1、SAP预算管理方案SAP预算管理方案Business Planning and Simulation SAP 中国SAP 中国2006年8月2006年8月SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,2SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,2议题议题 1.预算管理概念和架构简介预算管理概念和架构简介 2.案例和分析案例和分析 3.预算功能介绍预算功能介绍控制控制分析战略分析战略SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,3SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analy
2、tics,3议题议题 1.预算管理概念和架构简介预算管理概念和架构简介 2.案例和分析案例和分析 3.预算功能介绍预算功能介绍控制控制分析战略分析战略SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,4SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,4预算管理的体系架构预算管理的体系架构预算编制预算编制被动控制被动控制主动控制主动控制ERP系统/财务系统（预算执行）ERP系统/财务系统（预算执行）适用所有种类的预算适用所有种类的预算资金预算（支出预算）资金预算（支出预算）SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scor
3、ecard,5SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,5承诺预算承诺预算支付预算支付预算采购申请采购定单发票固定资产折旧费用采购申请采购定单发票原材料生产成本产成品主营业务成本发票管理费用经营费用发票资金预算资金预算损益表预算损益表预算资金预算和其他预算的区别资金预算和其他预算的区别资金预算也是全面预算资金预算也是全面预算SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,6SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,6资金处资金处预算处预算处投资处投资处会计处会计处发票校验收货发票校验收货采购定
4、单采购定单自动预算检查自动预算检查流动性预测(短期)流动性预测(短期)项目管理项目管理投资管理投资管理自动记帐自动记帐主动控制（可用性检查）主动控制（可用性检查）SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,7SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,7SAP预算管理的体系架构SAP预算管理的体系架构物流管理 LO物流管理 LOSAP NetWeaver 集成应用平台SAP NetWeaver 集成应用平台跨模块组件 CA 跨模块组件 CA 财务管理 FI财务管理 FI人力资源 HR人力资源 HR集团战略管理 SEM 和 业务
5、分析 BA集团战略管理 SEM 和 业务分析 BA预算编制预算编制ERP系统/财务系统ERP系统/财务系统被动控制被动控制主动控制主动控制（预算执行）（预算执行）适用所有种类的预算适用所有种类的预算资金预算（支出预算）资金预算（支出预算）BPS 业务计划和模拟BPS 业务计划和模拟FM 基金管理FM 基金管理SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,8SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,8BPS系统架构BPS系统架构OLTP R/3 系统ExtractionRetractionOLAP SAP BW报表BPSSAP
6、BWSAP SEMExcel 数据上载实际数据预算数据Excel 数据上载实际数据预算数据预算数据预算数据SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,9SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,9预算部分预算编制实际数据来源预算控制功能预算部分预算编制实际数据来源预算控制功能经营预算销售预算BPSR/3N/A生产预算BPS/ExcelMES/TIPSN/A材料预算BPS/ExcelMES/TIPSN/A人工费用预算BPSR/3R/3制造费用预算BPS/ExcelR/3R/3销售费用预算BPSR/3R/3管理费用预算BPSR/
7、3R/3财务费用预算BPSR/3R/3预算功能全面实现-1（例）预算功能全面实现-1（例）SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,10SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,10预算部分预算编制实际数据来源预算控制功能预算部分预算编制实际数据来源预算控制功能资本预算固定资产增减预算BPSR/3R/3在建工程预算BPSR/3R/3折旧预算BPSR/3N/A财务预算损益表BPSR/3N/A资产负债表BPSR/3N/A现金流量表BPSR/3N/A预算功能全面实现-2（例）预算功能全面实现-2（例）SAP AG 2003,SA
8、P SEM Balanced Scorecard,11SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,11议题议题 1.预算管理概念和架构简介预算管理概念和架构简介 2.案例和分析案例和分析 3.预算功能介绍预算功能介绍控制控制分析战略分析战略SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,12SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,12Value Based ManagementP/L项目项目Integrated Financial StatementsB/S项目项目C/F项目项目 EBITA
