1、四川省会计电算化技能竞赛模拟题2010 年四川省中职会计电算化技能竞赛模拟试题考试要求：请考生认真审题，然后按要求完成考试内容，请到系统管理、企业应用平台完成基础 设置、日常账务处理及财务报表编制的操作。在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容均使用系统默认值。 考试时间为2小时。一、基础设置（一）新账套的建立：1、 将系统日期调整为 2010 年 1 月 31 日。2、 启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用 ADMIN 系统管理员注册（口令无）。 3、 增加操作员：张主管、李会计、王出纳。4、 新建账套:A账套号：666账套名称：成都东升制造有限公司单位名称：成都东升制造有
2、限公司B账套主管选择自己新增加的操作员“张主管”，企业类型为“工业”，行业性 质为“2007 年新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启 用日期为 2010 年 1 月；C存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。D确认编码方案 ：1、科目编码方案为 4-2-2-2-2-2。2、部门编码方案为 2-2。3、结算方式编码方案为 2。4、客户和供应商编码方案为 2-3-3。5、其他编码项目保持不变。5、 设置操作员权限。操作员“王出纳”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账” 中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“李会计”拥有“公用目录设置”，“应收
3、”，“应付”中的所有权限及“总账” 中除了“填制凭证”以外的所有权限。（二）系统启用：启用 “总账”系统，启用日期均为 2010-1-1。（三）总账系统中的初始化：1、外币及汇率：美元，1 月份记账汇率为 8.40日元，1 月份记账汇率为 0.062、 凭证类别：收款凭证借方必有 1001，1002第 1 页付款凭证转账凭证贷方必有 1001，1002 凭证必无 1001，10023、 结算方式：现金结算、支票结算、电汇三种结算方式。 4、 部门档案：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间
4、”、“运输处” 5、 人员档案：销售一部的李平；财务部的张力。6、 客户分类：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。7、 客户档案：单位编号单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站批发CXMYGS昌新贸易公司批发JYSH精益商行代销LSGS利氏公司专柜8、 供应商分类：原料供应商。 9、 供应商档案：单位编号单位名称所属分类JLSH金陵商行原料供应商（四）设置备份自动手动（五）设置会计科目：1、指定科目：指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。2、根据第 3、4 页的表格增设有关科目。3、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的科目设置。 （六）录入科目的期初余额：1、根据第 3、4
5、页的表格录入科目的期初余额。科目名称方向辅助期初余额科目名称方向辅助期初余额库存现金(1001)银行存款(1002) 工行存款(100201) 中行存款(100202)美元户(10020201)借 2052借 400000借 200000借 200000借 200000应交税费(2221)应交增值税(222101) 进项税额（22210101） 已交税金（22210102 转出未交增值税（22210103）减免税款（22210104） 销项税额（22210105）应交营业税（222102）贷 10001贷 8500.75贷贷贷贷贷 8500.75贷 1500.25借美元2500应付利息(223
6、1)贷建行存款（100203） 存放中央银行款项(1003)借借应付股利(2232)贷第 2 页存放同业(1011)其他货币资金(1012) 外埠存款（101201）结算备付金(1021) 存出保证金(1031) 交易性金融资产(1101) 买入返售金融资产(1111)借借借 2500借借借借其他应付款(2241) 应付保单红利(2251)应付分保账款(2261) 代理买卖证券款(2311) 代理承销证券款(2312) 代理兑付证券款(2313)贷贷贷贷贷贷应收票据(1121)应收账款(1122)借借客户客户42040代理业务负债(2314)递延收益(2401)贷贷供预付账款(1123)借应长
7、期借款(2501)贷商应收股利(1131)应收利息(1132)应收代位追偿款(1201) 应收分保账款(1211) 应收分保合同准备金(1212) 其他应收款(1221)部门应收款(122101)个人应收款(122102)借借借借借借借借3300部门 2400.00个人 900.00应付债券(2502)未到期责任准备金(2601) 保险责任准备金(2602) 保户储金(2611)独立账户负债(2621) 长期应付款(2701)未确认融资费用(2702)专项应付款(2711)贷贷贷贷借贷借贷坏账准备(1231) 贴现资产(1301) 拆出资金(1302) 贷款(1303) 贷款损失准备(1304
