1、万吨有机蔬菜深加工出口新建项目可行性研究报告第一章 总 论一、项目提要1、项目名称：朝阳市XX县万吨有机蔬菜深加工出口新建项目2、项目执行单位名称：XX绿色有机食品有限公司 法人代表：XX单位性质：有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：XX县利州工业园区 项目规模：年产各类有机蔬菜10000吨5、可行性研究报告编制单位朝阳市工程咨询有限公司工程咨询资格证书编号：工咨乙10620070002资格等级：乙级二、可行性研究报告编制依据1.中共中央20061号文件中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见。2.中共中央20051号文件中共中央国务院关于进一步加强农村工作，提高农业综合生产
2、能力若干政策的意见。3.中共中央20056号文件中共中央关于农业、农村经济结构调整，积极推进农业产业化经营的通知。4XX省农业和农村经济发展十一五规划。5XX省农产品加工业“十一五”发展规划纲要。6朝阳市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要。 三、推荐方案及研究结论1、建设内容该项目占地100亩，按照合理利用土地资源、满足生产需要的原则，科学合理规划布局，建筑车间、冷库、办公室、辅助设施等。建设生产车间、冷藏库、办公楼、宿舍楼等共24670m2，购置安装蔬菜生产设备、辅助设备并建设相关配套工程，形成年加工有机蔬菜万吨的生产加工能力，利用订单农业方式，发展有机蔬菜生产基地3万亩。2、投资规模及
3、资金筹措项目总投资为6000万元，其中固定资产投资为3600万元，流动资金为2400万元。固定资产投资来源为企业自筹2400万元，申请银行贷款1200万元。流动资金投资中，生产期第一年由企业自筹600万元；生产期第二年、第三年分别增加的流动资金800万元和1000万元，由项目产生的利润等补充。3、主要技术经济技术指标年产年平均销售收入：11007.5万元；年均税后利润3080.1万元；平均投资净利润率为43.8。最大还款能力为3.53年（含建设期一年）。盈亏平衡点：30.6%（生产能力利用率）。项目财务内部收益率：38.39%（税后），49.51%（税前）。静态投资回收期（含建设期一年）为4.
4、03年（税后），3.57年（税前）。按10%的折现率，财务净现值为6962.0万元（税后），9167.5万元（税前）。4、项目辐射范围及带动能力公司发展有机蔬菜种植面积1-3万亩，可带动过万农户，解决劳动就业3000余人四、综合评价项目的建设有利于促进XX县农业结构调整，有利于倡导并发展现代农业，有利于当地经济发展及解决“三农”问题，并推动社会主义新农村建设。按项目生产所用原材料价值计算，100%采购来自当地农户，可以使10000户农户受益,有较强的带动作用和资金使用效率。项目产品主要面向出口，已经与国外客商签订了购买意向，市场有保证；通过技术传授，越来越多的农民会种植有机蔬菜，原材料供应有保
5、障；生产技术方案成熟可靠，工艺流程安排合理；项目建设资金来源落实，并已经开始了土地征用和部分工程建设；通过财务分析，项目有较好的盈利能力、抗风险能力，项目已经通过环保审查，符合建设条件。第二章 项目背景及必要性一、项目建设的背景发展农产品加工业，是中央和地方各级政府倡导和扶持发展的行业。农业、农村和农民问题，是我国当前乃至今后一段时间着重解决的问题。为有效解决“三农”问题，中央出台了一系列政策，以促进农业和农村经济结构调整，推动农业和农村经济快速健康发展。中央2004年、2005年1号文件和十六届五中全会，为增加农民收入、提高农业综合生产能力、建设社会主义新农村指明了方向，提出了明确要求。十六