9、Return on Equity Return on Assets 其他财务比率其他财务比率.Profit and Loss报表项目报表项目 Balance Sheet报表项目报表项目 Cash Flow报表项目报表项目 其他财务数据其他财务数据 其他非财务数据其他非财务数据.Value Based ManagementValue Based ManagementIntegrated Financial StatementsIntegrated Financial StatementsEBITAROAROECostsDetailed PlanningInventorySales工厂工厂 销售预
10、算销售预算工厂材料预算工厂材料预算工厂相关项目工厂相关项目.Detailed PlanningDetailed Planning层次1：层次1：APP中国总APP中国总部和各工厂部和各工厂内容:High Level 内容:High Level MeasurementMeasurement层次2：APP中国层次2：APP中国总部和各工厂总部和各工厂内容:通用预算内容:通用预算报表项目报表项目层层次次3:APP中国3:APP中国区区各工厂(以金东为各工厂(以金东为第一期对象,其它第一期对象,其它工厂可以Excel方工厂可以Excel方式直接将结果上式直接将结果上载到系统)载到系统)其他财务其他财务
11、数据数据实施组织范围实施组织范围（例）（例）SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,13SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,13预算业务与相关业务（财务）的关系预算业务与相关业务（财务）的关系实际发生实际发生预测数据预测数据预算编制预算编制滚动预测滚动预测预算控制预算控制预算数据预算数据预算系统预算系统总帐数据总帐数据财务系统财务系统总帐管理实际发生预算指标总帐管理实际发生预算指标分析报告分析报告其它模块其它模块其它财务数据预算数据集其它财务数据预算数据集定制模板、传递预算模板、填写预算数据、汇总预算、调整及分摊处
12、理等.以自顶向下、自底向上（Top-Down/Botton-Up）的方式，完成整个预算计划的过程。滚动预测指完成预算编制后，定期（月、季或半年）对各经营状况进行预测。它包括预测项目的选定（销售预测、收入预测、支出预测等）、下发、汇总等基本功能。预算控制指通过比较预算值、预测值和实际发生值，对预算情况进行分析。通过预算控制的分析报告，可以帮助各级管理人员了解各自领域的财务状况，需注意、改进的部分。预算系统中保存基本的三类数据：预算数据预测数据实际发生数据SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,14SAP AG 2003,SAP SEM&Business An
13、alytics,14预算流程蓝图定义预算流程蓝图定义?预算详细流程描述预算详细流程描述(举例举例Contd)生产预算生产预算输入材料配比(1045)输入金东假设条件(1015)输入集团假设条件（1010）销售预算销售预算输入预算假设输入预算假设其他预算其他预算生产预算(1050)制造费用预算(1055)采购预算(1070)直接材料预算(1065)直接人工预算(1060)销售收入预算(1035)销售费用预算(1040)应付帐预算(1095)应收帐预算(1100)管理费用预算(1080)货款及还款预算(1085)其他预算(1075)原材料、原材料、成品期末成品期末库存预算库存预算(1047)(10
14、47)金东厂预算流程图ABBBBBSAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,15SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,15预算审预算审批批(1145)预计损益表(1130)预计资产负债表(1140)预计现金流量表(1135)固定资固定资产预算产预算(1105)产品成产品成本预算本预算(1110)在建工在建工程预算程预算(1107)AB预算流程蓝图定义预算流程蓝图定义?预算详细流程描述预算详细流程描述(举例举例Contd)SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,16SAP AG 20
15、03,SAP SEM&Business Analytics,16预算格式和界面预算格式和界面设立各种分析指标，并可以建立它们与规划、计划指标之间的关系设立各种分析指标，并可以建立它们与规划、计划指标之间的关系可以按和绝对值设置指标，支持非量化指标可以按和绝对值设置指标，支持非量化指标SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,17SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,17预算系统流程图预算系统流程图SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,18SAP AG 2003,SAP SEM&B
16、usiness Analytics,18状态与跟踪系统(Status&Tracking System)状态与跟踪系统(Status&Tracking System)SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,19SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,19SAP BPS计划接口计划接口 MS Excel HTML SAPGUI for HTML SAPGUI for Windowsbalance sheet业务计划业务计划?建模建模?功能功能?模板模板?模拟模拟计划结构建模计划结构建模 多维结构多维结构 场景建模场景建模
