1、近年来，绿色金融概念在金融机构中掀起了热潮，开展绿色金融有利于改善污染严重的环境问题、加强我国与国际社会的经济交流,同时促进我国经济的进一步发展。绿色金融注重金融活动与环境治理的共同发展，能从源头上解决我们的生存环境问题，是值得全民携手参与的一项有重大意义的行为。绿色金融业务的引入既使得银行等金融机构在履行社会环境责任同时，又能取得长期收益效果，同时还有利于国家可持续发展战略的实施，因此我们要大力加强对商业银行绿色金融业务的深入研究。（二）绿色金融的研究现状 “绿色金融”最早产生于20世纪末，但国外一些学者在20世纪70年代期间便开始对绿色金融相关的理论进行研究和探索了。相对于发达国家，绿色金
2、融在我国发展还处在起步阶段，并且对绿色金融的探索较晚。自21世纪以来， “环境金融”一词逐渐走入人们视野，同时国内开始对绿色金融的相关研究。现今，我国在绿色金融领域上取得了一些研究成效，但仍然未构建成出一套成熟的绿色金融理论指导体系。比如周日旺在（2017）商业银行绿色金融业务发展的现状、问题及对策建议中通过其自身调研,对国内某商业银行的绿色金融业务发展历程及问题进行分析,最后给出见解。同时，高璐在（2018）一文中，分析了某某银行绿色信贷的发展 影响，最后提出倡议。李寒昱在（2018）某某银行绿色金融业务实践及启示一文中，对某某银行绿色金融业务讲述了某某银行的十年风雨路，最后从内部环境、市场
3、环境、社会环境等方面提出建议。综上所述,较多文献的研究停留在对绿色金融的现状、内涵、意义的研究，对于绿色金融的如何更好的促进可持续发展的研究不够的深入，以及绿色金融引导机制的研究也较为缺乏，绿色金融的理论框架也未形成。发展方向和创新问题的研究还不够透彻，对金融机构和从事绿色金融业务的人员指导还未有较大成效。不过随着社会的发展和进步，通过更多学者的研究，我国会逐步形成一套更加完整的绿色金融体系。二、绿色金融的理论概述（一）绿色金融的基本理论1.绿色金融的含义绿色金融是解决全球气候变化、环境污染等一系列生态环境问题的一项金融途径，它也是引导经济行为往绿色化转变，从而实现对环境治理的一项创新性金融，
4、包括各项节能、减排、环保等产品和一系列绿色投融资服务。其行为主体包括各金融机构、企业以及部分个人投资者。其绿色金融的运行是要依据合法的政策，结合金融手段从经济活动源头上降低污染、改善环境，实现资源的高效分配，引导主体的经济行为的转变，实现金融资金绿色性流动和社会产能绿色化，从而促进人与自然和谐共生。2.绿色金融的特点（1）与生存环境相关联传统金融下注重经济效益,绿色金融下注重经济与生态环境协调发展，绿色金融特点之一：它与人类社会的生存环境利益密切相关，它是在应对环境问题下提出的，旨在解决气候变化问题、解决环境污染问题。绿色金融业务可以引导各经济主体平衡产能和生态环境之间的发展，通过金融手段来实
5、现经济社会的可持续发展。同时也能通过一些绿色金融工具、绿色项目来倡导人们关注生态环境问题，树立环保意识。（2）具有“绿色性”绿色金融与传统金融中具有共同点,二者政策实施的推动者都是政府。传统金融是依据政策来实现经济效益的一项金融，在绿色金融下，经济主体的投资决策和投资项目具有“绿色性”，金融机构要考虑贷款方的生产或服务是否具有生态效率性。严格控制贷款标准，做到对企业的有效监督，对不符合节能环保理念的企业实行严格把关，倒逼企业往绿色化发展。与传统金融比较，绿色金融产品可以引导企业有效利用资源，推动产业升级，实现社会产能绿色发展。（二）发展绿色金融的意义1.经济层面绿色金融可以视为推动经济快速发展