6、届六中全会对缩小城乡差距、建设和谐社会提出了新的要求。朝阳是农业大市，农业在经济社会发展中占有重要的地位。朝阳市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要提出：加大农业产业结构调整力度，以农产品资源为依托，从种植、养殖及收购的源头上把好绿色关，从加工、生产和流通领域把好质量关，大力培育、引进一批农产品深加工企业，延长农产品深加工链条，把朝阳建成全省乃至东北地区有较大影响的绿色食品加工基地。朝阳市农业产业化经营规划提出：要围绕项目建设，形成以农产品加工流通为主，梯次结构，具有较强市场辐射力、产业拉动力和地方财政支撑力的产业化经营骨干龙头企业群。以专业乡村建设为主要措施，推进农业产业化生产基地建设，把
7、我市建成富有区域特色，具备较强竞争优势的农产品生产和加工基地。在此基础上，XX县政府更加重视和支持农产品深加工企业的发展。二、项目建设的必要性促进农业结构调整，发展现代农业，推动社会主义新农村建设。党中央提出要建设“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁，管理民主”的社会主义新农村，建设新农村，关键是生产发展。调整农业和农村经济结构，转变农村生产方式，推进农业产业化进程，发展现代农业，是生产发展的重要手段。本项目以“公司十合作社十农户”方式进行生产经营，提高农业生产的组织化程度，改变农户各自为战的状态，增强农产品的市场进入能力，提高了农民的市场参与能力。有机蔬菜作为高效作物的推广种植，使传统的
8、农业结构得以改善，农业生产效益得以提高。增加农民收入。有机蔬菜作为高档蔬菜满足市场需求，增强出口创汇能力。本项目产品以出口日本、欧洲、美国等地为主，年创汇超过1500万美元，这一项目的实施，可以增加地方经济出口创汇能力，提高XX参于国际市场的竞争能力，打造XX品牌，有利于促进XX新形象的树立第三章 建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围XX县位于XX省西部，东临朝阳，西邻凌源，南接建昌，北靠建平，总面积2238平方公里。总人口42万，其中农业人口35万，占85%。2、自然资源：XX属于典型的辽西低山丘陵地貌，地形复杂多样，属大陆性季风气候，四季分明，干湿分明。主要特征是：春季干旱，少雨多
9、风，蒸发量大；夏季炎热，光照强度大，雨水集中；秋季雨水少，降温快；冬季寒冷，干燥，降雪少。年平均降水量486mm，年平均气温8.3，最高气温43.3,最低气温零下32.3。全年日照2800小时，年平均无霜期为132-145天，积温数为3484.4。境内主要河流有大凌河、大凌河西支、芒牛河、高桑河、渗津河和无名河。全县水资源总量2.296亿立方米。XX县境内无污染，种植养殖业发达，土地肥沃，是生产有机食品的理想场地。XX县现有耕地面积为66万亩，其中灌溉面积为35万亩，盛产小麦、玉米、高粱、杂粮、地瓜等粮食作物和棉花、油料、蔬菜和干鲜果等经济作物。其中XX近年兴起的保护地无公害蔬菜生产占有重要位
10、置，产品远销XX、天津、XX、XX、内蒙、和XX等地，并有部分出口。XX县地域属农牧交错带，有发展畜禽业的良好传统和自然环境，产值比重已达农业总产值40%。到“十一五”末，全县农业总产值达到11亿元，年均递增7.7%，农民人均收入达5400元，年递增14%；农产品加工业产值达到15亿元，年均递增15.8%；农产品加工率达到40%。3、该项目位于XX县利州工业园区，该地区电力资源丰富，水质较好，交通便利，且有丰富的农副产品资源。二、项目实施的有利条件1、政策环境政府重视，积极扶持。促进农业和农村经济发展，建设社会主义新农村，是中央和地方各级政府当前及今后相当长时期内的重要工作，发展现代高效农业，
