1、项目基本情况。（位置、建设内容、总投资、总建筑面 积、总合同价款等）；审计组组成。组长XXX,主审XXX,成员XXX、XXXo二、项目建设情况1、工程建设情况。（1）该工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主 要内容，完成形象进度多少;本月（本季度、本半年、本年） 完成多少投资金额，占合同总金额比例;本月（本季度、本半 年、本年）工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。 如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。（2）至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完 成多少总投资金额，完成哪些主要内容;工程实际进度较计划 提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标 段情况同前叙
2、述。2、资金支付情况。（1）本月支付施工进度款XX万元（一期或一标XX万元， 二期或二标XX万元，三期或三标XX万元.）。该工程累计 共支付工程款XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX 万元，三期或三标XX万元。（此条月报提交）（2）本季度（本半年、本年）该工程支出费用为XX万 元。其中工程建安投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二 期或二标XX万元，三期或三标XX万元.）；工程设备投资 支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三 期或三标XX万元.）；工程其他投资支出XX万元。（此条 季报、半年报、年报提交）（3）截止审计时，该工程项目总支出费用为XX万元。 其中工程建
3、安投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或 二标XX万元，三期或三标XX万元.）；工程设备投资支出 XX万兀（一期或一标XX万兀，二期或二标XX万兀，三期或 三标XX万元.）；工程其他投资支出XX万元（可研费XX万 元，设计费XX万元，监理费XX万元，勘察费XX万 元）O （此条季报、半年报、年报提交）3、工程造价变更情况。（1）本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原 因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。（此条月报提 交）（2）本季度（本半年、本年）涉及价款增减的具体情况。 要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情 况。（此条季报、半年报、年报提交）（3）至审计时
4、，该工程变更增加造价XX万元。主要原 因：一是XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元;二是 XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元;三是XXXXXXXXXXXX增加造 价XXX万元减少造价项目也应叙述。（此条季报、半年报、年报提交）三、协审实施情况（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟踪审计的 主要工作。1、去施工现场巡查XX次，填写审计证据单XX份，填写 审计记录单XX份，主要记录、取证事项。2、填报整改通知书XX份，填报审计建议书XX份，主要 内容及建议。3、参加工地例会XX次，参加材料询价采购XX次，主要 内容。4、工程发生的有关重要事件。5、其他工作内容。（2）、本月（本季
5、度、本半年、本年）跟踪审计取得的 成果。对项目的造价、进度、质量、建设程序、内控制度、进 度款的拨付等跟踪审计取得的成果，通过跟踪审计核减多少工 程量，核减多少造价，通过建议完善了建设、施工等单位哪些 制度，通过哪些合理化建议减少了工程造价等。能够实际反映 你本期通过审计取得的成果。（3）、上期发现问题的整改落实情况对上期报告发现的问题进行复查，是否整改落实。（4）、下期跟踪审计的重点内容根据下期项目施工内容和重点，拟定下期跟踪审计的重 点内容。四、审计中发现的主要问题该项目在造价、进度、安全及质量控制、各参建单位内 部控制制度、各参建单位资料管理等方面存在哪些问题。问题 应客观公正，详细具体
6、。五、审计意见及建议针对审计发现问题，提出具体可操作性建议。附件：项目基本情况（信息表-1）资金支出（信息表-2）（季、半年、年报提交）建设情况（信息表-3）审计证据表（取证表-1）审计记录单（取证表-2）整改通知书（建议表-1）审计建议书（建议表-2）审计业务台账表（台账表-3）协审单位：（盖章）日期：月报、季报、半年报、 年报均应按上述模板填写，纸质和电子版本各1份，由审计组 长进行审核。报告提交的最迟时间月报：2、3、5、6、8、9、11、12月5号前提交上月报 告。季报：4月、10月10号提交上一季度报告。半年报：7 月10号前提交前半年度报告。年报：1月10号前提交上一 年度报告。篇
7、章2:全过程跟踪审计报告样本【按住Ctrl键点此返回目录】XXX有限责任公司：为了加强对本工程的监督及探索审计新方法，经蚌埠XXX 有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计 的新方法，以加强项目的投资管理。安徽XXX有限公司接受委 托于201X年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟 踪审计。在xxx有限责任公司的领导支持和监督指导下，在有 关部门的密切配合下，在蚌埠市解放路、胜利路立交桥改造工 程的跟踪审计工作中，我们通过认真准备、精心组织和有效实 施，达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目 前该工程结算工作已经结束，现就有关跟踪审计情况向贵单位 总结汇报如下：
8、一、项目基本情况本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平 米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行 病害修复和桥面改造，合同总价1195. 7万元，后期因实际需 要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同 段，最终工程结算总价款为1520. 5411万元。该工程于20xx 年5月15日开工，计划于20xx年11月11日竣工。实际因增 加引道工程等原因，该工程于20xx年11月11日才通过验收。 由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，20xx年12 月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由XXX有 限责任公司组织实施，XXX有限公司监理，蚌埠市
9、第五建筑安 装公司施工。二、审核依据1、招标文件；2、投标文件商务标；3、中标通知书；4、施工合同；5、施工图纸；6、实际测量记录；7、各种经济技术签证等；8、送审工程结算书。三、人员配备与组织协调1、人员配备为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领 导小组，由公司总经理（注册造价工程师）任组长、由专业注 册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设 立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术 人员。2、组织协调 项目领导小组负责各方协调工作，具体项 目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程 师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审 核后签发相关资
10、料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目 顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要 工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相 应服务。四、主要工作内容1、收集整理审计依据及资料 项目组进驻现场后即着手 收集相关依据及资料。主要有以下资料：、招标文件；、投标文件（商务标）；、中标通知书；、施工合同；、施工图纸；、实际测量记录;、变更图纸；、各种经济技术签证等。2、深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况 在 日常工作中，我方现场审计人员经常深入工地，随时掌握工程 进展情况，建立了跟踪审计项目日志，及时记录当天发生 的各项事宜。无论何时，只要现场需要，只要有关单位通知
11、了 我方，我方均会有专业的工程师深入现场，及时解决相关问题。3、变更（1）设计变更：施工图纸变更须经设计部门、业主和监 理工程师同意，并报送现场审计组；（2）施工方案变更：须经业主和监理工程师认可，同时 应报送现场审计组；（3）工程量增减：须经业主和监理工程师认可，同时报 送现场审计组。（4）所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实 测实量，隐蔽前核实，否则不予确认。五、工作成果及总体审计效果（一）工作成果:经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额 1741. 115万元，最终审定工程总造价为1520.5411万元，累 计审减工程总造价220. 6089万元，审减率12. 67%,审定
12、金额 详见附表。（二）总体审计效果跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。我们认为，跟踪审计所反映出来的工程造价的真实性更 高，同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工 单位报送桥面宽度为16米，现场计量为15. 4米;桥头搭板T 程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相 应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难 审核下来的。六、审计建议1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建 议继续推广。2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审 计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组， 与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便
13、 利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管 理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付, 从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强 调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的 好与坏70%80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合 同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设 计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。一、淮上大道雨水工程结算审核情况统计表二、各工程结算造价审核定案表四、工程造价咨询单位相关资质证书复印件安徽XXX有限公司注册造价师：三、工程造价咨询业务项目组织人员配置表总经理：二Oxx年十二月二十日Designed By JinTai College