17、计划范围定义计划层次和计划包计划范围定义计划层次和计划包 计划策略计划策略计划功能计划功能 复制复制 分配分配 重估重估 自上之下分配自上之下分配 自下而上汇总自下而上汇总 趋势分析趋势分析 预后预后(Prognosis)What-if-分析分析 模拟模拟 动态系统动态系统计划应用计划应用(模板模板)财务报表的集成计划财务报表的集成计划 收入和利润计划收入和利润计划ABM和目标成本法和目标成本法 资金预测资金预测 人力资源计划人力资源计划 投资计划投资计划 基于价值的计划基于价值的计划 生命周期成本法生命周期成本法 分险模拟分险模拟计划流程协调计划流程协调计划工作流计划工作流 计划控制台计划控
18、制台Performance Measurement?Management Cockpit?Measure Builder?Measure Catalogs?Benchmarking Business Consolidation?Legal Consolidation?Management ConsolidationStakeholder Relationship Management?Integration of Stakeholders into the Strategic Management Process?Investor PortalStrategyManagement?Balanc
19、ed Scorecard?Risik Management?Strategy Templates?Value Driver Trees?Value BasedManagementSAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,20SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,20例1.BPS模版例1.BPS模版人力资源计划人力资源计划IT 成本计划成本计划 新员工计划新员工计划 工资计划工资计划 新投资新投资维护维护销售计划销售计划销售数量销售数量 折扣折扣.促销费用促销费用 间接费用间接费用成本中心计划成本中心计划利润计划利润计划
20、 净收入净收入 销售成本销售成本 促销费用促销费用 间接费用间接费用投资计划投资计划 投资预算投资预算.集成财务报表集成财务报表损益表资产负债表损益表资产负债表 净收入净收入销售成本销售成本 间接费用间接费用资本市场分析家资本市场分析家 股东价值股东价值 价值差异分析价值差异分析 敏感性分析敏感性分析组合组合(Portfolio)管理管理 市场组合市场组合 技术组合技术组合.现金流量表现金流量表 间接间接/直接法直接法 经营经营,投资投资,融资现金流量融资现金流量 固定资产增加固定资产增加SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,21SAP AG 2003,
21、SAP SEM&Business Analytics,21例2.计划管理信息系统总流程例2.计划管理信息系统总流程网络发展规划网络发展规划年度投资计划年度投资计划年度投资计划年度投资计划项目管理项目管理项目管理项目管理集中采购集中采购工程管理工程管理网络发展规划网络发展规划业务指标能力指标绩效指标集采需求绿色通道绿色通道集团省公司集团省公司业务指标能力指标绩效指标上报上报下达下达上报上报下达下达投资计划能力计划网络能力需求投资计划能力计划网络能力需求上报上报下达下达采购规模综合造价市场占有率投 资 完 成、能 力 完 成集采需求采购规模综合造价市场占有率投 资 完 成、能 力 完 成省公司规划
22、初稿省公司规划初稿集团在省规划汇总的基础上指导意见稿集团在省规划汇总的基础上指导意见稿规划终稿指标按专业、品牌等维度细化，形成投资计划规划终稿指标按专业、品牌等维度细化，形成投资计划省规划终稿需要集团批准，才能作为计划依据省规划终稿需要集团批准，才能作为计划依据集团对省计划终稿进行审批，批准后才能实行集团对省计划终稿进行审批，批准后才能实行省计划报送集团，系统自动汇总省计划报送集团，系统自动汇总计划终稿相关控制指标自动传输到项目管理系统计划终稿相关控制指标自动传输到项目管理系统集团对超预算立项和采购审批权集团对超预算立项和采购审批权项目实施情况记录在系统中，集团可以随时查询项目实施情况记录在系
23、统中，集团可以随时查询项目管理系统与集采、工程管理集成，共享数据项目管理系统与集采、工程管理集成，共享数据工程信息自动返回到计划管理系统工程信息自动返回到计划管理系统SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,22SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,22项目管理项目管理接口系统接口系统投资计划投资计划规划编制规划编制需求需求规划分析规划分析规划上报规划上报规划汇总规划汇总规划编制规划编制规划审批规划审批规划发布规划发布规划监控规划监控接口系统接口系统数据分析数据分析预测和测算预测和测算上报与汇总上报与汇总计划编制计划编
24、制计划审批计划审批计划发布计划发布计划监控计划监控计划考核计划考核工程立项工程立项勘查与设计勘查与设计咨询委托单位管理咨询委托单位管理合同管理合同管理工程监控工程监控接口系统接口系统MIS系统系统集采系统集采系统工程系统工程系统其他系统其他系统SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,23SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,23建模举例建模举例SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,24SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,24例3例3销售
25、收入减：销售成本毛利毛利减：经营费用折旧税息前利润折旧税息前利润减：折旧和摊销税息前利润税息前利润减：利息税前利润税前利润减：所得税净利润净利润现金净流动资产固定资产资产总额长期负债股权资产总额长期负债股权损益表损益表资产负债表资产负债表1 12 23 34 45 56 6SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,25SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,25SAP BPS计划接口计划接口 MS Excel HTML SAPGUI for HTML SAPGUI for Windowsbalance sheet业务计划
