1、步骤三：审批签字。发票（除差旅费）后请经办人与证明人签字，经费负责人对报销汇总单上发票张数、报销总金额进行核实后在报销汇总单上签字确认。步骤四：单价在200元以上或一次性购买批量超过1000元的材料或固定资产在资产与设备管理处办理进出仓手续。步骤五：持经费卡及原始凭证到计财处审核岗进行审核，经复核岗确认无误后在出纳岗办理现金或转账业务。三、经费审批权限1、校部机关掌握的各项经费支出的审批。 校部机关各项经费根据学校预算方案确定的年度预算金额和用途,拟定使用方案。其中，业务维持费中单项支出2万元（含2万元以上）应报分管的校领导审批；专项经费中单项支出10万元（含10万元以上）（已明确专项用途及学
2、校文件规定的除外）报分管的校领导审批。 2、各学院经费支出的审批。单项支出3万元以上的须经学院党政联席会议讨论通过后，由“一支笔”负责人审批，单项支出在10万元（含10万元）（不含课酬）以上须报分管的校领导审批。 3、“211工程”重点学科建设经费的审批，应严格按照关于“211工程”专项经费管理条例中的福州大学“211工程”建设项目财务管理办法执行。4、科研经费支出由课题负责人审批，课题负责人本人发生的费用由分管科研的院长审批。科研经费的具体管理办法，应严格按照福州大学科研经费管理规定执行。5、基本建设经费审批权限, 应严格按照基本建设财务管理规定（财政部财建2002394）及福州大学新校区基
3、本建设财务管理规定（福大财20042号）执行。6、设备、仪器购置应遵守国有资产采购和管理的有关审批规定。7、各单位零星基建或修缮工程项目，无论何种资金来源，单项支出5万元（含5万元）以上都必须进行招投标、编制工程预决算及合同书，各项目单位负责工程的管理和质量的监督验收。50万元以下的基建修缮工程项目需经校监审处审计，其中单项工程结算金额在500元以上（含500元）的基建修缮工程为必审项目；50万元以上的基建修缮工程项目需委托有资质的社会中介机构进行审计。工程决算需审计后方能办理报销手续。实验室改造项目在实施零星基建或修缮之前，须报校实验室与设备管理处审批。（此款按福州大学基建修缮工程项目审计实
4、施办法执行）8、差旅费的开支应严格遵守有关差旅费的报销规定，并按规定在相关经费报销。（1）机关部处正职领导出差，需经分管校领导审批，或经分管校领导委托校办主任审批。（2）各学院正职领导（含主持工作）出差，可由该学院党务和行政“一把手”相互审批。（3）各单位副职领导出差，由单位正职领导审批。（4）各单位工作人员出差，由本单位经费负责人审批。（5）校领导出差，可委托校办主任签批。9、校人员经费支出的审批，由计财处会同人事处根据有关政策规定审核执行，新增项目须报分管财务校领导审批。各单位的临时用工应报人事处审批，其工资在相关经费中开支。10、校公务费支出的审批，单项支出5000元（含5000元）以上
5、由分管财务校领导审批，5000元以下的开支可由分管财务校领导委托计财处处长签批。凡使用学校公务费开支差旅费的，须经分管财务校领导同意后，方可办理借款、报销手续。借款和报销时可委托校办主任签批。四、具体业务的报销指南具体业务可细分为以下20个：借款业务、领款业务、购福利商品以及开展福利活动、办公费、专用材料费、图书购置费、印刷费、邮电通讯费、物业管理费、市内交通费、差旅费、维修费、会议费、培训费、业务接待费、委托业务费、论文版面费、宣传广告费、设备费、学生活动费。（一）借款业务开支范围：个人因公出差预支的差旅费，各种设备、零星基建、大修项目的预付款，购买各种材料、资料、设备等因发票未到无法及时报