8、) 代理兑付证券(1311) 代理业务资产(1321) 材料采购(1401) 在途物资(1402) 原材料(1403)101 材料(140301) 102 材料（140302） 103 材料（140303）材料成本差异(1404) 库存商品(1405) 发出商品(1406) 商品进销差价(1407) 委托加工物资(1408) 周转材料(1411) 消耗性生物资产(1421)贷 114借借借贷借借借借借借借借借借借贷借借借预计负债(2801)递延所得税负债(2901)清算资金往来(3001)货币兑换(3002)衍生工具(3101)套期工具(3201)被套期项目(3202)实收资本(4001)资本
9、公积(4002)盈余公积(4101)法定盈余公积（410101） 一般风险准备(4102)本年利润(4103)利润分配(4104)库存股(4201)生产成本(5001)基本生产成本(500101) 直接人工（50010101） 直接材料（50010102） 制造费用（50010103） 贷贷借借借借借贷 100000贷 300000贷 1269.1贷 1269.1贷贷贷 10009贷借借借借借贵金属(1431)抵债资产(1441)损余物资(1451)融资租赁资产(1461)存货跌价准备(1471)持有至到期投资(1501) 持有至到期投资减值准备(1502) 可供出售金融资产(1503) 长期
10、股权投资(1511)借借借借贷借贷借借辅助生产成本(500102) 制造费用(5101)工资及福利费(510101) 水电费(510102) 差旅费(510103) 修理费(510104) 折旧费(510105)劳务成本(5201)研发支出(5301)借借借借借借借借借部门第 3 页长期股权投资减值准备(1512) 投资性房地产(1521)长期应收款(1531)未实现融资收益(1532) 存出资本保证金(1541)贷借借贷借工程施工(5401) 工程结算(5402) 机械作业(5403) 主营业务收入(6001) 利息收入(6011)借借贷借贷部门固定资产(1601)生产设备(160101)借
11、借部门部门200000200000手续费及佣金收入(6021) 保费收入(6031)贷贷累计折旧(1602)生产设备折旧（160201） 固定资产减值准备(1603) 在建工程(1604)工程物资(1605)固定资产清理(1606)未担保余值(1611)生产性生物资产(1621) 生产性生物资产累计折旧(1622) 公益性生物资产(1623) 油气资产(1631) 累计折耗(1632) 无形资产(1701) 累计摊销(1702) 无形资产减值准备(1703) 商誉(1711)长期待摊费用(1801)递延所得税资产(1811) 独立账户资产(1821)待处理财产损溢(1901) 短期借款(200
12、1)存入保证金(2002)拆入资金(2003)向中央银行借款(2004) 吸收存款(2011)同业存放(2012)贴现负债(2021)交易性金融负债(2101) 卖出回购金融资产款(2111)贷 169998.9贷 169998.9贷借借借借借贷借借贷借贷贷借借借借借贷贷贷贷贷贷贷贷借租赁收入(6041)其他业务收入(6051)汇兑损益(6061)公允价值变动损益(6101) 投资收益(6111)摊回保险责任准备金(6201) 摊回赔付支出(6202)摊回分保费用(6203)营业外收入(6301)主营业务成本(6401)其他业务成本(6402)营业税金及附加(6403) 利息支出(6411)手
13、续费及佣金支出(6421) 提取未到期责任准备金(6501) 提取保险责任准备金(6502) 赔付支出(6511)保单红利支出(6521)退保金(6531)分出保费(6541)分保费用(6542)销售费用(6601)广告费（660101）差旅费（660102）水电费（660103）运输费（660104）电话费（660105）管理费用(6602)工资及福利费（660201） 办公费（660202）电话费（660203）贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借部门部门部门部门部门部门部门部门部门部门供应付票据(2201) 贷应借部门商供差旅费（660204）应付账款(2202
14、) 贷应58500借部门商水电费（660205）预收账款(2203) 应付职工薪酬(2211)贷贷客户折旧费（660206） 财务费用(6603)借借部门银行手续费（660301） 勘探费用(6604) 资产减值损失(6701) 营业外支出(6711)借借借借第 4 页罚款支出（671101） 所得税费用(6801) 以前年度损益调整(6901)借借借辅助科目明细余额如下：1、 应收账款精益商行 3,510.00 利氏公司 3,430.00 昌新贸易公司 11,700.00 华宏供应站 23,400.00元元元元2、 其他应收款 /备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.00
15、 元4、 其他应收款 / 个人其他应收款李平（销售一部） 900.00 元5、 固定资产 /生产设备 车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元6、应付账款金陵商行 58,500.00 元二日常业务处理。企业增值税率17%，不考虑其他税金。凭证附单据数不填。凭证中写 明摘要。除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。（一）请将计算机和账套操作日期改为 2010 年 1 月 31 日。以“王出纳”操作员身份对成都 东升制造有限公司 2010 年 1 月份业务填制凭证。（按题号顺序填制凭证）1. 1 月 3 日，接到银行通知，收到某投资者以现金 300000 元购入公司 100