6、的一项有利“武器”之一，绿色金融在经济活动中追求环境效益和经济效益的协调发展，发展绿色金融既可拓宽银行业务范围，增加业务收入来源，提高银行业的经济增长，在进行业务活动的同时履行了社会责任，具有良好的发展优势。绿色金融能够带动环境友好的新兴产业与友好型产业的发展，实现产业转变。淘汰落后的污染性产业，大力推动高新技术产业与绿色产业的发展，实现经济高效发展，同时也带动了节能环保等绿色产业的发展。这有助于优化产业结构，促进经济发展。如绿色债券的发行，绿色信贷，绿色理财，绿色基金，绿色产业等一系列的绿色金融产品和服务活动也促进着经济的发展。2.企业层面绿色金融有助于推动企业活动往绿色化发展，绿色信贷对高
7、污染、高耗能的企业实行严格的信贷标准，通过银行业提供绿色资金，对环境友好型企业提供良好的信贷支持，对于污染企业实施严格信贷标准，把控对其信贷额度。以不同的金融方式,可以在事前控制企业降低污染，实现企业环境的治理。利率高低会影响企业融资成本，严格控制污染型企业贷款额度和加大对环保企业的金融支持，有利于规范企业的经济行为，实现企业产业升级，提高生产效率和资源使用率，推动企业往绿色化发展。3.环境层面绿色金融是在发展绿色经济、保护环境的号召下产生的，通过国家绿色金融政策和开创绿色金融产品业务来对环境生态问题进行保护和探索。绿色金融在对气候改善、环境保护、减排、清洁能源等领域具有指引作用。绿色金融是改
8、善生态环境和实现资源高效利用的一项重要手段，能从根本上降低污染度，减少耗能、减少有害物质排放量，引导企业研究出先进技术。通过绿色金融工具监督企业在生产经营中要以减排节能为主，加强对环境的预防和治理，从而做到合理使用资源和致力于对生态环境的保护。通过绿色金融产品，引导消费者绿色消费，可以使得公民直接参与到环境保护中去，倡导社会各界建立保护环境的意识。三 、我国商业银行绿色金融现状分析以某某银行为例（一）我国商业银行绿色金融发展概况1.政策框架不断完善近年来，绿色金融在我国的发展成效越来越显著，其中离不开相关法律政策的引导，这些发布的文件指明了绿色金融的发展方向，给银行业提供明确的有力支持。如表3
9、.1.我们可以看出绿色金融政策不断呈现，每年都会对绿色金融的发展做出规划和要求，在体制改革、战略导向、银行业行为标准、绿色金融业务活动等方面做出具体发展定位，随着指导文件的逐年出台，丰富了我国发展绿色金融政策体系，使得政策框架逐渐完善。这些重要文件的出现，对商业银行加快建设绿色金融具有指导意义，同时加快了绿色金融的进一步发展。表3.1 近几年关于绿色金融发展的指导文件数据来源;互联网2. 绿色金融绩效显著我国绿色金融业务对环境保护的效果越来越显著，通过绿色信贷等金融工具来降低我们自然生存环境的污染，大大提高了资源的使用率。表3.2中，根据各大上市银行的社会责任报告整理我们可以看出，2018年工
10、商银行通过绿色信贷手段相当于实现了全年二氧化碳减排量为8958.79万吨，节约水资源为4290.42万吨，某某银行二氧化碳也实现了8416.87万吨的减排量，节约水资源40978.19万吨。招商银行、华夏银行、农业银行也实现了减排节能。这银行通过绿色信贷业务来履行自己对社会的责任的同时，其环保效益也越来越显著。通过这些直观的数据，我们也可以感觉到各商业银行正在努力实现自身和环境的可持续发展，希望在各大银行的努力实践下，能带动绿色金融在我国的进一步发展。表3.2 2018年各上市银行绿绿色信贷环保效益数据表数据来源：各上市银行官网的企业责任报告3.各商业银行积极创新目前，绿色金融还未在我国银行业