6、销而形成的款项等。报销相关规定：1、领款业务、差旅费以及结算起点在1000元以下的零星支出可使用现金结算，其余须通过银行转账结算。2、临时工、本科生、研究生原则上不得办理借款。研究生因特殊情况经导师批准后可办理借款；研究生毕业前，导师必须督促他们办理还款及报账手续，待款项结清后方可办理离校手续；研究生离校后，若出现研究生欠款或继续借款问题，由导师承担责任。3、差旅费借款原则上应遵循前账不清、后账不借的原则；借款人应在出差结束后的一个月内及时办理报账手续，对于超过半年未办理相关手续的个人，除从工资中予以扣款外，情节严重的同时提交有关部门处理。签批手续及提供材料1、单价200元以上的材料以及设备采
7、购借款，借款单须设备处领导签批。2、外出参加会议、培训须提供会议或培训的相关通知。出国人员办理借款须提供出国任务批件或校外事办审批表、外汇开支预算表。不再需要出国任务邀请函3、论文版面费借款须提供版面费通知。4、大型修缮、基建项目金额在5万元以上须提供工程招投标书以及合同原件。5、大型活动、会议借款须先填写福州大学承办各类会议及大型活动经费预决算表，经计财处处长审批后办理借款。 活动开支在2000以下的不需要填写预决算表，但开支范围中涉及到餐费以及劳务费等须计财处领导审批。（二）领款业务1、校内津贴、科研奖励津贴、年终一次性奖金以及其他补贴等。2、校内人员加班劳酬、监考劳酬、论文指导劳酬等。3
8、、退休人员慰问费、过节费。4、校外人员劳酬，如专家咨询费、专家评审费、讲座劳酬等。5、临时工工资以及学生助研助教酬金。报销相关规定1、领款表均需领款本人签字、领导审批、学院盖公章后方能办理。2、科研经费领款须由经费负责人和学院分管领导审批签字后，再由科研管理部门的相关管理人员及处长审批备案后方可领款。3、教改项目允许提取一定比例的劳酬，但须由教务处钟春林老师签字备案再由万晓兰处长签字后方能办理。4、学生助研助教酬金须打入学生本人帐号，不能由导师或经办人代领。（三）购福利商品以及开展福利活动过年过节购买的福利商品以及用党团工青妇活动费开支的各项活动。党团工青妇活动经费不能用于领款，须凭票报销1、
9、在大型超市如永辉、沃尔玛等购买的福利商品须附购物电脑小票，单次购买金额在1000元以上的须转账支付。2、由旅行社代办的福利活动，报销时须附上与旅行社签订的合同、费用明细分割单以及参加人员名单。用党团工青妇活动费以及学院人员经费开支的由旅行社代办的福利活动，费用明细分割单不需要经计财处处长审批，经费负责人签批后直接报销。3、开展的大型的福利活动（预算开支2000元以上的）须事先填写福州大学承办各类会议及大型活动经费预决算表，写明参加人数、参加时间、活动所需开支内容及金额，经计财处处长审批后，附上参加人员名单方能办理。（四）办公费包括单位购置的一般性办公用品支出以及书报资料费，如笔、公文夹、订书机
10、、电话机、档案袋、信封、纸张、计算器、书报杂志等支出。1、购买的各种办公用品，取得的发票必须写明购买物品名称、单价、数量。若购买品种较多金额较大，须附购买清单，在清单中体现购买商品的名称、单价以及数量。2、一次性购买的办公用品金额在1000元以上的，须先到资产设备管理处办理进出仓手续后来计财处办理转账业务。3、书报资料发票后须加盖学院资料室公章。（五）专用材料费1、实验实习材料费。指日常研究过程中消耗的各种原材料、实验动物、实验药品、试剂等费用。2、软件购置及维护费。指单价在500元以下的计算机软件购置费和软件使用过程中支付的软件升级维护费。3、低值易耗品。指日常研究过程中消耗的价值较低，且易
11、于损坏，需经常进行更换的工具、玻璃器具、包装材料等。4、其他材料支出。上述项目未包括的材料支出以及材料搬运费。1、购买的材料单价在200元以上500元以下（500元以上的属于固定资产）或一次性购买批量1000元以上的须先到资产设备管理处办理进出仓手续。2、一次性购买金额超过1000元的，应采用转账方式结算。（六）图书购置费因教学科研所需，购买的与专业相关的书籍。1、图书报销时须在发票背面加盖学院资料室的公章（科研经费报销的图书除外）。2、图书单张发票金额300元（科研经费报销500元）以上的须附图书清单。3、一次性购买金额超过1000元的，应采用转账方式结算。（七）印刷费复印打印费等。1、复印
