1、一、剩余价值论对于研究当代资本主义生产的理论基石作用从17世纪英国资产阶级革命至今，资本主义走过了300多年漫长道路，经过了几个不同的发展阶段。马克思的剩余价值论科学地论证了自由放任的原始资本主义生产的问题，同时奠定了认识整个资本主义生产的历史特征、历史地位和历史趋势的理论基础。当代资本主义生产虽然发生了重大变化，但它并没有偏离剩余价值论所揭示的资本主义生产运行发展的轨道。剩余价值论代表了最广大劳动人民的利益要求和先进生产力、先进文化的发展方向，具有比西方经济学各种利润理论大得多的对当代资本主义生产的解释力和理论包容力。它关于资本主义生产的科学论述，仍然是我们观察和分析当代资本主义生产的最重要
2、的理论基石。（一）剩余价值论与当代资本主义生产过程的二重性在当代资本主义生产的条件下，剩余价值仍然是劳动者创造的，劳动是剩余价值生产的能动主体力量，但这种生产离不开物，一方面离不开未经人类改造的自然资源，另一方面也离不开经过人类劳动改造的自然物质。当这类自然物质被用于再生产时，就取得了资本的存在形态。西方经济学一般把资本定义为适用于一切社会和时代的生产工具，剩余价值论则认为资本既有适用于一切社会的自然属性，又有仅适用于不同时代和社会的不同社会属性。资本的这两种属性以及与这两种属性相联系的生产过程的二重性，都需要我们结合当代的实际来研究，创新发展能够反映和剖析当代资本主义现实的马克思主义剩余价值
3、论。和西方经济学一样，剩余价值论承认资本就其自然属性来说，是一种生产工具，生产过程则是人类使用生产工具改造自然创造新财富的过程。对于这种属性的资本和生产过程，剩余价值论把它称为具有劳动、劳动对象和劳动资料三要素的劳动过程，认为它是不以人类的任何社会形式为转移的人类生活的永恒自然条件，是人类生活的一切社会形式所共有的。对于这种资本和生产过程，不必叙述一个劳动者与其他劳动者的关系，只要研究一边是人及其劳动，另一边是自然及其物质的关系就可以了。“根据小麦的味道，我们尝不出它是谁种的，同样，根据劳动过程，我们看不出它是在什么条件下进行的：是在奴隶监工的残酷的鞭子下，还是在资本家的严酷的目光下；是在辛辛
4、纳图斯耕种自己的几亩土地的情况下，还是在野蛮人用石头击杀野兽的情况下。” 由于在当代资本主义条件下原料和劳动资料等自然属性资本都要经过市场交易才能进入生产过程，资本可以是指一笔货币或股票债券等虚拟资本，但其实体资本是建筑物、机器、库存以及其他生产的实物。其他事情相等，实体资本增加时，正常情况下，产量将超过成本，于是自然属性生产过程就可以产生剩余。这种自然属性资本的生产过程，是用迂回的生产方法实现的。孤岛上的鲁滨逊在做他的鱼网这种自然属性资本时，不得不削减他的消费，但他最后可以捕获更多的鱼。人们使用迂回的生产方法，其劳动的生产率的提高足够报答所耗费的时间而有余。 物力生产时间的重要性，可用类似的
5、例子说明。葡萄园主存一桶酒，值100元。10年以后变为陈酒，卖了200元。等待10年，使他多得了100元。或者，假设一个人买了一英亩地，种上树苗，共花费他1000元。过了20年后，树长到可以卖给造纸厂作纸浆材料，他砍了树，拖到工厂，卖了树，净得2500元。他20年的报酬，是150。由此可以测度用于植树资源的积累率。在这里人的作用和自然或物的作用可以被看作是相同的，都是在一定时间发挥着一种力，导致了物质财富在自然属性生产过程中的增加。 一所公寓，一栋厂房，或者一台机器，也是用生产耗用时间的方法来表示。一台机器可以看作一定包括劳动在内的物力量，即是用以生产这部机器的物力量的凝聚。这些物力，随着机器
