1、Excel在财会管理中的应用教案课次：第1次课章节名称第1章Excel概述、第2章Excel进阶（第1节）教学目的了解Excel 2013的工作界面、特点及主要功能。熟悉Excel2013的自定义设置；掌握Excel的基本操作等，为进一步的实验奠定基础。教学重点Excel操作界面的调用；Excel的基本操作。教学难点Excel工作簿的建立过程中不同类型的数据输入。授课方法课堂教学、上机操作。主要内容1.1Excel2013界面及功能（一）Excel的基本构成（二）Excel界面设置特点（三）Excel的数据分析功能1.2自定义Excel（一）设置屏幕显示；（二）设置默认值；（三）自定义状态栏；
2、（三）自定义快捷访问工具栏。（四）自定义功能区2.1Excel基本操作（一）Excel操作对象介绍包括单元格、工作表、工作簿和工作范围。（二）创建Excel（三）打开工作簿（四）保存工作簿（五）数据输入（注意不同类型数据输入的特殊性）思考练习1将下表资料建立成Excel数据文件。2在“快捷访问工具栏”中添加“打印预览”命令。课次：第2次课章节名称第2章Excel进阶（23节）教学目的通过学习和操作，掌握Excel公式并熟练运用；掌握Excel的数据分析与处理功能；了解Excel的常用函数并能灵活运用。教学重点Excel各种数据分析与处理方法的计算机操作技巧。教学难点Excel的常用函数并可以灵
3、活运用。授课方法课堂教学、上机操作主要内容2.2数据文件的处理（一）Excel公式概述（二）公式的基本操作（三）公式的引用（四）公式的错误与审核（五）数组的计算2.3Excel函数（一）函数概述（二）常用函数及其调用2.4Excel其它数据处理工具介绍（一）分类汇总工具（二）数据透视图表工具（三）数据分析工具思考与练习 课后练习题3。课次：第3次课章节名称第3章Excel高级应用教学目的通过学习与操作，掌握Excel的数据分析与管理功能；掌握Excel的图表制作功能。教学重点分类汇总、数据透视图表工具的应用以及Excel图形的制作。教学难点自定义排序、高级筛选及数据透视图表工具的基本操作与应用
4、。授课方法课堂教学、上机操作主要内容3.1数据管理与分析（一）建立数据列表（二）数据排序（三）数据筛选（四）数据分类汇总（五）数据透视图表工具及其应用3.2Excel图表制作（一）图表概述（二）创建图表（三）编辑图表（四）迷你图表制作（五）三维图表制作思考与练习课后练习题2。 课次：第4次课章节名称第4章Excel在会计凭证中的应用教学目的通过学习与操作，熟悉Excel的制表功能；掌握利用Excel建立会计科目表；掌握利用Excel建立会计凭证表。教学重点掌握利用Excel建立会计科目表、会计凭证表教学难点CONCATENATE（）函数和VLOOKUP（）函数的应用授课方法课堂教学、上机操作主
5、要内容4.1会计凭证概述（一）原始凭证（二）记账凭证注意两种凭证的区别与联系。区别：填写的时间和主体不同。联系：原始凭证是记账凭证的填写依据。4.2建立和处理会计科目表（一）建立会计科目表会计科目表的基本组成：科目编号与科目名称使用“记录单”录入科目名称与编号（二）美化会计科目表表格及单元格格式设置（三）编辑会计科目表会计科目添加、删除、修改、查询等操作4.3建立会计凭证表（一）设计会计凭证表注意其构成，即在科目表的基础上添加时间、凭证编号、业务发生摘要及借贷金额。（二）自动生成会计凭证编号调用CONCATENATE（）函数自动生成会计凭证的编号（三）自动显示会计科目调用IF（）和VLOOKU
6、P（）函数完成。（四）数据筛选（五）快速分析筛选练习与思考从所给资料中删除已有的凭证编号，调用CONCATENATE（）函数自动生成凭证编号。课次：第5次课章节名称第5章Excel在会计账簿中的应用（14节）教学目的通过学习与操作，了解与会计账簿相关的基本概念；掌握设置“借贷不平衡”的自动提示；掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账。教学重点利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账教学难点授课方法课堂教学 、上机操作 主要内容5.1会计账簿概述（一）概念会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。（二）会计账簿的类型1. 日记账簿：
7、又称为序时账簿，分为普通日记账和特种日记账。2. 分类账簿：区别不同帐户登记经纪业务的帐簿，分为总分类帐（按以及科目设置）和明细分类帐簿（按明细科目开设）。3. 备查账簿：可设置，可不设置。5.2日记账（一）设置日记账格式日记账的格式与会计科目凭证表基本一致，其中的“账户名称”就是“科目名称”，因此，利用Excel进行核算时，不需设置专门的日记账。（二）借贷不平衡自动提示利用IF（）函数完成。5.3分类帐（一）设置总分类账格式注意比较日记账和分类帐的不同，及其两者之间的关系（二）建立总分类账利用数据透视图表工具建立总分类帐（三）修改总分类账版面（四）显示单一科目分类账5.4自动更新数据透视表更