12、打印费单张发票200元（科研经费报销300元）以上的须附清单。2、一次性复印打印金额超过1000元的，应采用转账方式结算。（八）邮电通讯费包含邮费、电话费、电报传真以及宽带使用费。1、一次性办理邮寄业务金额在1000元以上的，须转账给邮局，不能以现金结算。报销时须附邮局开出的明细清单。2、电话费（1）办公电话费凭票据实报实销。（2）院领导手机话费允许在学院公用经费或业务维持费中开支。（3）科研经费经校科研处审批后可允许报销课题组成员的手机话费，但固定电话不允许在科研经费中开支。3、宽带使用费（1）科研经费可报销每月的宽带使用费，但以824、826开头的科研经费报销宽带使用费以一年720元为限。
13、（2）电信推出的e家套餐中包含固定电话话费、天翼手机话费以及宽带使用费，若发票中无法明确宽带使用费的金额，按68元/月的标准报销宽带使用费。（九）物业管理费各单位综合治理、绿化、卫生等方面的支出。属于每月固定的物业管理费报销时须附与对方签订的合同并转账支付。（十）市内交通费1、市内交通费。包括市内公交车票及出租车车票。2、燃料费。包括柴油费、汽油费。3、机动车船维修费。4、各类车辆保险费。5、行车安全奖励费。6、其他。包括过桥过路费、车辆年检费、运费等。1、 市内公交车票、出租车车票、过桥过路费等票据请按规范粘贴，票据宜贴成鱼鳞状，且应粘贴牢固，不宜使用双面胶，并请注意纸张大小不要超过报销单的
14、宽度，若票据较多可分页粘贴。2、出租车车票报销须填写福州大学交通费报销汇总单，报销单上请注明乘车起止地点。3、机动车辆维修应提供修理厂家的正式发票及维修项目明细清单，更换配件单价超过200元的须先到资产与设备管理处办理进出仓手续，金额在1000元以上的应转账支付。4、机动车辆保险费应提供保险公司开具的保险单，金额在1000元以上的应转账支付。（十一）差旅费各单位工作人员出差参加会议、培训或调研等情况的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，其中城市间交通费、住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费、公杂费实行统一标准，定额包干。1、参加会议、培训以及调研的国内差旅费报销规定（1）乘坐交通工具的
15、等级标准出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购卧铺票。乘坐动车的，厅级以上人员可乘坐一等坐，其他人员乘坐二等坐。出差人员乘坐飞机要从严控制。除了副教授、副处长以上人员确因工作需要乘坐飞机的，其他人员一般不得乘坐飞机。因出差路途较远或出差任务紧急的，须由经费审批人批准后，方可乘坐飞机，凭据报销。学生出差乘坐火车的（动车除外）原则上按火车硬座报销，若是参加竞赛的可报销单程卧铺；研究生用导师科研经费报销，经导师签署“同意按助教待遇报销”的意见，可参照一般工作人员的标准执行。乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保
16、险费（限每人每次一份），凭据报销。（2）出差人员住宿标准出差人员的住宿费，按出差实际住宿天数计算报销。实际住宿费超过规定限额标准部分由个人自理，或经批准由单位人员经费列支。出差人员按性别划分逢奇数的，允许其中一人按单间最高限额标准报销。出差人员无住宿费发票的，由接待单位免费接待或住亲友家里，一律不予报销住宿费。 单位：元/人天级 别住宿费开支标准上限省外省内副省级职务人员600据实报销厅级职务人员（教授）300处级职务人员（副教授）200其余人员150100（3）补贴标准按时间 单位：出差自然天数实行分段定额包干伙食补助费公杂费10天以内（包含10天）5030超过10天以上的天数（减半）251
