1、凉山州农村信用社林权抵押贷款存在的问题及对策研究 财务管理教育专业论文凉山州农村信用社林权抵押贷款存在的问题及对策研究摘要：林权抵押贷款是林权制度改革的产物，是对林业融资机制的创新，它的发展推动了林权市场化建设、盘活现有森林资产价值、推动农村信贷、林业融资发展的完善等发面发挥了重要作用，破解了林农融资难的问题。但是，林权抵押贷款毕竟是一项全新的贷款业务，尚处于探索阶段，业务发展过程中仍然面临诸多困难和问题：抵押对象限制过严、抵押期限短暂且单一、抵押融资成本过高、抵押程序繁杂等。 本文以凉山州农村信用社开展的林权抵押贷款为例，针对林权抵押贷款在实施过程中存在的问题进行了剖析，分析了林权抵押贷款存
2、在的问题的具体表现，分析了其形成的原因，提出了改进的建议及其措施。关键词：林权抵押贷款 ；存在的问题；建议及措施。 The forest of liangshan prefecture rural credit cooperativesmortgage problems and countermeasuresAbstract: Forest right mortgage is the product of the forest right system reform, is to the forestry financing mechanism innovation, the developm
3、ent of the construction of the market to promote the forest and revitalize the existing forest assets value, promoting rural credit, forestry financing development of perfect and less likely played an important role, resolves the imposition of financing difficult question. But, the forest right mort
4、gage after all is a new loan business, is still in the stage of exploration, business development process still faces many difficulties and problems: mortgage object limit strictly, mortgage term short and a single, mortgage financing costs, mortgage program multifarious, etc. In this paper, the rur
5、al credit cooperatives of liangshan prefecture in forest right mortgage, for example, in view of the forest right mortgages in the process of implementing the existing problem of analysis, this paper analyzes the problems existing in the forest right mortgage the specific performance, analyzes the r
6、easons, and puts forward the Suggestions and measures.Key words: Forest right mortgage loans; Existing problems; Suggestions and measures. 1引言林权抵押贷款：是指以森林、林木的所有权(或使用权)、林地的使用权,作为抵押物向金融机构借款。可作为抵押物的森林资源资产为： (一)用材林、经济林、薪炭林； (二)用材林、经济林、薪炭林的林地使用权； (三)用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权； (四)国务院规定的其他森林、林木和林地使用权森林或林