11、中实现全覆盖，但是也取得了不错的创新成效。某某银行作为该领域的领头人，其一直致力于绿色金融的创新，在绿色金融产品和服务上不断探索，成功探索出了“环保贷”“绿票通”“绿创贷”、多元金融、兴车融、兴闪贷等具有创新性的绿色金融产品和服务，其甚至调动了各部门以及各子公司的力量共同探索开展绿色金融业，加速绿色金融的发展。中国工商银行一直积极的探索绿色金融，不断创新。在国内发布了首个基于境内机构评价的 ESG 指数，在境外成功发行“一带一路”主题绿色债券，债券面值高达23.3 亿美元；为银行业量化和管理环境风险提供先进工具，头9家国内知名银行进行环境信息披露试点工作，且取得巨大成效。近年来招商银行在绿色金
12、融领域上发展迅速，积极将低碳发展和绿色金融理念贯彻在日常经营中。努力研发和创新绿色产品，陆续推出了排污权抵押贷款、节能收益抵押贷款、绿色设备买方信贷、绿色融资租赁、清洁发展机制（CDM）融资综合解决方案等产品。华夏银行在深化绿色金融产品建设上有所耕耘，为了寻找具有特色的绿色金融之路，该行一直在绿色金融的发展做出严谨的规划，开发出国际金融组织转贷款、合同能源管理融资、特许经营权质押融资、未来收益权益产证券化等具有特色的绿色金融产品和服务体系。农业银行号召全行人员致力于绿色金融的创新，结合自身优势积极发展绿色经济。该行推行绿色采购，奖励集中采购电商平台，带动供应商进行绿色产品和服务技术创新，大力发
13、展绿色产业，积极参与绿色轨道、绿色交通等项目， 在日常运营中注重绿色办公，与非银行机构交流合作，共同对绿色金融产品进行大力度的研讨和创新。各银行利用自身的优势和特点来点亮绿色金融之路，同时加速着绿色金融又快又稳的成长。（二）某某银行绿色金融业务发展现状某某银行在绿色金融实践探索中始终树立着高度的社会责任感，集团内部绿色金融产品逐渐成熟化，实现了由单一银行到集团化作战的蜕变。13年的探索，某某银行已经树立了良好的发展根基，尽管该行在绿色金融业务上取得了高质量成果，某某银行仍加大力度来实现高速发展，现从以下几点来分析一下某某银行的发展现状。1. 绿色金融产品体系逐步完善某某银行凭借着多年来的努力实
14、践，已经实现了从绿色银行到绿色集团化作战的转变，动员各组织部门以及各子公司力量，在绿色金融产品体系上取得了优质成效，形成了具有特色的绿色金融产品体系。某某银行把握客户群体的动态特点，把绿色金融产品体系分为三大范围，如图3.1所示。分别为企业金融板块、零售银行板块、金融市场板块。结合实际满足不同层面客户的不同需求，大大提高资源的利用率。某某银行目前形成了包括绿色信贷、绿色信托、绿色租赁、绿色基金、绿色理财、绿色消费等在内的集团化绿色金融产品服务体系。针对个人客户，推出了低碳主题信用卡、绿色按揭、绿色消费和绿色理财等绿色金融服务。随着某某银行在绿色金融业务领域的不断开拓创新，某某银行成为了逐渐成熟
15、的综合性绿色金融供给者。”某某银行凭借日益完善的绿色金融产品体系，使得其快速成长为绿色金融集团，也为国内其他行发展绿色金融提供有力的实践模板。图3.1某某银行绿色金融产品三大体系2.绿色金融高效发展2003年到2019年，某某银行从已经走了13年的绿色金融之路了。该行凭借着对绿色金融理念推动着促进绿色经济的发展，多年的探索和追求，使得某某银行在绿色金融发展上取得高效成就。根据2018年的官网数据显示，某某银行该年的绿色金融发展成效显著，其中绿色金融融资余额高达8449亿元，为16862家企业投入绿色金融融资，绿色租赁融资额余额470.21亿元，绿色金融债券存量规模达1100亿元，累计投放的绿色
16、按揭贷金额为245.54亿元。发行的低碳主题信用卡数量为73.08万张，理财产品“万利宝”余额高达143亿元。该行于2018发行绿色金融债的余额排列世界第一。且绿色金融的发展成效的得到认可，获得了2017年中国最佳银行奖，亚洲货币最佳年度绿色银行等多项大奖。集团品牌的收到了较大的关注，集团多个分行开创多项首笔项目，如广州分行作为牵头行开创国内市场首单“三绿”ANB产品，即绿色发行主体、绿色资金用途、绿色基础的资产支持票据项目。合肥分行于2018年于省财政厅签署“环保贷“项目协议，某某银行通过自身的积极努力打造了日益强盛的集团形象，走出了一条具有特色的创新金融之路。3.建立节约环保的绿色企业文化