11、推进农业生产化进程，是实现上述目标的重要手段。结合本市实际，市委、市政府将发展农业产业化龙头企业作为“十一五”时期推进现代农业建设的主要内容。而发展有机农业，应是比较好的农业产业化项目。各级政府对农业的可持续发展十分重视，帮助项目单位筹划项目，落实建设条件，倡导农业产业化，是项目实施的坚强后盾。2、资源优势XX县是农业大县，地理位置得天独厚，无污染、土地肥沃、有机质含量高，各类蔬菜种植面积达12万亩。是以发展农牧业为主，农民种植蔬菜的经验比较丰富，经过公司的技术培训，农民即可从事有机蔬菜种植，因此，该项目在此地有丰富的原始资源。3、市场优势有机食品在国外已经有较长的发展历史，已经形成一定规模的
12、市场。我国于1990年开始开发有机食品并出口欧洲以来，国际上对我国有机食品需求量不断增加。我公司已经有稳定的国外市场，主要出口美国、日本、欧洲、加拿大等发达国家，年订单可达20000吨，而我们平均年产量有10000吨，还远远满足不了我们的国际客户的需求。所以说新厂建立以后，我们销售市场非常广阔且稳定。4、科技开发能力XX绿色有机食品有限公司的母公司，徐州帝苑食品有限公司是已经成立了近10年的老公司，是市级龙头企业，有着坚实的新产品开发基础，每年的新技术、新产品开发经费都在百万万元以上，目前已开发出12个省级新产品。并依托XX农业大学，国家有机食品发展中心作为技术依托，这两家单位都具有很强的技术
13、开发力量，每年都有数十个国家级新产品问世。5、基础设施条件 XX县位于辽、冀、蒙三省区交汇处，与环渤海的几个大中城市毗邻。距锦州港、葫芦岛港、秦皇岛港分别为140公里、110公里和180公里，距XX、XX分别为430公里和410公里，距锦承铁路35公里，距京四高速公路37公里，距国道“306”、“101”分别为7公里和35公里。地理位置和交通条件优越。第四章 建设单位基本情况一、建设单位概况XX绿色有机食品有限公司是依托徐州市帝苑食品有限公司成立的以生产出口有机蔬菜（食品）为主的外向型企业，位于XX县利州工业园区，公司占地面积100亩、计划建筑面积24670平方米，主要产品有IQF和BQF绿花
14、菜、白花菜、毛豆、青刀豆、青椒、胡萝卜等地方特产，产品全部出口到日本、美国、欧盟等国。公司实现从种子供应到种植管理、加工、出口一条龙运行方式，对工厂内部严格按ISO9000和HACCP规范进行管理。对农户采取统一整作、统一播种、统一浇水、统一收获的管理模式。第五章 市场分析及销售方案一、市场分析1、产品市场供求现状有机蔬菜是一种价值很高的贵族蔬菜，安全、营养丰富，在日本、欧美各国，有机蔬菜已成为主要的高级贵族蔬菜，需求量大，价格很高。据统计，国际市场每年需求量达 50万吨，而且以每年510%的速度增长。欧洲年需进口20万吨，日本、美国年需进口30万吨。在发达国家，一方面有机蔬菜需求量迅速增加，
15、一方面由于土地和劳动力因素，生产成本上升，产量下降。而我国适宜有机蔬菜生产的区域广阔，劳动力资源丰富，价格低廉，生产成本只是国外的四分之一，具有很强的国际市场竞争优势。我国南方地区由于雨水多等原因，蔬菜病虫害严重，农药残留很难控制，有机蔬菜生产难度大。而XX地区气候干燥，土壤有机质含量高，非常适宜有机蔬菜生长和病虫害防治，具有生产有机蔬菜得天独厚的自然条件。经过国内有机农业生产专家的考察后，对XX有机蔬菜种植、加工、出口业十分看好。2、产品市场前景分析近年来，有机蔬菜已成为我国重点的出口商品之一，远销美国、加拿大、澳大利亚、欧洲、日本等国家，深受国际市场的青睐。随着我国人民生活水平的提高。国内
16、市场前景也非常广阔。据有关资料显示：中国大陆每年的出口总和还不到15万吨，国际市场缺口严重，造成了有机蔬菜紧缺的不正常局面。全世界范围有机蔬菜种植面积及产量都大幅度减少，导致有机蔬菜供不应求。这些给该项目提供了一个发展有机蔬菜基地和加工的大好机会。3、项目产品的市场竞争优势分析本项目产品有以下优势：一是项目区适合有机蔬菜生长，产品品质优良；二是项目区劳动力资源丰富，价格较低，具有较大的价格空间；三是建设地点位置优越，基础设施较完善，交通、通讯发达。四是产品主要用于出口，并已经与日本、美国、欧洲等客商签了购买合同，市场有保证。二、产品的销售策略的销售方案本项目单位采用现代营销模式，建立统一而充满