7、木资产抵押时，其林地使用权须同时抵押，但不得改变林地的属性和用途。林权抵押贷款利率不超过基准利率的1.5倍。林权抵押贷款业务的创新之处在于，它打破了长期以来银行贷款抵押以房地产为主的单一格局，引入了林地使用权和林木所有权这一新型抵押物，使“沉睡”的森林资源变成了可以抵押变现的资产。林权抵押贷款的出现和发展丰富了林业行业的融资渠道，解决了农民身无长物、农林发展融资困难、资金不足问题。对于促进农业产业结构调整，推进农业现代化发展及“三农”建设、促进地方经济发展起到了重要作用。但林权抵押贷款毕竟是一项全新的贷款业务，尚处于探索阶段，业务发展过程中仍然面临抵押对象限制过严、抵押期限短暂且单一、抵押融资
8、成本过高、抵押程序繁杂等问题。不利于林权抵押贷款的实施和发展，不利于林农利用林权抵押贷款进行融资。 2.林权抵押贷款存在的问题的具体表现问题2.1抵押对象限制过严四川省林权抵押贷款管理办法第九条明确列举了7种不得抵押的林权，包括生态公益林、未经依法办理林权登记而取得林权证的森林、林木和林地使用权(农村居民在其宅基地、自留山种植的林木除外)、以家庭承包形式取得的集体林地使用权等。可见目前对于林权抵押贷款的抵押对象限制很严，实际贷款面很小。比如，浙江省湖州市安吉县全县以家庭承包形式取得林地使用权面积达793万hm ，国有、集体省级以上公益林面积313万hm ，共计1106万hm ，已占全县林地面积
9、838 ，那剩下符合抵押标准的林地就寥寥无几了 引。212抵押期限短暂且单一林业是一个生产周期不统一的行业，不同地区、不同林种从投人到产出需要的时间长短不一，如毛竹、桉树等速生丰产林从投入到产出需要35年，松木一个轮伐期要在l0年以上，杉木甚至达20多年。因此抵押期限较长且多元才能与其匹配。但从中国各地出台的林权抵押贷款管理办法和各金融机构放贷的情况看，除了极少部分可达8年(河北省农村信用社林权抵押贷款管理办法(试行)以外，一般规定都不得超过5年。比如辽宁省本溪市桓仁县抵押贷款期限仅为2年，丹东市宽甸县为3年。213抵押融资成本过高农信社发放林权抵押贷款的利率一般在基准利率基础上再上浮70 ，
10、最高达100 ；商业银行对林权抵押贷款的利率一般在基准利率基础上再上浮30 一50 ，比其他行业贷款利率多上浮20 50。此外，林权抵押贷款还需按评估量大小支付01o一6o评估费，通过担保公司担保的缴3o担保费。这样测算，林权抵押贷款比房产抵押贷款的成本还要高35个百分点 】，可见林农抵押融资成本很高。214抵押程序繁杂按最简单的林权证直接抵押贷款模式，一套完整的程序至少也要10个步骤：抵押申请一贷前调查资产评估一贷款审批 抵押登记一抵押物保险一签订合同一发放贷款 监督检查_贷款归还，可见程序非常繁杂。并且在林权登记上，由于一些地方林政服务中心和互联网络还未建立，操作流程不明确，信贷人员对林业
11、知识困乏，往往办理贷款时间太长。22制约林权抵押贷款推进的因素 、221法律法规不完善决定指出“国家鼓励森林、林木和林地使用权的合理流转，各种社会主体都可以通过承包、租赁、转让、拍卖、协调、划拨等形式参与流转”。“森林、林木和林地使用权可依法继承、抵押、担保、人股和作为合资、合作的条件”。办法第三条也明确规定“可用于抵押的森林资源为商品林中的森林、林木和林地使用权”。但是担保法第三十七条第二款规定“耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权”却不得抵押。对于林地使用权能否抵押问题法律和政策规定不一，使得地方政府在制定林权抵押办法时对抵押对象限制就非常谨慎严格。另外森林法第五章中规定，林
12、木采伐受指标控制，要凭林业主管部门核发的林木采伐证进行砍伐，林木的砍伐、运输、销售必须经林业行政主管部门规划、监管、控制。如果行业规划变动，林木不能按预期采伐、销售，可能导致抵押物无法及时兑现相应权利，金融机构就会因此惜贷。222评估机构不健全林权抵押贷款以林权价值评估为基础，但目前中国关于林业专业的资产评估中介较少且没有统一标准，存在评估价与权木实际价值相背离的情况。并且在这少部分机构中，还有些又片面追求效益，收费太高，进一步增加了林业生产经营个人以及一些中小企业的抵押融资成本，阻碍了林权抵押贷款全面推第3期 韩立达等：中国林权抵押贷款制度中的问题及对策研究进的步伐引。223缺乏保险机制天气