8、新方法： 1.在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大。 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新。课次：第6次课章节名称第5章 Excel在会计账簿中的应用（56节）教学目的通过学习与操作，科目汇总表；了解如何建立科目余额表；掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表教学重点科目汇总表；了解如何建立科目余额表教学难点利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填写科目余额表授课方法课堂教学、上机操作主要内容5.5科目汇总表（一）科目汇总表概述（二）建立科目汇总表比较科目汇总表和总分类帐5.6科目余额表（
9、一）设计科目余额表（二）编制科目余额表（1）期初余额的链接调用 直接引用公式： “被引用工作簿名称被引用工作表名称!被引用单元格”（2）本期发生额的链接调用本期借方发生额IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)本期贷方发生额IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)（3）期末余额的计算资产/成本类期末余额期初余额本期借方发生额本期贷方发生额负债/所有者权益类期末余额期初余额本期贷方发生额本期借方
10、发生额 练习与思考课后练习题2。课次：第7次课章节名称第6章 Excel在会计报表中的应用（12节）教学目的通过学习与操作，了解会计报表的概念；掌握如何建立并编制资产负债表。教学重点建立并编制资产负债表。教学难点资产负债表填写中的数据引用授课方法课堂教学、上机操作主要内容6.1会计报表的含义及作用（一）概念：会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。（二）会计报表的分类1、按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表2、按照编制时间不同：月报、季报、半年报、年报3、按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表6.2Ex
11、cel在资产负债表中的应用（一）设置资产负债表格式（二）资产负债表的编制资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得： 1、根据总账科目余额直接填列，如应收票据、短期借款 2、根据总账科目余额计算填列，如货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 3、根据明细科目余额计算填列，如应付账款、预付账款 4、根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列 5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列练习与思考1、填空题（见书P183）2、上机操作题（见书P183至184）课次：第8次课章节名称第6章 Excel在会计报表中的应用（34节）教学目的通过学习与操作，掌握如何建立并编制利润表；了解现金流量
12、表的建立及编制。教学重点建立并编制利润表；现金流量表的建立及编制。教学难点利润表、现金流量表填写中的数据引用授课方法课堂教学、上机操作主要内容6.3Excel在利润表中的应用（一）设置利润表格式（二）利润表的编制 1、本月数的填制：建立利润表与科目余额表之间的链接，可以直接连接也可以间接连接。 2、本年累计数的填制，利用“科目汇总表”产生6.4 Excel在现金流量表中的应用（一）设置现金流量表格式（二）现金流量表的编制现金流量表的编制是建立在总分类账等工作表基础之上，通过直接链接或间接链接从相关的工作表中提取数据，再根据会计准则的有关规定，设置单元格的计算公式，并填在对应的单元格中。练习与思
13、考1、填空题（见书P183）2、上机操作题（见书P183至184）课次：第9次课章节名称第8章 Excel在工资核算中的应用教学目的通过学习与实验，是学生掌握制作员工工资表、利用Excel进行工资数据的查询与汇总分析，生成与打印工资发放条等方法与操作技巧。教学重点利用Excel进行工资数据的查询与汇总分析，生成与打印工资发放条等方法与操作技巧。教学难点制作员工工资表时IF（）的函数应用和运用Excel宏生成工资发放条。授课方法课堂教学、上机操作主要内容主要内容8.1制作员工工资表（一）背景资料（二）基本工资项目和数据的输入（利用记录单输入）建立工资项目进行有效性控制输入员工编号依次输入“员工姓