16、000 股股票， 股票发行价为 1 元/股。2. 1 月 7 日，向某公司销售产品，收到 10000 元美金，当天存入银行。3. 1 月 8 日，将外埠存款的未用金额 2500 元转回结算户。4. 1 月 8 日，收到某供应单位因不履行合同而支付赔款 5000 元。5. 1 月 12 日，收到出差人员销售二部李平交回的差旅费剩余款 45 元并结算，李平在出 差前预借差旅费 900 元。6. 1 月 14 日，以支票方式支付所购物资价款 23000 元。7. 1 月 15 日，开出支票，提取现金 5000 元。第 5 页8. 1 月 16 日，用 101000 元购入某种股票作为短期投资，其中包
17、含已宣告但尚未领取的 现金股利 1000 元。9. 1 月 18 日，收到现金股利 1000 元。10. 1 月 19 日，为购置大型设备预付款 150000 元。11. 1 月 24 日，收到所购设备,另需补付价款 10000 元。12. 1 月 24 日，银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知。其中，生产一车间水费 300 元、运输处水费 400 元，销售一部水费 200 元，销售二部水费 100 元，财务部水 费 100 元，人力资源部水费 100 元。13. 1 月 25 日，营销部门报销费用，销售一部运输费 1000 元、电话费 1100 元；销售二部 运输费 2000 元、电话
18、费 1500 元，用现金支付。(注：运输费和电话费均设为部门核算)14. 1 月 25 日，管理部门报销费用，财务部电话费 600 元、办公费 1500 元；人力资源部 电话费 800 元、办公费 600 元，用现金支付。15. 1 月 26 日，一车间报废一台设备，设备原值 150000 元，累计折旧 126000 元。16. 1 月 26 日，处理固定资产清理的净损失 26000 元。（2） 以操作员“张主管”的身份对所有凭证进行审核签字、记账。（3） 将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行 修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。A、将凭证借：库存现金45
19、.00管理费用 / 差旅费销售二部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00改为：借：库存现金45.00B、将凭证改为17. 查账：管理费用 / 差旅费销售一部 855.00贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00 贷：固定资产清理 26000.00借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 24000.00 贷：固定资产清理 24000.00（1）查询现金日记账 日期：XXXX 年 XX 月（只需前三条分录），结果填入下表。第 6 页月数本月合计当前累计（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结
20、果。科目名称XX 月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称1111 应收账款5101 主营业务收入550203 管理费用/电话费（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。 （只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额（4）查询“李平”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）日期凭证号数科目余额科目小计个人小计（5）查询发生额及余额表查询所有余额范围在 10005000 元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。（6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。科目名称借
21、方贷方方向期末余额合计第 7 页18、1 月 31 日，生成本月损益结转利润的凭证。要求利用期间损益转账定义方法实现自动 结转。（注：将收入与支出各生成一张记账凭证）(四) 查询”管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。科目名称借方贷方方向期末余额管理费用（五）对总账系统结账。三、报表编制（由“张主管”编制报表）（一）按照下列要求编制报表启动报表系统1、单位名称、年、月设为关键字，并录入下表中所示的内容。损益分析表单位名称：年月日项目行次本月发生数本年累计数业务收入1业务成本2管理费用3利润总额4制表人：2、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。 3、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“损益分析表.rep”。（二）按下表格式编辑 1 月末的资产负债表，要求：1、单位名称、年、月、日设为关键字，并录入下表中所示的内容。 2、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。 3、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“资产负债表.rep”。第 8 页（三）按下表格式编辑 1 月末的利润表，要求：1、单位名称、年、月、日设为关键字，并录入下表中所示的内容。 2、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。 3、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“利润表.rep”。第 9 页第 10 页