17、理念某某银行一直坚持树立节约环保、绿色运营、绿色交流、绿色生活、绿色交易等一系列文化理念，某某银行一直大力倡导要将低碳、环保、节约、降耗等理念融入到日常办公中，积极在全行落实绿色发展的行动，该行还开展了一系列绿色办公主题活动，制作相关视频向全员推广，普及绿色办公常识，让绿色行为贯穿在每一位员工上。还聘请讲师讲授环保节约理念，如何做到一物多用、高效利用、变费为宝，提高员工日常办公效率，大大加快绿色环保成效，真正做到环保理念深入人心。对公司在照明、空调、电源等方面的节能减排上做出相应指示指引。组织动员全体员工参加环保教育和绿色金融业务培训，让员工不仅要在思想上树立环保节能理念，更要切切实实的在日常
18、行为活动上做到绿色办公、生活以及方方面面。对与外部，该行支持了许多绿色扶贫活动，组织员工参加植树志愿活动，清理城镇生活垃圾，创建卫生城等活动，绿色环保理念进一步对外落实。某某银行一直秉着社会责任发展观，来树立自身品牌形象和大力发展绿色经济，以自身优势和实力来反馈社会、改善人类生存环境。（三）某某银行绿色金融业务发展的经验1明确绿色金融集团发展战略随着绿色金融在我国的发展越来也成熟，绿色金融很早就被某某银行视为集团内部重点发展之一的业务了。某某银行于2015年设定“集团绿色金融融资余额在2020年突破一万亿元、绿色金融服务企业数量超过一万家。”的中期目标，该行在2019年末已经实现了绿色金融融资
19、余额达10109亿元，最终于2019年提前实现了绿色金融“两个一万”的中期目标。如图3.2所示，某某银行每年绿色金融融资额逐年递增，累计客户数处在快速增加中。某某银行快速发展的背后得益于该行建立了较为先进的绿色金融集团战略，集团制度流程、组织框架、资源配置、队伍建设、产品服务体系、考核制度等方面不断完善。图3.2某某银行近三年绿色金融数据变化某某银行官网在业务流程上，进行贷前环境评估、风险审查、放款审核以及贷后监控等全流程制度，将绿色金融业务纳入银行的授权指引，建立绿色审批通道，制定严格人员准入标准，实行总、分行两级金融认证体系，对项目逐个认证，并进行有效的环境监测，对于认证的绿色金融贷款注明
20、在信贷系统中，对绿色金融业务进行专项管理。在组织框架上，成立赤道原则领导小组和集团绿色金融专项任务小组，实行总分行协调工作、设立相应的组织部门，各个岗位职责分明。在考核制度方面，将绿色金融业务作为一项经营考评标准，在业务资源配置层面上，每年均安排绿色信贷风险资产或专项规模。在构建产品服务体系上，某某银行动员各个子公司来共同开拓绿色金融业务，构建了多样化的绿色金融产品体系。建立了完善的绿色金融激励机制。某某银行对发展绿色金融策略的重视值得其他银行去学习和借鉴。2创新驱动有创新才有发展，某某银行根据行业信息走势把握着行业发展动态，目前某某银行业通过多年实践摸索已经开设出许多创新性绿色金融产品：20
21、07年的碳金融综合服务、2010年的低碳信用卡质押抵押贷款、2012年的排污权抵押贷、2013年的水资源利用和保护综合解决方案、2014年的绿色金融信贷资产支持证券、2016年的碳资产售出回购业务、2017年“中债-某某绿债指数”绿色指数理财产品、2018年的首单境外双币绿色金融债“三绿”ABN绿色债券、环保贷。这些绿色金融的研发推动着某某银行绿色金融业务的发展，市场影响力要逐步上升，得到了行业的认可和借鉴，某某银行在金融行业中也迅速的成长起来了。某某银行将可持续发展理念融入到日常业务经营中，成为践行可持续发展与绿色金融的带动者。某某银行持续创新的理念值得其他银行去学习和借鉴。3开放合作某某银
