1、岗位 工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法行为记录或发生 家庭重大变故的；岗位工作人员是否按规定实行回避制度； 是否建立规范的临时交接制度；工作人员离岗是否按规范程 序办理交接等。（三）资金支付管理方面。主要检查资金支付流程是否 依法依规；资金支付审核是否实行初审复审多岗审核；财务 印章是否按规定启用、更换、保管和使用；资金支付相关票 据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销。（四）支出合规性管理方面。主要检查三公经费支出是 否符合相关文件规定要求；是否存在擅自扩大开支范围现 象；是否存在擅自提高开支标准；是否存在虚报冒领资金现 象。（五）会计核算管理方面。主要检查是否按会计制度进 行核算；支
2、出报销凭证是否合规；期末货币资金是否账实相 符；会计档案是否规范完整；是否建立并严格执行对账制度。（六）资金管理方面。主要检查资金是否按相关规定存 放；是否存在违规购买理财产品；检查资金出借审批程序是 否符合相关规定；检查对外投资审批程序是否符合相关规 定；检查担保审批程序是否符合相关规定。三检查方式和分组对第一类国有企业进行实地检查，对第二类国有企业根 据X财监督20181号文件精神由主管单位负责检查，相 关资料报国资局备案。检查采取听取相关单位汇报，现场查看制度资料、印鉴 及票据保管情况，资金拨付管理具体流程，会计核算账册和 与相关职能人员谈话等方法。检查结束后，检查组填写资 金管理岗位工
3、作人员情况表（附件2）、财务检查工作表 （附件3）和财务检查工作底稿（附件4）,列出检查工 作中发现的问题，由被检查单位主要负责人签字。本次检查共分2组，第1组检查人员为XXX、XXX；第2 组检查人员为XXX、XXXo四时间安排（一）检查阶段2018年3月16日3月20日（二）整改阶段2018年3月21日3月24日（三）总结阶段2018年3月25日3月28日五组织领导及要求本次检查成立专项财务检查领导小组，组长XXX,副组 长 XXX,成员 XXX、XXX、XXX 和 XXX O（一）加强资金管理。资金安全是企业财务管理的生命 线，各单位要统一思想认识，加强组织领导，高度重视此次 财务检查工
4、作。牢固树立安全管理和风险防范意识，全面查 找制度和管理漏洞，深入分析检查发现的问题，建立健全相 关制度，形成科学规范的资金管理机制。要求各国有企业建 立资金支付短信提示监督机制，即企业大额资金支付情况， 金融机构应以短信提示形式实时向单位法定代表人告知，以 便法定代表人及时掌握资金动向。（二）加强岗位工作人员个人情况管理。岗位工作人员 主动、及时向单位主要负责人报告不良生活情趣、违纪违法 行为记录及发生家庭重大变故等事项，定期主动向所在单位 主要负责人提供个人征信报告。附件：1.资金管理岗位工作人员情况表2.财务检查工作表3.财务检查（核查）工作底稿附件1资金管理岗位工作人员情况表单位名称:
5、备注：附个人征信情况表单位负责人：填报人:联系电话:姓名岗位人员性质有无会计从业资格证书证书编号是否完成继 续教育附件2财务检查工作表检查单位：填报日期： 年 月 日分类内容检查情况备注是或否详细说明（一）内控制度建设情况1是否建立财务报销、业务支出、 资产管理、资金存放等相关制度2是否根据法律法规和最新政策文 件要求，及时修订、完善相关财 务管理制度。（二）与人员管理方面3会计、出纳岗位是否由在职正式在编人员担任4是否按照不相容职务相分离原则进行岗位设置5是否建立岗位责任制，明确各岗位职责分工6岗位工作人员是否具备岗位所要求的资质条件7岗位工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法行为记录或发生家
6、 庭重大变故8岗位工作人员是否按规定实行回避制度9是否建立规范的临时交接制度10工作人员离岗是否按规范程序办理交接（三）资金支付管理11资金支付流程是否依法依规12资金支付审核是否实行初审复审方面多岗审核13支付印章是否按规定启用、更换、保管和使用14资金收付相关票据和凭证是否按 规定领取、保管、使用和核销（四）支出合规性管理方面15三公经费支出是否符合规定16是否存在擅自扩大开支范围17是否存在擅自提高开支标准18是否存在虚报冒领资金现象（五）会计核算19是否按会计制度进行核算20支出报销凭据是否合规21期末货币资金是否账实相符22会计档案保管是否规范完整23是否建立并严格执行对账制度（六）
7、资 金管理方 面24资金是否按相关规定存放25是否存在违规购买理财产品26资金出借审批程序是否符合相关规定27对外投资审批程序是否符合相关28担保审批程序是否符合相关规定注：1、本表由市国资局各检查组根据开展财务检查核查工作情况据 实填报。2、请根据核查工作情况，在每一条目对应的“是或否栏 下选择“是或“否。3、请根据“是或否栏下的选择结果，在“详细情况栏下填写需说明的具体情况。被核查单位负责人签字:（单位公章） 检查组负责人签字:附件3财务检查（核查）工作底稿检查项目企业财务检查被检查单位口检查整改落实情况内控制度建设情况检查事项口岗位与人员管理情况资金收付管理情况口会计核算管理情况支出合规性管理情况问题核查人员核查日期意见被检查单位负责人签字日期1.本表由市国资局各检查组根据开展财务检查核查工作情况据实填报。2.请根据检查工作内容，在“检查查事项”栏目下选择相应项目o3.请根据检查情况，在“问题”栏目填写具体问题。4.具体问题包含检查工作表中各条内容发现问题以及其他不符 合相关制度文件规定的问题。
