蓄操作员。储蓄操作员按凭证户名、金额打印，打印存单后，一联存单和凭条交出纳员，二联专夹保管，并在逐份销号登记薄销号。出纳员复点现金无误，审核存单户名、金额一致后，存 联存单上加盖储蓄公章，存款凭条加盖现金收讫戳记及名章，作现金收入传票记帐，复核员复查签章无误后，叫名问数，将存单交储户。2.到期支取：复核员接到储户存单，经审查存单确系本社签发并已到期后，交储蓄操作员，操作员根据存单户名、帐号、，存单凭证号及储户预留内容打印，打印后将存单和利息清单一联交出纳，另一联交储户签字，出纳员对存单和利息清单金额核对无误后加盖私章，
11、配付现金。收回的利息清单和存单加盖现金付讫戳记，代现金付出传票记账。复核员复点现金无误后将现金和利息清单交储户。3.提前支取必须由储户提交有效身份证明，代储户支取的，代支取人还必须出具本人身份证，经办人员要将证件名称、哆码记录在存单背面。其它手续与到期支取相同。风险点：提前支取储户提交有效身份证明的验证；利息的付出储蓄存单存折挂失操作程序1储户因遗失、损环、被盗存单而申请挂失时，应填写信用社挂失申请书，并提交的有效的身份证和存款的户名、日期、金额、账号挂失原因等情况。储蓄经办人员经查验身份证件与储户户名相符后，并根据储户提供的情况进行微机核对，查明存折却未支取方可受理，储蓄操作员在微机上作止付
12、操作处理并在挂失登记簿上进行登记。申请书的第一联永久保管，第二联加盖业务章交储户作为领取存款的凭据，第三联交储户事后监督部门。2.挂失七天后，被挂失止付的存款没有疑义，可办理取款或补发新存单手续，收回挂失申请书作结清旧户传票附件。风险点：挂失申请书的填写及有效证件的检验；挂失后存款被冒取没收假币操作程序1临柜人员在办理业务时，发现假币，一律没收，并当着客户的面在假币的正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记矛绎办员名章，同时开具没收的收据，登记假币登记簿。交款单位或个人因查出假币没收所缺款额要如数补齐或重新填写现金缴款凭证。2.如发现可疑币、难以辩别真伪时，应向持币人讲明惴况，开具临时收据，将可疑
13、币及时报送上级主管部门或当地人民银行进一步鉴别，如确系假币，应通知持币人、收回临时收据，并假币没收证”，如非假币，亦应通知持币人，收回临时收据面值予以兑付。3当客户所持的现金中若有某一张被鉴定为假币被没收，经济上受到损失，感情上难以接受是可以理解的，要耐心向客讲明情况追查来源，宣传人民币反假币的知识和有关规定，禁止将假币退给客户。如发现重大线索要立即向联社和公安机关报告。4.人库保管的已没收的假币，应当按规定时间向人民银行交，并办好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。风险点：遇假币不没收；假币的保管、出库、交接重要空白凭证的购进操作程序1.记账员凭购进的入库单以假定价格填制表外科目重
14、要空白凭证借方传票，摘要栏要注明种类，本(份)数及起止号码。2.经复核员核点之后加盖名章，凭以记账，购进的重要空白凭证转交保管员(或出纳员)查收。3.保管员按凭证种类立户，分别本（份）数，起讫号吗，登记“重要空白八旗登记簿”入库保管。风险点：重要空白凭证的入库登记核对重要空白凭证领用操作程序1.信用社向联社领入时，应由信用社出具领取介绍信，并由社主任签字后委派专人领取，填制“重要空白凭证领用单”。2.保管员按照领用单登记“重要空白凭证登记簿“后转交复核员，复核员核对清点无误后，将第二联随同领用凭证交付领用单位(个人)，领用单位第一联作表外科目贷方传票的附件，转交记账员。3.单位(个人)领购空白