6、寿命逐渐释放和转变为产品。再说一遍，这里有个物力生产时间问题。而生产时间的报答是扩大了的产出。使用机器的自然属性财富生产，较之储酒和种树要复杂得多。试想，一个种小麦的农民，用老办法种300亩地，雇他人割麦，用捆扎机捆麦把，装到拖车上，拉到脱粒机旁。这一共费了60个人工日。每天10元工资，或者共600元工资，加上300元的捆扎机的维修费和其他开支，总共用了 900元。现在他有机会买了一台值4000元的联合收割机，全部收割工作一次完成。不雇他人自己生产，机器工作10年。他必须每年拿出400元，用以补偿它的磨损、修理、燃料油，还要花费其他使用费用100元。这样，他的收割总费用是500元，与老方法比，
7、他每年能节省400元。有人据此否定剩余价值论，说这400元是机器创造的，或是机器上的物化劳动创造的。这是一种似是而非的看法。表面看来，这400元是机器带来的，是机器上的物化劳动创造的，但实际上是购买和操作联合收割机的人，用高科技含量劳动代替了他所雇用的60个工人的低科技含量劳动创造的，也就是说选择购买和有效操作联合收割机的高科技含量劳动，比以前的低科技含量劳动具有更高的劳动生产率，所以才创造出了更多的价值和使用价值。如果不仅他雇的那60个人，而且他本人也什么都不干，那台联合收割机本身什么也不能作，还是只值原来的4000元。因为机器、物化劳动是死的，所以这些物必须有人操作才能生产更多财富，即使只
8、从人与物的关系看问题，当代资本主义生产中新增财富产生也应算作人的功劳。 同买机器的费用相比，联合收割机每年节省的费用是400/4000 = 10%。如果这个农民以低于10的利息借钱买机器，他这样干就有利于更多的积累。现假定他能按6的利息借4000元。他每年付息是240元，由于他每年在经营费用方面节省400元，他比过去多得160元的好处，可以用于资本积累。现实中各种企业也常用以机器替代人工的办法扩大自然属性生产，其做法尽管比这复杂得多，但总的说与此性质相同。例如，现在各电讯公司都在逐渐用自动直接拨号设备代替长途电话接线人员。这就涉及到要计算新设备的费用，计算用新设备后经营费用上的节省，以及由此得
9、到的好处。如果某公司在设备上花1亿元，每年在经营费用上节省1000万元，这就有10的得益。这些计算对公众并不公开。但是，我们知道，这家公司出售利息高到8的债券，筹集大量资金，购买新设备。因此，这些新设备预期得益必在8之上。 这些例子说的是生产方法的变更。但是，在开设一个新公司，增加它的生产能力，兴建一条新的生产线，或者在工厂和设备上不论干什么花钱的事，都需要这样计算。基本问题总是问，在扣除一切开销而外，与初始费用相比，从投资中获得的报酬如何？报酬的百分率确定后，才能得到可以用于再生产的自然属性资本量。 有人从剩余价值论揭示了剩余价值是由劳动者生产的事实，推论说它认为资本所有者无权因提供资本得到
10、报酬利息，这是不对的。剩余价值论把资本的作用和人的作用区别开来，恰恰为说明人与人之间的合理利益关系提供了最重要的理论基础。按照剩余价值论，如果资本所有者为制造和出让资本花费了劳动，那么他所得到的报酬或利息，就应以此为基础计算，它所反对的只是有人利用资本所有权，用物力的作用掩盖劳动的主体作用，把一切企业剩余都当作物力的自然产物或利息，由资本所有者独占。 由这里涉及到的人与人之间的关系，可以看出剩余价值论对于当代资本主义剩余价值生产的适用性，以及研究资本和生产过程的社会属性的必要性。这种属性，西方经济学竭力回避，剩余价值论则给予了很大的关注。马克思根据资本和生产过程的社会属性指出：“资本不是物，而