17、活力的营销网络，使企业、农户与消费者处于共同创造的生态链条上，各自发挥其应有的作用。企业根据消费者准确的反馈信息，改进工艺，完善服务，不断研发、设计、制造新产品，与农户共同开发特色产品，根据市场需要不断细分，满足不同消费层次、消费群体的需求。本项目产品主要针对国外出口市场，对国外的依赖较大。同时面临汇兑风险。随着我国人们生活水品的不断提高，人们对健康食品的需求会越来越大，如果出口国外市场受阻，产品将面向国内销售，主要面对XX、大连、XX、XX等国内大中城市进行销售。第六章 项目建设方案一、建设任务及规模项目占地100亩，建设生产车间、冷藏库、办公楼、宿舍楼等共24670平方米，购置安装有机蔬菜
18、生产设备、辅助设备和配套设施，形成年加工芦笋万吨的生产能力，利用订单农业方式，发展有机蔬菜生产基地3万亩。二、项目规划和布局本项目建设地点位于朝阳市XX县利州工业园区，占地100亩，按照合理利用土地资源、满足生产需要的原则，科学合理规划布局，建筑车间、冷库、办公室、辅助设施等。详细布局见附图。厂区分三个区域，即生产区、辅助生产区、办公生活区总建筑面积24670平方米。生产区主要为综合加工车间和冷库。辅助生产区建设机房、锅炉房、车库、门卫和大门等。办公生产区包括办公楼、运动场馆、宿舍、食堂和浴池。在厂区四周设置水泥栅栏，约1058延长米。三、生产方案及工艺流程产品质量标准：严格执行中华人中共和国
19、农业生产行业标准有机食品标准、外贸企业收购有机蔬菜质量标准、出口有机蔬菜检验检疫标准。重要指标有：色泽：本品种固有的正常颜色和光泽。风味：本品种固有的气味。质地形态：本品种的形状（块、粒、条或片形等），质地形态的均整度和洁净度。工艺流程图如下：原料验收粗选粗加工半成品检验清洗漂烫冷却甩干速冻包装金属探测冷藏工艺技术来源：以徐州帝苑食品有限公司为技术依托，由其作为技术指导，参考国内蔬菜出口企业的工艺技术流程。四、建设标准和具体建设内容1、建设标准本项目按照科学、合理、经济、适用原则建设，努力使项目建设成为符合国际标准的现代化农产品加工企业。2、具体建设内容 土建工程本项目的主要建筑物是综合加工车
20、间及冷库；运动场馆；物资仓库；办公楼、宿舍楼为三层，采用框架结构，其它建筑物均为一层。总建筑面积24670平方米，主生产区包括加工车间和10000吨冷库。加工车间6000平方米，冷库建筑面积10000平方米。物资仓库1000平方米。辅助生产区主要建设机房（包括配电）、锅炉房、车库、门卫和大门，建筑面积共2510平方米。办公生产区主要建设办公楼、宿舍、运动场馆、食堂、浴室，建筑面积5160平方米。另外厂区四周铁艺围栏1058延长米，大门1座，门卫和车库，生产配套工程、绿化及地面硬化等。设备设备投资形成生产加工设备、制冷系统、循环水系统、供配电系统、化验设备，以及各种配套的设备，如车辆、消防和办公
21、设备等。主要设备有速冻生产线、前处理生产线、冷冻干燥生产线、保鲜生产线及制冷系统，速冻生产线选择SSDY-4000型、前处理生产线选择YL-4000型。该设备每小时加工能力为4000kg。设备由国内生产厂家提供，整机性能好，工作可靠性、能耗和自动化程度均达到了国内同类设备的先进水平。科技措施有机蔬菜基地建设。项目产品主要原料为鲜蔬菜，年需鲜蔬菜1万5千吨，采取公司+合作社+农户的方法解决，地方政府协助企业组织当地农户建设3万亩有机蔬菜种植基地，由项目单位提供有机蔬菜良种和种植技术，培训农户，与合作社农户签订产销合同，以保护价收购基地农户的鲜蔬菜。通过对农民的培训，使有机蔬菜种植科技化、批量化。