17、5按类型 单位：类型内 容伙食补助标准公杂费标准 参加会议会议统一安排食宿无食宿自理证明与会期间无补助有食宿自理证明，但有报销会议费培训费资料费等费用与会期间公杂费减半15元有食宿自理证明，并无报销会议费培训费资料费等费用50元 调 研无住宿发票出差期间无补助有住宿发票30元因特殊原因经经费审批人批准报销市内交通费的，不发放公杂费。（4）出差人员私车公用的报销规定工作人员出差原则上不得私车公用。特殊情况由经费审批人批准，按照差旅费核定的费用限额凭票报销车辆出行所耗费的油费、过路桥费、停车费。私家车的保险、维修等费用一律不得报销，出现交通事故等意外的责任及费用全部自理。（5）属于参加会议或培训的
18、差旅费报销时应附会议或培训通知。无通知原件可用复印件或网站上下载的通知代替2、到基层单位实习、工作锻炼的人员差旅费报销规定到基层单位实（见）习、工作锻炼等支援工作的人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。抽调到北京中央部门工作期间半年以上的，每人每天发放伙食补助费15元，公杂费10元，不报销住宿费。3、引进人员调动的差旅费报销规定引进人员调动的交通费、运杂费等，由人事处特批后据实报销。引进人员来校报到差旅费报销时可以按80元/天的标准发放路途补贴。4、学生实习差旅费的报销规定 根据教字【2000】
19、5号文件规定，我校对学生实习经费实行学生个人包干使用的管理办法。各学院根据教务处审定的学生实习计划，结合本部门的具体情况，自行核定学生实习经费，以领款表的形式造册，经学院和教务处分管领导的审批、学生本人签名并附带学生花名册到计财处会计核算中心办理领款手续。学生包干经费中不含教师及工作人员的费用，带队的教师及工作人员出差的费用参照差旅费的有关规定执行。学生实习经费全部打入学生本人工行银行账户5、出国人员差旅费的报销规定（1）出国人员报销机票的规定出国机票实行定点购票，报销机票须凭规定购票点开具的专用发票（含代购外航机票按实收价款开具的票据）及机票作为报销凭证，且机票款必须转账支付。省直因公出国人
20、员定点购票单位：福建外企航空服务公司、福建省康辉国际旅行社股份有限公司、民航福建省局售票处、中国东方航空公司福州营业部、中国国际航空公司福州营业部、厦门航空公司福州营业部、福建省中国旅行社、福建省旅游公司等。（2）出国人员换汇的规定因公护照因公出国的人员（持福建省人民政府外办任务批件）应持省财政厅出具的外汇预算表在计财处办理借款业务，转账至省中行930B账户进行换汇。因私护照因公出国的人员（持校外事办出具的福州大学教学科研人员因公短期出国（境）申请表）只能到银行自行换汇，借款时须计财处处长签批才能提现。（3）报销时所需材料福建省人民政府外办任务批件或福州大学教学科研人员因公短期出国（境）申请表
21、。使用福州大学国际学术交流基金资助的还须附申请人在校科研经费情况表。学校厅级干部须附福州大学福大外红头文件。临时出国代表团外汇开支预算表。因公护照因公出国：须经省财政厅、校外办、计财处盖章及审批；因私护照因公出国：须经校外办、计财处盖章及审批。福州大学因公出国（境）用汇核销表。用汇核销表中用汇“实际开支数”未超过预算表的申请预算金额时，计财处可不再审批。外汇汇兑水单（银行盖章确认）原始票据。国外原始票据须经校外办进行中文翻译签字后加盖公章，由经费项目负责人审批，经办人签字。（4）随有关部门组团出访的，须提供组团单位正式票据（财政监制或税务监制的票据）及经费使用分割单（须加盖财务专用章），经计财
22、处处长签批后办理借款或报销业务。6、探亲旅费报销规定（1）符合探亲旅费报销的情况未婚在职人员可享受一年一次的探望父母的旅费报销；已婚在职人员父母家在外地的可享受四年一次的探亲旅费报销；已婚在职人员与配偶分居两地的可享受一年一次的探亲旅费报销（须提供配偶单位本年没有探亲旅费报销的证明）。（2）探亲旅费报销的范围探亲旅费报销一律按本人往返火车硬席和轮船通舱票价报销；软席、卧铺、途中伙食补助费、市内的士费、以及其他运费等，均由职工个人自理，不得报销。50周岁以上连续乘车48小时以上的，可以购硬卧卧铺票。（3）已婚在职人员四年一次的探亲旅费报销规定已婚职工探望父母的往返路费，在本人标准工资的以内的，由