14、名”、“部门”、“性别”、“员工类别”、“基本工资”、“事假天数”、“病假天数”各项信息8.2工资项目的设置（一）“岗位工资”项目的设置要求：如果员工类别为“生产工人”，IF（）函数的值为4500；如果不是，进一步判断。如果为“销售人员”，IF（）函数的值为3500；如果不是，则为“管理人员（公司管理、生产管理、销售管理）”，IF（）函数的值为4000。数据输入表达式：“=IF(F2=生产工人,4500,IF(F2=销售人员,3500,4000)”（二）“住房补贴”项目的设置要求：如果员工类别为“生产工人”，IF（）函数的值为800；如果不是，进一步判断。如果为“销售人员”，IF（）函数的值为
15、900；如果不是，则为“管理人员（公司管理、生产管理、销售管理）”，IF（）函数的值为1000。数据输入表达式：“=IF(F2=生产工,800,IF(F2=销售人员,900,1000)”（三）“奖金”项目的设置管理部门，奖金2000元；生产部门，奖金2500元；销售部门，与个人销售额相关，完成基本销售额30万元的奖金为2000元，超额完成的按超出金额的1%提成，未完成基本销售额的奖金没有。数据输入表达式：“=IF(C2=管理部,2000,IF(C2=生产部,2500,销售部) ”从第一个显示“销售”的I9单元格，将该单元格的公式设置为“=IF(AND(C9= 销售,销售总额表!F2=30),2
16、000+100*(销售总额表!F2-30),0)”（四）“应发合计”项目的设置此项目为基本工资、岗位工资、奖金的合计数。用sum函数实现（五）“事假扣款”项目的设置“事假扣款”与事假天数相关数据输入表达式：“=IF(K214,J2*0.8,J2/22*K2) ”（六）“病假扣款”项目的设置“病假扣款”由病假天数和员工类别来确定。数据输入表达式：“=IF(M2=0,0,IF(M2=14,IF(E2=生产工人,500,1200),IF(E2=生产工人,800,1200) ”（七）“扣款合计”项目的设置扣款合计为“事假扣款”和“病假扣款”与“其他扣款”的合计可直接用加、减（八）“养老保险”、“医疗保
17、险”项目的设置“养老保险”是按基本工资+岗位工资的8%扣除；“医疗保险”是按基本工资+岗位工资的2%扣除。（九）“应扣社保合计”项目的设置应扣社保合计为“养老保险”和“医疗保险”的合计（十）“应发工资”项目的设置应发工资为“应发合计”和“扣款合计”、“应扣社保合计”的差额。（十一）“代扣税”项目的设置代扣所得税应当是根据应发工资的数额而定，需利用IF函数的嵌套来完成。“=IF(T2-3500=0,0,IF(T2-3500=1500,(T2-3500)*0.03,IF(T2-3500=4500,(T2-3500)*0.1-105,IF(T2-3500=9000,(T2-3500)*0.20-55
18、5,IF(T2-3500=35000,(T2-3500)*0.25-1005,IF(T2-3500=55000,(T2-3500)*0.30-2755,IF(T2-3500=80000,(T2-3500)*0.35-5505,复核应发工资)”（十二）“实发合计”项目的设置实发合计即实发工资，为“应发工资”与“代扣税”的差。8.3工资数据的查询与汇总分析（一）利用筛选功能进行工资数据的查询1.以员工姓名为依据进行查询。2.以部门为依据进行查询。3.以员工类别和基本工资为依据进行查询。（二）利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询利用VLOOKUP函数，依据员工的姓名查询个人工资情况。计算每一部门
19、每一员工类别“应发工资”汇总数和“实发合计”的汇总数。（三）依据部门和员工类别的统计分析8.4打印工资发放条（一）生成工资发放条录制宏生成工作发放条；利用复制和选择性粘贴功能生成工作发放条（二）打印工资发放条插入分页符；页面设置；打印预览；打印。练习与思考上机操作题，见书P219页课次：第10次课章节名称第9章Excel在应收账款管理中的应用教学目的通过学习与实验，掌握如何利用Excel建立并登记应收账款明细账；掌握如何利用Excel分析逾期应收账款；分析应收账款账龄；计算应收账款的坏账准备。教学重点利用Excel建立并登记应收账款明细账；利用Excel分析逾期应收账款；分析应收账款账龄；计算
20、应收账款的坏账准备。教学难点授课方法课堂教学、上机操作主要内容9.1应收账款管理概述（一）应收账款的概念和作用（二）应收账款管理的必要性9.2应收账款统计（一）应收账款明细账的建立1、建立应收账款管理工作表2、登记各项应收账款的相关信息3、登记应收账款的相关明细信息4、输入企业现有应收账款详细信息（二）各债务人的应收账款统计1、以【债务人名称】重新排序2、对各债务人的应收账款金额进行汇总（三）利用函数、图标统计各债务人应收账款除了利用工具栏对各债务人进行排序和金额的汇总以外，还可以利用SUMIF函数实现该统计结果。1、使用SUMIF函数统计各债务人的应收账款2、建立图表进行对比分析9.3逾期应