22、其他电。项目装机容量1600KW，年耗电总量安装机容量的80%计算，生产日数210天，公司拟安装1300KVA变压器1台、300KVA变压器1台，可满足需要。蒸汽。平均用蒸汽量最大为2吨/小时，年耗汽10080吨，计划安装2吨锅炉2台，锅炉用燃料采购含硫低的煤炭可满足需要。水。项目年生产用水50000吨，拟打深水井一眼并装深井泵可满足需要。实施进度安排本项目建设期为2009年4月-2010年9月。2009年4月-2009年9月，完成第一期全部土建工程和设备购置；进入生产阶段； 2010年4月-2010年9月，完成第二期土建和全部设备购置安装工程，进入第二期生产阶段。基地建设：2009年计划种植
23、10000亩，2010年计划种植15000亩，2011年计划种植30000亩，基地规模合计达3万亩。第七章 投资估算与资金筹措一、投资估算依据依据国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲、投资项目可行性研究指南及有关工程设计概算编制方法编制。1.建设项目经济评价方法与参数（第二版）；2.国家现行的有关财税政策；3.工艺等专业提供的有关数据；4.建设单位提供的有关资料及数据。5.建筑工程投资根据项目所在地类似工程采用指标法估算，6.设备购置与安装按现行价格估算。7.工程建设其它费用，参照国家有关行业规定，结合项目单位实际取费。8.企业使用的财政资金按75%有偿部分计算建设期利息，年利率
24、为2.4%。9.土建工程单位造价参考当地平均水平，并考虑了一定的价格下调因素，比如沙、砖的运输成本较低。10.设备购置费按市场询价计取，并考虑一定的安装费用。11.全年生产天数按210天计算。12.流动资金估算采用定额流动资金测算法。二、项目建设投资估算项目总投资6000万元，其中固定资产投资3600万元，流动资金2400万元。1、固定资产房屋建筑物总建筑面积为24670平方米，围墙、地面绿化和地面硬化分别为1058延长米、3000平方米和5000平方米，全部土建投资为1250.0万元。设备购置费为1608万元，设备安装费用为173.8万元。其它费总计568.2万元，包括以下内容：征地100亩
25、，投资320万元；递延资产28万元，包括勘查设计费、职工培训费及其它费；工程不可预见费按5%计取，共180万元；建设期使用财政资金利息40.2万元；2、流动资金流动资金估算采用定额流动资金测算法。根据项目单位与购买方的协议，应收帐款定额天数为20天，即周转10次。存货中，原材料主要是向农民收购的有机蔬菜。收购当天必须进行加工处理，即原材料和在产品定额天数为1天，即周转210次。由于产成品供不应求，所以周转天数设为20天，即周转10次。现金持有量最高为35万元。从而得出项目流动资金需要量为2400万元，生产期内分三年投入，第一年600万元，第二年800万元，第三年1000万元。3、资金来源自筹资
26、金及来源企业自筹资金共2000万元，其中用于固定资产投资3600万元，用于流动资金2400万元。固定资产投资所需要的自筹资金全部由企业股东以现金方式出资。项目单位董事会已经做出决议，各股东已经同意向此项目出资。股东大会决议见附件。生产期第一年通过企业自筹解决生产流动资金600万元，由股东投资。针对流动资金投入，各股东已经出据了股东大会决议。由于企业在生产期第一年即开始获利，具备了造血功能，所以生产期第二年以及第三年的新增流动资金，由企业未分配利润进行补充，分别是800万元和1000万元。银行贷款及措施在第一期工程建设中拟向银行贷款1200万元，用于工程建设和设备的购买。第八章 财务评价一、财务