13、、病虫以及其他自然灾害的影响，导致林业显现为产出不稳定、不确定，常常被划为高风险产业。抵押贷款的前提是要风险可控，但目前中国保险机构还没有提供相关的林业险种，政府也未建立林权抵押贷款风险补偿基金。因此一旦发生森林火灾或者出现恶劣气候就会导致抵押物资产缩水，林农收益减少甚至无法偿贷。所以，在开展林权抵押贷款业务时，金融机构总是心有余悸。224配套机制不完备按中国现行木材采伐指标管理规定，一些林农的林木到了砍伐期或间伐期，可能会因无采伐指标而不能采伐，林农又无其它渠道资金归还到期贷款。贷款得不到按时收回，金融部门对林权抵押品难以管理且不能随便变现，国家又没有完备的处置偿还和保障补偿机制，就打击了金
14、融机构支持林业发展的积极性。 、3推进中国林权抵押贷款的对策31林农 完善自我，主动出击311转变观念，完善自我中国几千年来的制度、文化让农民没有抵押、借款的意愿和意识，他们或在意周围人的看法，或顾虑高额的利息，或担心自己无力偿贷反而失去抵押物。这种观念切断了他们通过抵押贷款融资加大林业投人的道路，一直处于低效生产状态。在经济高速运转的今天，林农需要转变自己陈旧的观念，加强知识的学习和素质的提高，不断完善自我。312加强学习，主动出击庞大的法律体系和繁杂贷款程序，使林农在林权抵押贷款实际操作中费时费力、举步维艰，甚至被不法中介机构左右和欺骗。所以接受了新观念、具备了自信心，林农还要自身加强法律
15、学习、熟悉申请贷款的程序，主动出击，运用抵押融资方法加大林业投资，扩大生产规模，获得更高效益。32金融机构积极创新，加强监督321放宽抵押对象，推进小额贷款鉴于林权抵押贷款存在的主要问题在于抵押对象范围限制过严；贷款对象多以林业企业、林业大户为主，忽略了占林业生产经营多数的个体林农和中小企业。建议金融机构在林业发展初期加大对林业发展的配合、对林农贷款的支持，适当放宽抵押对象范围，大力推进小额金融服务，开发出更多适合个体林农和中小企业的信贷产品。比如对于林权证尚未发放到位的林农经相关部门确定其归属，审核清晰后，可采取其他抵押贷款模式接受他们的抵押贷款申请。322设立林贷专项科目，灵活贷款期限目前
16、中国金融机构对于林权抵押贷款没有设置统一的信贷科目或无明确科目归属，多是参照消费贷款、助业贷款等管理模式发放贷款，在操作中只能采取变通的办法在其他信贷科目中体现。这直接造成林权抵押贷款期限的短暂且单一。建议金融机构积极配合林权制度改革，加强重视林权抵押贷款，设立专门统一的信贷科目开展林权抵押贷款业务，按林种生长周期以及经济价值的不同下设子科目。不同科目根据各自林种林业生长生产的特点，采取多元化的抵押贷款期限和放贷额度。 、323加强监督，控制风险为林农办理抵押贷款手续并发放贷款之后，金融机构要强化贷款管理，持续的跟踪检查林权贷款的使用，对潜在的风险要及时采取措施防控。加强与林业等部门的紧密协作
17、，充分发挥他们在林业资产处置和防范不良信贷风险等方面的调控能力和处置力度，以确保抵押贷款安全，维护金融资产正常运行。324金融创新，建立信用市场林权抵押贷款难推进在于缺乏有足够能力承担林业风险的机构，如果金融机构进行业务创新，比如保险公司积极开发林业保险新品种，或者组建大型统一的林业担保公司，并在此基础上开发金融衍生品，将林业保险和林权担保上市交易，让资金灵活流转起来，将风险在市场上分摊。就可以解决金融部林 业 经 济 问 题 第29卷门在贷款运作上的不便和程序规定过死等问题，扫除林权抵押贷款的一大障碍。33政府部门 创造环境，提供保障中国林权抵押贷款的尴尬局面是林农林企在担心，金融机构有顾虑
18、，要消除双方的担心和顾虑，政府部门任重道远，必须予以强有力的支持和更完善的保障。331加强法制建设和宣传制约林权抵押贷款推进的首要障碍就在现行的法律法规尚不完善且相互冲突。结合林权改革现状和林业发展的实际情况，建议政府适当修订担保法，允许“耕地、林地等集体所有的土地使用权可以抵押”，促进林业资源的合理流转和有效利用。同时加大林权抵押贷款的法制宣传，转变林农陈旧的观念，激发他们通过抵押贷款加大林业投入和防控林业灾害的积极性，以及自觉履行抵押贷款合同，按期偿贷的责任心。332构建林权流转平台担保法规定抵押物的构成要件之一是可转让，只有通过林权流转才能实现林业资源资产价值，林权抵押贷款才具可操作性 。这就要求政府牵头构建起一个完善的林权流转市场，如森林资源资产二级市场或收储中心。具体可从3方面着手：(1)成立专门的组织负责平台构建，夯实筹建工作，避免出现多头管理、无人负责的尴尬局面。(2)法制化林权流转。制订林权流转规范性政策文件，使林权流转有法可依、有章可循引。(3)同步建设林权流转平台网络。通过建立县、乡、村为一体的互动互联网络，加强林权流转服务与监管平台管理，使林权流转始终在“合法合愿、公开公正”原则下良性运作。