22、行在对绿色金融的发展和探索中，通过参与行内研讨会,加强与其他金融机构的合作交流，与多个机构组织成为战略合作伙伴，在加速发展绿色金融上共同探讨。某某银行与吉林省政府形成战略伙伴，签订了绿色金融相关战略合作协议，计划在未来5年内向其融入的各类绿色融资为500亿元，同时与一汽集团签署战略合作协议，给予整体授信700亿元支持其转型发展。与卢森堡证券交易将有着密切的交流合作，在绿色金融产品研发创新、全球市场发展动态形势和维持客户关系以及国际间绿色金融发展互动等方面上作出深入沟通和了解，同时也达成了战略合作关系。该行于2019年12月与中国清洁发展机制基金管理中心共同研发出了新的湖南省绿色融资模式，并签订
23、了相关合作协议，共同提出绿色交流合作的意见。该行与云南省政府也有合作，在致力于发展绿色经济上达成共识，由此签署了绿色发展合作协议。某某银行在绿色金融领域的快速成长离不开与外界的交流联系，在对外开放合作上，某某银行都是以积极主动地态度寻求合作，在合作中抓住机遇顺势而上，使得合作活动高效进行，最终完成定制的目标。（四）某某银行发展绿色金融业务存在的问题1绿色贷款资金投放不均衡某某银行虽然作为我国首家赤道银行，发展步伐也比较迅猛，但是在市场环境中仍存在问题，绿色信贷产品的投放对象主要是公共环境服务等企业，资金投放分布存在不合理现象，如图3.3所示，绿色交通项目在某某银行绿色信贷中所占比例较高，比例高
24、达53%，随后是清洁能源鲜明，占24%， 而自然保护、生态修复项目所占比例较低，可以看出，各绿色项目占比不均衡，由于资源循环利用项目和自然保护、生态修复项目和成本效益不高，投入周期长，收益不高，所附带的风险难以估量，相比之下，某某银行更倾向于投资回报快、风险小的绿色交通新能源项目。对于开展资源循环利用项目和自然环境保护、生态环境问题修复项目要求银行有一定的专业服务及风险管控能力。所以这是某某银行存在的一个不足。图3.3 2016年某某银行绿色信贷资金投向分布2.绿色金融风险难把控开展绿色金融业务，除了要权衡好成本和收益，也要注重对风险的防控。某某银行开展业务的碳排放权、排污权等抵质押融资机制，
25、此类权益的认定、流转、交易、政策尚不明确，实践中存在较大困难。如排污权抵押贷款，既有商机又存在风险，污权抵押贷款试点是近几年才开始的，企业拥有排污权，通过抵押排污权向银行贷入资金，说明排污权本身是具有价值的。某某银行在实践中存在这样一个问题：排污权抵押给银行，在贷款有效期来临时，如果企业没法按时还款，银行可以有权把排污权卖掉，可是依据政策，企业要有排污权才能生产，银行卖掉排污权，企业无法生产，银行就存在一定的资金回收风险，导致企业银行都受损，这是一个恶性循环的过程，由于这个过程中的风险比较难把控，收集信息的能力害的依靠各种外部环境，法律保障政策还未具体落实的，因此这也是某某银行在开展绿色金融业
26、务中存在的阻碍。3.绿色金融融资成本问题仍存在银行业对一些企业环保违规信息的了解难以做到百分之百了解，金融机构对于环保专业知识还不完全掌握，因此要掌握相关的及时信息需要耗费大量资金，这就涉及到成本方面的问题，如某某在对企业进行绿色信贷业务前，对企业环保违规情况的监测，只能通过实地调查或媒体报道获得，有的甚至难以获得，存在信息缺漏的现象，另一个突出的问题是，绿色金融投融资业务投入大、回收期长、经济效益外部性更强。这就加重了某某银行的成本，还有目前由于国内尚未形成自觉投资绿色金融产品的绿色投资者群体，目前大部分投资者更关注债券收益率和风险，对于投资是否存在更高的环境效益关注较少，不利于绿色金融产品
