1、中国石化扬子石油化工股份有限公司ERP 系统建设项目财务会计人员岗位操作手册SAP 系统岗位操作手册财务部人工成本核算会计岗位一、岗位定义及适用范围适用范围：工资、福利费等人工成本的核算人员。二、主要职责职责一、编制人工成本预算；职责二、分配人工成本进当月成本、费用；职责三、计提住房公积金、工会经费、职工教育经费及各项保险费； 职责四、工资、奖金发放；职责五、上交各项保险及福利费； 职责六、支付福利费；职责七、编制人工成本表； 职责八、进行人工成本分析。职责九、设置人工成本台帐，收集各二级单位人工成本统计基础资料。三、SAP 系统操作指南1、具体操作见“SAP 系统用户手册总帐模块处理普通日记
2、帐、凭证修改、显示凭证、显示行项目、修改行项目、显示科目”。2、相关操作的事务代码及对应职责见下表事物代码事务代码描述对应职责F-02输入总帐科目记帐职责二、三F-07对外支付职责四、五FB02更改凭证职责二、三、四、五、六FB03显示凭证职责二、三、四、五、六FB04凭证改变职责二、三、四、五、六FBL1N 账户显示更改行项目职责七、八FBL3N总帐科目行项目显示职责七、八FS10N总帐科目余额显示职责七、八ZFBL3N总帐科目行项目显示职责七、八ZFFYP002会计凭证职责二、三、四、五、六ZFRYP011会计明细帐职责二、三、四、五、六岗位名称：FI_财务部人工成本核算会计第 Page
3、7 页 of 7四、SAP 系统操作的权限1、在 SAP 系统内功能权限见上表的事务代码。2、在 SAP 系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。3、系统内的角色代码：YPFI06001五、需要定期完成的操作任务人工成本的内容：1、工资以及按照国家有关法律、法规和公司有关规定支付给职工的住房补贴、特殊工种补贴、误餐补贴等；2、按照国家有关法律、法规和公司有关规定为职工的支付养老保险费、补充养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤生育保险、住房公积金、住房补贴等；3、按照企业会计制度规定提列的福利费、工会经费；4、职工教育经费、劳动保护费、独生子女费等；5、劳务用工费用。人工成本管理内容：1、编
4、制人工成本预算，制定工资、福利、保险以及其他人工成本政策；2、根据人力资源部门提供的工资表、奖金表、劳务费用表分配进入当月的管理费用、生产成本。帐务处理如下：SAP 交易代码：FB50/F-02会计分录： 借：基本生产制造费用辅助生产管理费用营业费用 贷：应付工资银行存款（劳务费用） 凭证抬头文本：将本月应发的工资进行分配记 帐 码 帐 户 业 务 范 围 成 本 中 心40 4105010000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 5502010000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 4101020000 2
5、000 或 3000 8243000000 至 824619999940 4102020000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 5501010000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999950 2151010000 2000 或 3000 8243000000 至 8246199999501002010000（根据具体银行进行处理，同时要求输入原因代码）3、根据工资总额计提职工福利费，并分配进入当月的成本、费用。帐务处理如下：SAP 交易代码：FB50/F-02会计分录： 借：基本生产制造费用辅助生产管理费用营业费用
6、贷：应付福利费 凭证抬头文本：按规定提取并分配本月福利费 记 帐 码 帐 户 业 务 范 围 成 本 中 心40 4105020000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 5502020000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 4101030000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 4102030000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 5501020000 2000 或 3000 8243000000 至 82461999995
7、0 2153010100 2000 或 3000 8243000000 至 8246199999501002010000（根据具体银行进行处理，同时要求输入原因代码）4、按照人力资源部门提供的计算表计提各项保险费SAP 交易代码：FK01 创建供应商主数据（住房公积金、补充医疗保险） F-02 一般过帐会计分录： 借：基本生产制造费用辅助生产管理费用营业费用 贷：其它应付款住房公积金 其它应付款补充医疗保险 凭证抬头文本：将本月应发的工资进行分配记 帐 码 帐 户 业 务 范 围 成 本 中 心 40 4105010000 2000 或 3000 8243000000 至 8246199999
8、40 4101020000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 4102020000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 5502010000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999940 5501010000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999934 其他应付款住房公积金 34 其他应付款补充医疗保险 5、支付福利费、住房公积金及各种保险费审核原始单据，核对无误后进行会计处理。帐务处理如下借：应付福利费医药费支出等其他应付款住房公积金贷：银行存款（或
9、其他应付款扬子有限公司结算户）SAP 交易代码：F-02凭证抬头文本：将基本医疗保险等付给有限公司 上交住房公积金等记帐码 帐户 业务范围 成本中心 21 2153020201 2000 或 3000 8243000000 至 824619999921 2153020202 2000 或 3000 8243000000 至 8246199999501002010000（根据具体银行进行处理，同时要求输入原因代码） 注：应付福利费其他减少必须在文本中输入相应内容。6、据工资总额计提工会经费及教育经费SAP 交易代码：FK01 创建供应商主数据（工会经费、职工教育经费） F-02 一般过帐凭证抬头
10、文本：计提工会经费（职工教育经费） 借：管理费用工会经费管理费用职工教育经费贷：其它应付款工会经费 其它应付款职工教育经费记帐码 帐户 业务范围 成本中心 4055022400002000 或 30008243000000 至824619999940 550225000 2000 或 3000 8243000000 至 824619999931 供应商代码（工会经费） 31 供应商代码（职工教育经费）7、工资、奖金的发放SAP 交易代码：F-02 一般过帐凭证抬头文本：发放本月工资、奖金等借：应付工资贷：银行存款记帐码 帐户 业务范围 成本中心 4021510100002000 或 30008
11、243000000 至82461999994021510201002000 或 30008243000000 至82461999994021510202002000 或 30008243000000 至8246199999501002010000（根据具体银行进行处理，同时要求输入原因代码）六、SAP 系统操作的注意事项1、由于在系统内作任何操作都会在系统内留下记录，所以大家对于自己的密码一定要保密，避免不必要的麻烦。2、准确选择输入相关的组织值数据，如成本中心、原因代码。七、SAP 系统操作中常见的问题及解决方法七、附录流程总图：参见总帐模块相关用户手册。涉及流程：流程编号流程名称FI-GL-06处理普通日记帐FI-GL-01-07修改凭证FI-GL-01-08显示凭证FI-GL-01-10修改行项目FI-GL-01-11显示行项目FI-GL-01-12显示科目余额八、参考信息1、组织值参见下表。名称描述组织值成本中心824300000 至 8246199999利润中心92430*和 SINO-DUMMY会计科目表SCOA