23、职工个人自理，超过部分由所在单位负担。（十二）维修费1、教学设备维修费。包括教学仪器设备的经常维护修理费。2、行政设备维修费。包括各种家具和其他行政设备的经常维护修理费。3、房屋维修费。包括原有各种房屋的维修费和平房不改变结构，不增加建筑面积的落地翻修费。4、水电维修费。涉及到水和电的维修费。5、室外工程维修费。包括校园内原有场地、道路、管道、池塘、沟渠、桥梁、堤坡、围墙架线、地缆的维修费。6、实验室改建维修费。包括不增加建筑面积的实验室改建和大修理。7、网络信息系统运行与维护维修费。8、其他维修费。主要指零星维修费。1、基建、修缮工程项目决算均须经校监审处审计后方可报销付款。工程决算书封面应
24、监审处的要求必须加盖建设单位与施工单位的公章。2、工程款在五万元以上，无论何种经费列支，均应附有工程招投标书、工程合同书、工程验收书（计财处网页“下载专区”下载）。3、若工程完工后造价大于中标价或合同价20%的，需补签补充合同，并附报告说明，经主管领导、监审处处长及计财处处长审批。4、办理工程款预付款时需要提供发票的情况：（1）工程合同款在10万元以下，累计支付85%以上的（2）工程合同款10万元以上、20万元以下，累计支付50%以上的（3）工程合同款20万元以上，累计支付超过10万元的5、质保期到期时付尾款须提供由使用单位领导及使用人签字盖章的尾款申请表。（十三）会议费举办会议过程中发生的会
25、议场地租用费、住宿费、交通费、资料印刷费、伙食补助费等等。1、各单位承办各类会议或活动业务，应在业务发生之前，在计财处下载专区下载福州大学承办各类会议及大型活动经费预（决）算表，编制好经费使用的预算表。由经费负责人以及计财处处长审批后方可办理借款业务。会议总开支金额在2000元以下的，不需要填写预决算表，可直接报销。2、会议或活动结束后，应编制经费使用的决算表。会议或活动原则上不得超预算，若超出预算10%以上的，由计财处处长在会议决算单上重新审批后，方可办理报销事宜。超出预算10%以内的，做好决算表后可直接报销。3、科研经费报销会议费，还须科技处领导审批后，方可办理借款、报销业务。4、会议过程
26、中一次性超过1000元的业务应转账支付。5、会议报销时应附参会人员签到表（人员名单）以及会议通知。（十四）培训费各类培训支出1、报销时须附培训通知。2、金额1000元以上的培训费应转账支付。（十五）业务接待费接待外单位人员的住宿费、餐费等。1、学院接待费以及学生活动费、毕业生就业指导专项开支的接待费，应先在计财处下载专区下载福州大学公务接待审批单，经计财处审核科科长（金额超过2000元须计财处处长审批）审批后办理。接待餐费标准：省部级80元/餐.人、厅司级70元/餐.人、县处级以下60元/餐.人。陪餐人员标准：30元/餐.人。以上标准不含酒水。一次接待填一张审批单。2、科研经费报销接待费须科研处处长审批。（十六）委托业务费1、科技协作费。指将协作研究开发工作委托给承担单位以外的其他单位所发生的支出。2、测试加工外协费。指在教学实验过程中支付给外单位的测试、化验及加工等费用。3、检索查新费。指在教学实验过程中支付的资料检索以及查新费用。4、其他。委托外单位办理业务而支付的其他费用。1、科研经费报销科研协作费须附预算批文以及与外单位签订的合同或任务书。单笔转出的科研协作费在2万元以下的，由经费负责人签字；2万元至10万元（含2万元）之内的，由负责人签字后再经科研处审批签字；10万元以上的（含10万元），由负责人签字后报分管科研校领导审批签字。2、金额在1000元