11、是一定的、社会的、属于一定历史社会形态的生产关系，它体现在一个物品上，并赋予这个物以特有的社会性质。”“这是资产阶级的生产关系，是资产阶级社会的生产关系。”他还形象地指出：“黑人就是黑人。只有在一定的关系下，他才成为奴隶。纺纱机是纺棉花的机器。只有在一定的关系不，它才成为资本。脱离了这种关系，它也就不是资本了，就象黄金本身并不是货币，沙糖并不是沙糖的价格一样。因此，依据剩余价值论，可以把一切由人的劳动作用于物而产生的生产工具中体现的一定社会生产关系，称为社会属性资本，它是一个历史范畴，在不同的社会、同一社会不同历史阶段，具有不同的属性。同样，可以把体现一定社会生产关系的生产过程，称为社会属性生
12、产过程，它也是一个历史范畴，在不同的社会、同一社会不同历史阶段，具有不同的属性。资本主义社会属性的资本，是为资产者带来剩余价值的价值；资本主义社会属性的生产过程，是为资本家生产剩余价值的过程。 任何资本都不可能脱离自然而存在，所以必然具有自然属性；任何资本又都总是存在于一定人类社会之中的，所以它也必然具有社会属性。同样，任何生产过程都必须在一定自然条件下进行，所以必然具有自然属性；任何生产过程又都总是在一定人类社会之中进行的，所以它也必然具有社会属性。自然属性资本和社会属性资本，是同一资本的两重表现，而不是可以独立存在的两种资本。同样，自然属性生产过程和社会属性生产过程，也是同一生产过程的两重
13、表现，而不是可以独立存在的两种生产过程。资本和生产过程的自然属性，在各个时代和社会是相同的，但资本和生产过程的社会属性在不同社会和不同时代是不同的。 在马克思所处时代的资本主义社会，工人“自由得一无所有，没有任何实现自己的劳动力所必需的东西”。即企业采取大规模标准化的生产方式，工人既少物质财产又少人力财富，极易替代，离开资本家就很难生存和发展；政府为资产阶级单方控制，工会力量很弱，劳资之间力量差距极为悬殊。所以，在这样的社会关系中，社会属性资本，是能够为资本家带来剩余价值的价值，生产过程则是资本家单方控制剩余价值生产和独占剩余价值的过程。在这个过程中，只有人格化的资本即资本家才是生产和分配的主
14、体，劳动者则变为和非劳动生产要素一样的客体，只能得到劳动力的市场价格，不能作为人或主体参与资本收益的分享。资本只是资本家一个阶级的生产工具，剩余价值只能资本家一个阶级独占。 但是，在剩余价值论得到广泛传播以后，不论人们对这一理论抱有何种态度，都在不同程度上认识到了资本和生产过程由一个阶级控制，资本和生产过程收益由一个阶级独占的弊端。在工人起义汹涌澎湃，经济危机频繁发生，各种革命和改良运动猛烈冲击着资产阶级统治体系的情况下，世界各国的阶级力量对比发生了很大变化，各国的社会属性资本和社会属性生产过程也因此而在发生变化。 仅就西方发达资本主义国家的情况来看，据史料记载，1913年全世界约有 1500
15、万工会工人。群众抗议、大选活动中的街头宣传、工会组织的罢工和流血、职业介绍所、合作社、互助组、政党和运动这一切活动的结果，就是按照每个国家独特的历史发展，改变着每个国家内部社会力量的对比。虽然工人阶级在地方或国家生活的许多方面仍被排除在外，到19世纪末和20世纪初劳动界的利益和他们对资本的权利已发生了很大变化，社会属性资本和生产过程，就已经很难被资本家一个阶级所控制和独占了。 若干主要资本主义国家实际工资上升的趋势，是这种属性变化的表现。在19世纪70年代至第一次世界大战前夕的这段时期，德国实际工资平均增长了五分之一，法国增长了五分之二。与此平行的另一个运动是工作日缩短的趋势。在这个问题上，一