15、支票，“领用单”须加盖全部预留印鉴，信用社在发给单位(个人)之前，应注明单位(个人)的账号和付款人全称。风险点：领用人身份证件的确认，重要空白凭证的专人保管计算机储蓄日终、月终、年终业务操作程序1、日终处理(1)日终账务轧平、核对现金库正确以后，操作员方可关闭系统，进入日终处理。(2)进入日终处理菜单，先进行汇总处理及总分核对，然后依次打印储蓄账务核对表、储蓄日报表、总控文件表、信息文件表，各储种开销户明细等。(3)全部账表打印完毕后，进行数据的软硬盘备份。最后关闭系统。2、月终处理(1)当日日终处理完毕后，方可进行月终处理。(2)打印月报表，总账账页等会计资料。(3)进行月终备份，并备份流水
16、文件。3.年终处理(1)年终处理在当月月终处理结束后方可进行。 ；(2)打印全部综合分户账账页。(3)进入时间序列，打印各储种明细。(4)进行各储种文件整理，并打印各储种整理后销户清单。(5)进行年终数据备份。风险点：账务轧平；数据备份；报表的打印贷款操作流程（一）贷款申请：借款人向我社申请贷款时，应当填写包括金额、借款用途、偿还能力及还款方式时等内容的借款申请书，并提供以下资料：1借款人及保证人基本情况。2财政部或会计(审计)事务所核准的上年度财务报告，以及借款申请前一期的财务报告。3原有不合理占用的贷款纠正情况。4抵押物、质押物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人同意保证的有关证
17、明文件。5项目建议和可行性报告。6贷款人认为需要提供的其他有关资料。(二) 对借款人信用等级的评估。应根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。(三) 贷款调查受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合规性、安全性、盈利性等情况进行检查，核实抵质物、保证人情况，测定贷款风险度。(四) 贷款审批对信贷员的调查借款人资料进行核对、评定，复查贷款风险度，提出意见，按规定向联社报批。(五) 签定贷款合同所有贷款应当由贷款人与借款人签立借款合同。保证贷款应当由保证人与贷款人签定保证合同；抵质押贷款应当由抵顾押人与借款人签定抵质押合同，
18、需办理登记的，依法办理登记。(六)贷款发放贷款人按借款合同规定按期发放贷款。(七)贷后检查 贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人经营情况进行追踪调和见检查。(八)贷款归还借款人应当按借款合同归定按时足额归还贷款。风险点：贷款的审查；借据的保管；逾期贷款时效性的保持；贷款利息的收回信用社缴款操作程序1.信用社需缴款时，必须由各信用社主任或付主任电话通知营业室计划部门缴款数额。2.各信用社主管会计填制一式四联运送款项通知单交给本社出纳员。3.信用社出纳员见联社提款员所持的信用社现金调出通知单，要认真审核调款金额是否一致，有关印章是否正确，调款员身份是否真实，信用社至少有两名工作人
19、员确认无误后，方可办理出库手续，提款员和信用社出纳员在运送款交接登记簿和运送款项通知单签字。4.运送款项通知单第一联缴款信用社代作现金付出传票，第二、三四联交给联社提款员带回营业室。5联社中心库管库员接到提款员现金清点无误后加盖现金收讫章和经办人名章。二联作收入传票，三联交提款员送交信用社，四联交给计划部门留存。6信用社出纳员接到联社提款员第三联回单与留存的第一联核符后第三联做现金付出传票附件。第一联出纳另外专夹保管。7信用社上交现金前必须按联社押运护卫中心缴款要求整理款项，封装员、复核员、日期和印章完整齐全、粘贴牢固。不合规的现金不得上交。风险点：现金的清点；出库手续的办理票据交换岗位工作流
20、程1.信用社接收到客户交换票据，认真审查票据要素的齐全性，合规性、合法性。审核无误后，填写同城票据交换表和清单(一联交联社，一联本社留存)，交复核员进行核对后递交本社交换员。2交换员拿来票据到联社进行同城票据录入，录完核对票据张数、金额与微机打印的提出提入表一致后，准备到人行清算。3准时到人行清算中心结算，收发本社票据的张数、金额与打印出完毕后提出提入表一致后，返回本社送交接收票据。风险点：票据的录入；票据张数、金额的核对；票据传送安全防止丢失调款操作程序1、信用社需调款时必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室计划部门调款数额，并做好保密工作。2、款包在押运员护卫下，将现金款包(箱)装上运钞