21、收账款（一）计算分析应收账款是否到期1、建立【逾期应收账款分析】工作表2、判断现有各项应收账款是否到期3、生成判断结果4、显示未到期金额5、生成计算结果（二）计算应收账款逾期天数1、设计逾期天数分析表2、使用IF函数分析逾期【030】天的应收账款3、使用IF函数分析逾期【3060】天的应收账款4、使用IF函数分析逾期【6090】天和【90天以上】的应收账款9.4应收账款账龄分析（一）建立应收账款账龄分析表（二）计算应收账款坏账准备的金额练习与思考 课后练习题1。课次：第11次课章节名称第10章Excel在固定资产管理中的应用教学目的通过学习与实验，掌握建立并填置固定资产卡片账；掌握计算固定资产
22、的累计折旧；掌握计算固定资产的账面价值。教学重点固定资产折旧函数教学难点固定资产折旧函数授课方法课堂教学、上机操作主要内容10.1固定资产概述（一）固定资产的概念（二）对固定资产进行单独管理的必要性10.2固定资产卡片账的管理（一）固定资产卡片账的建立 1、建立固定资产管理工作表 2、登记单项固定资产的相关信息 3、保证输入固定资产相关信息的方便和有效（二）固定资产卡片账的查询10.3固定资产折旧（一）固定资产折旧的计提1、固定资产折旧概述2、固定资产折旧的方法（二）固定资产折旧函数1、DB函数2、DDB函数3、SLN函数4、SYD函数5、VDB函数 （三）折旧函数应用举例练习与思考 课后上机
23、练习题。课次：第12次课章节名称第11章Excel在财务管理中的基本应用（第1节）教学目的通过学习与实验，运用Excel计算时间价值指标；运用Excel进行长期债券决策分析。教学重点货币时间价值的计量教学难点长期债券决策分析授课方法课堂教学、上机操作主要内容11.1货币时间价值的计量（一）货币时间价值概述（二）运用Excel计算时间价值指标 1、终值时间价值指标 2、现值时间价值指标 3、特殊年金时间价值指标（三）时间价值运用长期债券决策分析 1、债券发行价格的确定 2、运用Excel确定债券发行价格练习与思考课后上机练习题（1）、（2）课次：第13次课章节名称第11章Excel在财务管理中的
24、基本应用（第23节）教学目的通过学习与实验，运用Excel计算时间价值指标；运用Excel进行长期债券决策分析。教学重点资本成本的计量；项目投资评价基本指标教学难点 项目投资决策模型授课方法课堂教学、上机操作主要内容11.2资本成本的计量（一）资本成本概述（二）个别资本成本的计量 1、长期借款成本的计量模型 2、债券资本成本的计量模型 3、优先股资本成本的计量模型 4、普通股资本成本的计量模型 5、留存收益资本成本的计量模型（三）综合资本成本的计量 举例11.3项目投资评价基本指标（一）项目投资评价指标概述（二）动态评价指标的计量 1、净现值（NPV） 2、现值指数（PI） 3、内含报酬率（I
25、RR）（三）项目投资决策模型举例练习与思考 课后上机练习题（3）、（4）、（5）题。课次：第14次课章节名称第12章Excel在财务分析中的应用（第13节）教学目的通过学习与实验，运用Excel掌握比率分析；掌握趋势分析 教学重点利用Excel计算和分析财务比率、财务状况趋势分析教学难点授课方法课堂教学、上机操作主要内容12.1财务分析概述（一）财务分析的目的（二）财务报表分析的方法 1、财务报表纵向分析 2、财务报表横向分析 3、财务比率分析 4、因素分析（三）财务分析的数据来源 1、会计核算数据源2、外部数据库 12.2 Excel在财务比率分析中的应用（一）财务比率分析的具体指标1、变现
26、能力比率流动比率、速动比率。 2、资产管理比率存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流动资产周转率、固定资产周转率。 3、长期负债比率资产负债率、产权比率、有形净值债务率、利息保障倍数。 4、盈利能力比率营业利润率、销售净利率、销售毛利率、总资产报酬率、净资产收益率。 5、市价比率每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付比率、每股账面价值。（二）利用Excel计算和分析财务比率 举例12.3 财务状况的趋势分析（一）趋势分析的具体方法1、多期比较分析2、结构百分比分析3、定基百分比趋势分析（二）Excel在财务状况趋势分析中的应用 举例练习与思考课后上机操作（1）、（2）题课次：第15次课章节名称
27、第12章Excel在财务分析中的应用（第45节）教学目的通过学习与实验，运用Excel掌握比较分析、综合财务分析教学重点财务状况比较分析、综合财务分析方法教学难点 综合财务分析方法授课方法课堂教学、上机操作主要内容12.4企业间财务状况的比较分析（一）财务状况比较分析的具体方法1、用标准财务比率进行比较、分析2、采用理想财务报表进行比较、分析理想资产负债表、理想利润表。（二）Excel在企业间财务状况比较分析中的应用举例12.5财务状况综合分析（一）财务状况综合分析的具体方法1、财务比率综合评分法2、杜邦分析法（二）Excel在企业财务状况综合分析中的应用1、运用Excel进行财务比率综合评分举例2、运用Excel进行杜邦分析举例练习与思考课后上机操作（3）、（4）、（5）题。课次：第16次课考试。25