26、业务计划?建模建模?功能功能?模板模板?模拟模拟计划结构建模计划结构建模 多维结构多维结构 场景建模场景建模 计划范围定义计划层次和计划包计划范围定义计划层次和计划包 计划策略计划策略计划功能计划功能 复制复制 分配分配 重估重估 自上之下分配自上之下分配 自下而上汇总自下而上汇总 趋势分析趋势分析 预后预后(Prognosis)What-if-分析分析 模拟模拟 动态系统动态系统计划应用计划应用(模板模板)财务报表的集成计划财务报表的集成计划 收入和利润计划收入和利润计划ABM和目标成本法和目标成本法 资金预测资金预测 人力资源计划人力资源计划 投资计划投资计划 基于价值的计划基于价值的计划
27、 生命周期成本法生命周期成本法 分险模拟分险模拟计划流程协调计划流程协调计划工作流计划工作流 计划控制台计划控制台Performance Measurement?Management Cockpit?Measure Builder?Measure Catalogs?Benchmarking Business Consolidation?Legal Consolidation?Management ConsolidationStakeholder Relationship Management?Integration of Stakeholders into the Strategic Mana
28、gement Process?Investor PortalStrategyManagement?Balanced Scorecard?Risik Management?Strategy Templates?Value Driver Trees?Value BasedManagementSAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,26SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,26议题议题 1.预算管理概念和架构简介预算管理概念和架构简介 2.案例和分析案例和分析 3.预算功能介绍预算功能介绍控制控制分析战略分析战略SAP A
29、G 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,27SAP AG 2003,SAP SEM&Business Analytics,27mySAP ERP 体系架构mySAP ERP 体系架构物流管理 LO物流管理 LOSAP NetWeaver 集成应用平台SAP NetWeaver 集成应用平台跨模块组件 CA 跨模块组件 CA 财务管理 FI财务管理 FI人力资源 HR人力资源 HR集团战略管理 SEM 和 业务分析 BA集团战略管理 SEM 和 业务分析 BASAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,28SAP AG 2003,SA
30、P SEM&Business Analytics,28SAP BI 商务智能商务智能R/3R/2LegacyFileProviderMeta DataRepositoryMeta DataMeta DataRepositoryRepositoryInfoCubesMaster DataInfoCubesInfoCubesMaster DataMaster Data报表报表预算预算平衡计分卡平衡计分卡管理驾驶仓管理驾驶仓合并报表合并报表BW/SEM系统全面实现BW/SEM系统全面实现SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,29SAP AG 2003,SAP
31、SEM&Business Analytics,29利益方关系管理利益方关系管理绩效管理绩效管理业务合并业务合并业务计划和模拟业务计划和模拟战略管理战略管理业务信息仓库(Business Information Warehouse)业务信息仓库(Business Information Warehouse)业务信息仓库(Business Information Warehouse)业务信息仓库(Business Information Warehouse)企业门户(Enterprise Portal)企业门户(Enterprise Portal)企业门户(Enterprise Portal)企业
32、门户(Enterprise Portal)CRMCRMCRMCRMSCMSCMSCMSCMPLMPLMPLMPLMSRMSRMSRMSRMnon-SAPAppsnon-SAPAppsnon-SAPAppsnon-SAPAppsSEMSEMSEMSEM人力资源分析人力资源分析BABABABA财务分析财务分析CRM分析CRM分析PLM 分析PLM 分析SCM分析SCM分析战略集团管理和业务分析(SEM and BA)战略集团管理和业务分析(SEM and BA)SAP AG 2003,SAP SEM Balanced Scorecard,30SAP AG 2003,SAP SEM&Business
33、 Analytics,30业务信息仓库(Business Information Warehouse)业务信息仓库(Business Information Warehouse)业务信息仓库(Business Information Warehouse)业务信息仓库(Business Information Warehouse)集团门户(Enterprise Portal)集团门户(Enterprise Portal)集团门户(Enterprise Portal)集团门户(Enterprise Portal)CRMCRMCRMCRMSCMSCMSCMSCMPLMPLMPLMPLMSRMSRMSRMSRMnon-SAPAppsnon-SAPAppsnon-SAPAppsnon-SAPAppsSEMSEMSEMSEMBABABABA战略管理战略管理?平衡计分卡平衡计分卡?基于价值的管理(Val