16、些作者从自然属性资本和生产过程的角度出发，往往强调这一时期生产力的增长使这些资本家的让步“成为可能”。当然，这种观点有其一定道理，但是，没有社会经济关系的变化，这些让步很可能就不会成为现实，这也是实际情况。 社会属性资本和生产过程的变化，还反映在主要资本主义国家国会通过的“若干社会法”上。在英国，1875年的“雇主和雇工法”代替了1867年的“主仆法”。1875和1876年法律给予非暴力罢工以安全保障，并且授予工会合法地位。在德国，俾斯麦公布了目的在于缓解阶级矛盾的法令：关于人身保险（1883年）、事故保险（1884年）、老年救济（1884年）和60岁退休（1889年）等等。法国通过了给予结社
17、自由的法令（1884年）、关于工作日长度（1874年、1892年、1900年）、卫生和安全（1893年）、工伤事故（1898年）、退休（1905年）和星期日休息（1906年）等法令。英国1906年的一项法令便利了工会组织的活动，一项1908年法令处理工人退休问题，另一项法令规定了家庭作业制的问题，一项1911年法令建立了失业救济金，并且扩大了人身保险的范围。在美国，许多州采用的社会法主要解决了矿工、童工的八小时工作制以及工伤事故的问题。20世纪以来，当代西方资本主义发达国家，收入分配可以分为第一次分配和第二次分配，第一次分配是在企业层次完成的，包括企业内部和企业之间的分配，是通过雇主、工会、政
18、府和市场机制的协同作用决定的；第二次分配是指政府对企业和个人收入的调节，通过经济政策、各种税收如企业所得税、个人所得税、土地税、遗产税等和社会保险、福利机制等来实现。近年来，随着经济全球化和高技术产业的发展，在很多发达国家的相当多企业，作为全部收入分配基础的企业收入分配又发生了显著的变化。有关研究表明，企业利润分享制、企业价值分享制、企业所有权分享制和企业管理权分享制的广泛出现，已成为分析当代资本主义国家社会属性资本和生产过程不能不重视的现象：企业雇员可以按劳动贡献分享利润、企业雇员可以按劳动贡献获取企业股票的市场价值、企业雇员可以按劳动贡献获取企业资本的部分所有权、企业雇员可以作为人参与企业
19、的经营管理。在这种当代资本主义的社会关系下，尽管资本主义国家的国家政权还由资产阶级主导，社会属性资本和生产过程已经无法被资本家一个阶级控制，它们的公有制因素已经使社会其他阶级有了部分参与控制剩余价值生产过程和参与分享剩余价值的权利。（二）剩余价值论与当代资本主义生产的利润来源剩余价值论科学地揭示了当代资本主义生产的利润，是来源于劳动者生产的剩余价值的事实。对于这个事实，在工人阶级力量还不够强大时，本来资产阶级经济学家也是承认的。正如列宁所说，“马克思主义同宗派主义毫无相似之处，它绝不是离开世界文明发展大道而产生的一种故步自封、僵化不变的学说”，利润的来源虽然是由马克思的剩余价值论科学揭示的，但
20、是在马克思之前已经有许多经济学家在剩余价值的现象形态上，如利润、利息、地租等形态上，对它做过研究，承认它来自劳动者的剩余劳动。当然，当代资本主义国家的新古典学派经济学家是不愿提古典政治经济学的专著中实际上有剩余价值论的。但马克思主义创始人却从不讳言自己的剩余价值论，是对前人已有成果继承和发展的产物。恩格斯说:“资本主义制度下的人类生产剩余价值已经有几百年了，他们渐渐想到剩余价值起源的问题。”马克思说：“在资产阶级经济学中，剩余价值的存在本来是不言而喻的。”还说：“古典经济学把利息归结为利润的一部分，把地租归结为超过平均利润的余额，使这二者在剩余价值中合在一起；此外，把流通过程当作单纯的形态变化