21、车车载金库，提包员随车同行，运钞车按时驶往需调款的营业网点。3、到达营业网点后，在押运员的护卫下，在确保安全情况下，提包员将款包卸下，送入柜台内，网点出纳人员当面点清、收妥，在派车单上签字后，并在提包员出具的相关单据上加盖现金收讫章和经办人名章，二联做收入传票，三联交提包员返还营业室。待提包员出门后营业网点工作人员快速把柜台边门(或后门)锁好。风险点：调款的保密工作；现金款包的交接缴款操作程序1、信用社需缴款时，必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室计划部门缴款数额，并做好保密工作。2、提包员(必须两人以上)和押运员、运钞车到达需缴款的营业网点。3、营业网点出纳人员首先检查派车单，然后按营业
22、网点工作人员对提包员、押运员、运钞车辆身份识别规定进行双方人员身份识别、确认后，提包员进入柜台内办理灸接手续，押运员在柜台外警戒。4、业务办理完毕，提包员提包，由押运人员护送装入运钞车车载金库，提包员随车回中心库。风险点：现金的清点；对提包员、押运员、运钞车辆身份识别大、小额支付业务操作程序1、 签到，支付系统签到。2、 录入，根据客户提供的凭证资料进行录入。3、 复核发送，由复核员根据录入员提交的汇款原始凭证进行复核，复核无误后便可发送。4、 查询查复业务，主要用来对不确或有疑问的支付交易业务进行核实。查询查复的处理要按照“有疑必查，查必彻底，有查必复，复必详尽，切实处理”的原则办理。5、大
23、、小额支付业务的撤销和退回（一）撤销的处理对于已清算资金的业务，系统回应拒绝撤销报文。未清算资金而保留在大额排队队列的业务，系统从大额排队队列中撤销原支付信息。（二）退回的处理信用社申请退回的支付业务，按规定格式向发报中心发送退回申请报文，并自动登记“退回申请及应答登记簿”。信用社收到退回申请信息后，自动登记“退回申请及应答登记簿”，同时检查原支付信息是否已贷记接收人账户。分别情况处理：未贷记收款人账户的，经授权，根据原支付信息按正常程序用退汇报文办理退汇，并向发起行发送同意退回的应答信息。已贷记收款人账户的，信用社向发起行发送拒绝退回的应答信息。对拒绝退回的业务，由发起行或汇款人与收款人协商
24、解决。信用社发现收到账号户名不符等错误的支付业务，可向付款行查询后，发起主动退回业务。信用社根据原支付业务发送退汇业务报文。6、大、小额支付业务需打印的资料：（一）大、小额支付业务需打印的资料包括汇兑凭证，委托收款（划回）凭证，托收承付（划回）凭证，国库资金汇划（贷记）凭证，大额支付业务计费凭证；大额支付业务类清单，包括大额支付交易流水，大额支付业务计费清单（省中心）；大额支付业务登记簿，包括大额支付系统查询查复登记簿；大额支付业务其他类，包括查询书，查复书，退回申请，退回应答，自由格式报文，支付业务汇总表，清算账户日报表（省中心），业务统计表。（二）资料的保管大额支付业务所有打印的资料、客户提交的原始凭证及清单、磁介质为信用社会计档案。信用社需按湖南省农村信用社会计档案管理办法进行归档和保管。7、密押的管理分别设置密押主管和密押员。密押主管是密押设备的安全管理人员，运行密押配置管理软件，保管密匙卡，负责生成操作员卡、更新密钥操作等；密押员保管密押操作员卡，负责系统向密押设备登录启动密押设备操作，由系统的业务主管兼任。8、授权处理信用社发起大、小额支付业务实行金额权限管理制，往账金额30万元以上（含30万元）在综合业务系统中由业务主管权限后发送。风险点：票据的录入；操作员密码的保密；密押的管理；授权的管理