27、降低融资成本。四、促进我国商业银行绿色金融业务发展的策略（一）政府角度绿色金融在我国扎根了许多年，也取得了许多较为惊人的的成效。许多金融机构也不断在实践中寻求更进一步的发展方向，但是在实际发展的过程中仍然存在许多不足之处，如政府的相关政策，政府的干预程度，企业的自觉性、银行自身的专业能力等都可能阻碍着我国绿色金融的发展，现提出以下几个发展建议。1.完善对绿色金融的法律保障金融机构在发展绿色金融业务的时候除了要注重自身内部的操作风险，政府相关部门也要健全绿色金融的保障体制，才能保护绿色金融相关经济主体的活动行为，为此政府要颁布一系列规范性的法律文件，具体说明保障措施、保护对象、如何执行，标准范围
28、。对于一些风险性较高、难度强的绿色项目，政府可以给予金融机构一定的资助，或者协助相关金融机构来完成项目，加快构建信息交流互动平台，实现企业与银行的无障碍沟通，降低银行的操作风险。政府应该加强与环境相关的潜在风险系统的建设，帮助银行有效的识别和防范风险，同时出台政策鼓励生产企业提高技术和水平，减少高耗能、高污染的生产，实现用技术改善环境。在绿色产业发展上可以出台与绿色金融相关的税收优惠政策，鼓励企业参与到各种绿色投资项目，相应的活动主体提供资金支持。2.加强绿色金融监管力度 金融机构是在依据国家制定的绿色金融标准下来经营绿色金融业务的，国务院、中国银行业协会等相关部门应该严格把控金融机构的行为，
29、加大对绿色金融行为主体的经营活动的监管力度，预防虚假交易问题的出现，指引金融机构以及企业在信息披露上要严格对待，对于绿色信贷的准入行为要作出严格指示，严格监察绿色资金的流向，要求贷入绿色资金的企业要及时公开相关信息，谨防资金流向不明，提高绿色债券的发行标准，加大绿色金融相关文件指引的执行力度。3.加强绿色金融领域的国际合作在绿色金融发展上主动加强国际联系，通过“一带一路”建设，与其他国家建立战略伙伴关系，在有关绿色金融创新上形成紧密联系，共同交流互动，借鉴经验，既要“走出去，也要引进来”，把一些成功实践成果分享出去，也要引进国外先进技术和经验，政府牵头组织各种交流活动，在节能技术上、环保问题上
30、产业升级上、资源利用、降低有害物质污染上以及绿色金融产品和服务的创新建设上等方面上进行探讨，促进各国的金融机构的合作。（二）银行业角度1.绿色信贷需不断改进银行在绿色信贷业务上，需要注意防范风险，关注企业集资目的以及资金流向，需要设立专门的绿色信贷小组应对投融资时潜在的操作风险和环境风险，在信贷审查上，实行严格标准，做到及时把握信息、收集信息，审清每一步流程，掌握项目实施的过程，做到高效防范风险，及时关注贷款企业的发展动态，从各方面收集信息，做到全方位了解企业，重点关注还款来源,对可能产生的坏账及时采取行动，防控好风险，不断降低经营中的不良贷款率，以减少和避免未来可能出现的法律纠纷。2.完善内
31、部体制制度绿色金融的发展对于商业银行是一个能加速自身发展的良机，因此，银行开展绿色金融业务首先要从本行内自身出发出发，完善好内部体系制度，将绿色金融内涵落实到各个层面体系中去，形成基本制度管理办法操作制度的完整体系，完善好组织框架，加大人才培养力度，积极采用赤道原则对金融业务项目进行授权、审批与风险管理。利用激励机制鼓励从业人员，构建适合自身的业务流程机制和操作指南，同时加强人才领域的建设，不断提升从业人员的专业水平，制定绿色金融发展战略，以国家有关的绿色金融政策和监管规则为依据积极开展各项业务。3.加快绿色金融产品创新 就目前来看，商业银行创新能力仍需提高。因此商业银行根据内部组织结构，构建一支绿色金融产品及服务创新建设的研发团队，定期组织员工参加绿色金融专业知识的培训，自制相关视频以及书籍发放给员工，银行内部组织绿色金融创意大赛，选拔优秀员工，队友提议有想法有行动的员工给予引导鼓励、奖励，形成一