21、来说明；最后，在直接生产过程中把商品的价值和剩余价值归结为劳动；这样，它就把上面那些虚伪的假象和错觉，把财富的不同社会要素互相间的这种独立化和硬化，把这种物的人格化和生产关系的物化，把日常生活中的这个宗教揭穿了。这是古典政治经济学的伟大功绩。实际情况正是如此，在工人阶级还没有作为独立的力量登上政治斗争舞台以前，对于资本家在产品形式上收回的劳动量或价值量，比在工资形式上支出的劳动量或价值量要大这个事实，西方资产阶级经济学家本来是承认的。在政治经济学史上，最先考察剩余价值的应该算重商主义者。他们从流通领域寻求财富和剩余价值的起源，从事物的表面现象观察问题，因而在剩余价值来源问题上未能做出有价值的科
22、学贡献。以后的西方古典政治经济学，由于把考察对象由流通领域转到生产领域，由描述经济活动的表面现象转到探求经济现象的内部联系，因而对剩余价值的起源、实质及其运动规律都提出了一些有价值的科学见解。威廉配第最早从地租形态上考察了剩余价值的来源，认为地租是农产品价值扣除了工资和生产资料（即种子）的价值以后的余额。不过他把地租和剩余价值混为一谈了。重农学派提出“纯产品”学说，明确认为“剩余价值不能从流通中产生出来”，这就为分析剩余价值的生产奠定了基础。但他仍限于在地租形态上认识剩余价值的存在，而不知道利润也是剩余价值的一种形态，更不知道剩余价值的纯粹形式、一般形式。斯密批判了重农主义的片面认识，把剩余价
23、值的研究扩大到社会生产的各个方面，认为一切生产部门（包括农业、工业）的劳动都是利润的源泉，而地租和利润又来源于工人的剩余劳动。从这个意义上讲，“斯密认识到了剩余价值的真正起源”。但是，他把剩余价值和剩余价值的现象形式即利润混在一起了，而且在他的利润理论中还包含着不少错误和庸俗成分。李嘉图比斯密又前进了一步，始终一贯地把利润看成是工人耗费劳动的结果，并认为工资不过是工人劳动创造的价值的一部分，另一部分则为资本家所占有。但是李嘉图和斯密一样，仍然没有把剩余价值和剩余价值的特殊形式利润、地租、利息等区别开来。也就是说，在马克思剩余价值理论产生以前，亚当斯密、李嘉图等古典经济学家虽然承认利润来源于劳动
24、者的剩余劳动，肯定了劳动在经济发展中的主体作用，但出于其资产阶级的立场和资本稀缺的现实，他们在对经济发展的论证中，却借助天赋人权的说法片面论证了资本家独占利润进行资本积累对于经济发展的重要性，对于工人及其获取工资积累人力财富发挥创新劳动对经济发展的正面作用，或者论述很少，或者几乎没有做出论证。认为工人创造剩余价值、无权占有剩余价值是合理的、永恒不变的自然现象，对生产力发展最有利的。 与马克思剩余价值理论同时代产生的杰文斯、门格尔、瓦尔拉斯、马歇尔和克拉克等新古典经济学家的利润理论，不再主要研究经济发展问题，拒不承认利润来源于劳动者剩余劳动的事实，在对经济资源静态最佳配置的供求分析中，将劳动等同
25、于物质生产要素，将工资等同于需要尽力压低的物质生产成本，只从需求者的主观评价方面说明静态资源最佳配置的状态，不从供给者的劳动贡献奖励方面说明动态资源最优发展状态，明确地将利润归因于资本的自然果实。 在马克思剩余价值理论广泛传播，资本主义无法再按原始资本主义状态停滞不前以后，西方经济学界终于重新感到了研究经济发展问题的必要，从20世纪30年代起陆续出现了一些隐含地承认利润来源于劳动者的剩余劳动的理论。例如，索罗等人的新古典增长理论用将劳动拟物化的方法，将经济发展的原因归于资本、劳动和技术进步，他们虽然把劳动的作用等同于在劳动者身上耗费的生活资料价值的作用，但还是把80以上的随利润增加而来的增长原