27、评价依据项目产品为6种，分别是鲜西兰花、毛豆、青椒、青刀豆、胡萝卜、白花菜，达产年产量第一期6000吨，第二期1000吨。售价参考市场价格，单价为1.2万元吨。生产期内逐年达产，第一年60%，第二年80%，第三年后100%。原材料，燃料及动力按市场价格计算。假想项目增值税纳税值最大的情况，取产成品增值税率为17%，收购农产品增值税率为10%，燃料及动力增值税率为17%。城建税和教育费附加分别按增值税的7%和4%计算。应企业要求，计算中未考虑出口退税对项目收益的影响。企业所得税率为33%。建筑物残值为5%，采用直线折旧法，按20年计算折旧费；设备残值为5%，采用直线折旧法，按生产期11年计算折旧
28、费；无形资产按10年摊销；递延资产按5年摊销。修理费按折旧的50%计算。财务费用按每年30万元，加上财政资金当年发生的使用费进行测算。销售费用按销售收入的1%计算。其它费用，包括管理费用、业务招待费等，按每年170万元计算。工人工资按1000元月计算，职工福利费按工资的14%计算。公积金和公益金分别按税后利润的10%和5%提取。二、销售收入达产后年产有机蔬菜深加工产品销售收入为12000万元。由于项目分年达产，平均每年销售收入为7200万元。销售税金及附加达产年销项税为3759.6万元，进项税为1804.4万元，从而增值税为1955.2万元；城建税和教育费附加分别为41.1万元和23.5万元。
29、达产年销售税金及附加共计2170.3万元。平均年销售税金及附加共计1953.3万元。三、总成本及经营成本估算1、单位产品生产成本估算直接收购的鲜原料经过加工后，每吨可以生产0.70吨成品。按收购价格2100元吨计算，成品的单位成本为3000元吨；每500克成品包装一次，每吨需要260元；10kg装一个纸箱每吨需要360元。然料动力：速冻蔬菜600元吨。工人工资及福利费：速冻蔬菜880元吨。制造费用：速冻蔬菜580元吨。速冻蔬菜单位制造成本为5680元吨。2、项目总成本估算总成本费用包括原材料，外购燃料动力，工人工资及福利，修理费，折旧费，摊销费用，财务费用，销售费用和其它费用等。计算期内平均年
30、总成本费用为6220万元。总成本费用估算详见附表5。3、经营成本估算经营成本总成本费用折旧费摊销费财务费用项目达产期年经营成本为7220万元，项目经营期内年均经营成本为6102万元。经营成本估算详见附表5。 三、财务效益分析1、盈利能力分析项目年均利润总额为1612.0万元，年均税后利润为1080.1万元。投资利润率为1612.02465.465.4%。静态投资回收期为4.03年（企业所得税后），和3.57年（企业所得税前）。项目税后财务内部收益率为38.39%，项目税前财务内部收益率为49.51%。按10%的折现率，财务净现值为5962.0万元（税后），9167.5万元（税前）。2、清偿能力
31、分析还款资金来源为税后利润，折旧费和摊销费。项目生产后前两年可还款资金为988.7万元，从而计算出项目最大还款能力为2.53年（含建设期1年）。不确定性分析3、盈亏平衡分析BEP（生产能力利用率） 其中：CF年均固定成本710.379万元 S年均销售收入12287.5万元 Cv年均可变成本9012.7万元 T年均销售税金953.3万元从而BEP（生产能力利用率）30.6%。即生产能力利用率达到30.6%，即年均产量达到3196.5吨年时，项目可以保本经营。按加权平均售价1.2万元吨计算，此时项目的年销售收入为3835.8万元。下图是以生产能力利用率表示的盈亏平衡点分析图。4、敏感性分析选择销售价格、原材料价格和固定资产投资额进行单一因素敏感性分析，最后的结果以税后财务内部收益率反映，如下表所示。因素调整比例-5%+5%产品销售价格22.09%61.01%原材料价格50.23%25.04%固定资产投资额39.70%37.80%销售价格下降对项目影响最大，当销售价格降低5%时，项目内部财务收益率降低为22.09%；从5%到5%，