26、因归结为显然是人的劳动带来的技术进步，只不过他们没敢对技术进步的原因做出解释。 罗默等人的新增长理论，在新古典增长理论的基础上，用人力资本和知识等显然与人的劳动密切相关的人的素质因素，对技术进步的来源做出了解释，并指出“干中学”是人力资本和技术进步的来源之一，已经接近指出技术进步和随利润增加而来的经济增长都是人的劳动带来的，只是没敢捅破这层窗户纸，把劳动带来技术进步和随利润增加而来的经济增长这个实事讲出来。 另一些不只是从技术层面研究发展问题的西方经济学家，也比较隐讳地承认了承认利润来源于劳动者的剩余劳动的事实。例如，刘易斯的二元经济发展理论指出，在发展中国家，农业部门的劳动生产率大大低于工业
27、部门，把一部分劳动生产率很低的农业劳动力转移到劳动生产率较高的工业部门中去，减少了社会上的剩余劳动力，让劳动力摆脱闲置和低效利用状态，整个社会的经济资源的利用状态就都会因此而得到改善，利润和生产力就会增加。 舒尔茨的人力资本理论把投在劳动力身上的费用称为人力资本，把人们通常称之为消费的大部分内容都归结为人力资本投资，称它有5种形式：保健支出、厂商进行的在职培训、正规教育、成人教育、适应就业形势或变化所引起的移民。承认对于利润的取得和经济发展来说，人力资本投资的作用要大于物质资本投资。不过，舒尔茨像罗默等人一样，回避了劳动在人力资本取得和发挥中的作用问题，也没敢把利润来源于剩余劳动的事实讲出来。
28、熊彼特的创新理论虽然把广大劳动者在经济活动中的作用等同于物，但并没有把企业家等同于物，认为企业家是可以组织和运用各种生产要素的具有创新精神的人。明确地将经济发展与企业家的创新视为同一物，将创新定义为企业家对生产要素执行新组合的经营创新，称利润的产生和经济的发展都是企业家个人经营创新活动的结果。这种论证和将利润说成资本的自然果实相比，确实反映了较多的事实，但它把利润归结为企业家一个阶层创新的结果，抹煞社会其他阶层对利润产生的贡献，显然是不符合实际的。 与上述理论相比，剩余价值论明显更具包容性地和更彻底地阐明了当代资本主义生产中的利润来源。在剩余价值论看来，人本身的发展是财富的主要积累，是真正的积
29、累和发展。在资本主义制度下，这个真正的财富被追逐利润所掩盖。它称资本家投在劳动力身上的资本为可变资本，认为劳动力是人的身体即活的人体中存在的、每当人生产某种使用价值时就运用的体力和智力的总和。劳动力是剩余价值生产的首要因素，是推动技术进步的活的因素和最终原因，因而，可变资本的投入是形成利润的剩余价值生产的基础和起点。 可变资本包括对劳动力体力和智力的投资，即健康投资和教育投资。健康投资包括人的饮食营养投资、健身防疫投资和医疗卫生投资，它保证可变资本的物质承担者劳动力是“活的人体”，有健康的体魄，这样他们才能在社会经济活动中正常发挥作用。劳动力的体力及其健康状况是可变资本发挥其价值创造和价值增殖能力的基础。尤其是对于那些高智力高复杂度的科学劳动者，更需要具有强壮健康的体魄，否则，“劳动力就只能在萎缩的状态下维持和发挥”。教育投资是对提高劳动者素质所作的投资。剩余价值论十分重视国民教育的普及，认为教育至少包括智育、体育和技术教育，并指出“未来教育对所有已满一定年龄的儿童来说，就是生产劳动同智育和体育相结合，它不仅是提高社会生产的一种方法，而且是造就全面发展的人的唯一方法。”所以教育投资是可变资本投资的最为重要的内容。提高劳动者的受教育水平，将直接转化为可变资本的价值创造能力和技术进步能力，“比
