1、另退休人员12名。 其财政财务关系隶属于xx区财政局。 20*年12月31日之前该单位财务核算由区国库支付中心代理记账,之后按照国库集中支付制度改革的要求,安装并使用了用友GRP-U8财务软件,通过财政大平台授权支付并自行核算。 为加强内部管理与控制,该单位制定了内部管理制度和财务管理办法。 20*年该单位适用区政府目督办制定的绩效评价标准。 （二）20*年度内部财政财务收支情况 1.20*年财政决算收支及财务收支情况 20*年度财政决算收入2,492,852元;决算支出24,92,852元,其中:基本支出1,412,852元,项目支出1,080,000元。 20*年财务收支情况为:拨入经费2
2、,492,852元;经费支出2,492,852元,其中:工资福利支出522,923元,商品和服务支出1,208,411.60元（其中:办公费230,678元,印刷费12,400元,水费1,513元,电费12,947元,邮电费29,521元,物业管理费7,900元,差旅费46,503.78元,维修费7,878元,会议费434,067元,培训费80,061元,工会经费3,944元,公务用车运行维护费47,443元,其他交通费用155,377.83元,其他商品和服务支出138,177.99元）,对个人和家庭补助740,737.40元,其他资本性支出20,780元。 2.资产负债情况 20*年末资产负
3、债情况为:现金676.33元,银行存款480,083.08元,有价证券400元,暂付款2,452,999.50元,固定资产566,314元,资产部类合计3,500,472.91元;暂存款2,934,158.91元,固定基金566,314元,负债部类合计3,500,472.91元。 3.新居工程建设专帐收支情况 20*年该单位新居工程建设专帐反映,当年收水宁寺镇佛龛村项目拆迁安置款4,000,000元,当年拨付各项目乡镇4,000,000元,其中:拨水宁寺镇安置补偿款2,300,000元,拨清江镇拆迁补偿款1,500,000元,支花溪乡借款200,000元。 （三） 三公 经费支出情况 20*年
4、1月至12月,该单位以预算经费列支 三公经费 559,462.83元,其中:公务接待费357,002元,公务用车运行维护费202,460.83元。 20*年比2012年减少 三公经费 支出14,887.17元,仅减少2.59%。 （四）公务卡的开立及使用情况 20*年该单位实际开立公务卡3张,主要用于差旅费、公务接待、公务用车加油、缴纳电费等日常公务支出。 经查,该单位基本没使用。 （五）公务用车管理情况 20*年该委在内部管理制度中建立了公务用车管理制度,对公务用车使用、维修、管理有明确规定。 当年使用公务用车两辆,分别是车牌为川Y71210现代越野车和川Y85599三菱越野车。 其中川Y7
5、1210为该单位20xx年购入,川Y85599属2012年借入巴中市红色xx银杏产业开发有限公司车辆,20*年11月18日中共中央、国务院关于印发党政机关厉行节约反对浪费条例的通知后,该单位未归还借用车辆,直到20xx年3月才归还。 二、审计评价意见 审计结果表明,20*年该单位以xx省委 三大发展战略 和巴中市委 两化 互动、统筹城乡为中心,履行了财政财务管理的相关职能职责,制定了内部管理制度、财务管理办法并能按照相关规定执行。 从审计事项的真实性看,该单位提供的20*年度财政财务收支相关报表、账簿、凭证等资料所反映的数据与我们依照现行会计制度和法规进行审计后认定的数据基本相符,其会计资料基
6、本真实地反映了年度财政财务收支情况;从审计事项的合法性看,除发现超标列支业务招待费、违规发放加班费、违规发放补助、未经政府集中采购等问题外,该单位基本遵守了有关财经法规的规定。 三、审计发现的主要问题及处理（处罚）意见 （一）超标列支业务招待费332,834元,通报并处罚款10,000元。 该单位20*年度经费账内支出业务招待费共计357,002元。 按政策规定该期间应在24,168元范围内列支业务招待费,超标列支332,834元。 以上行为违反行政事业单位业务招待费列支管理规定的通知（财预字159号）第三条（一）款的规定,属超标列支业务招待费的问题。 根据中华人民共和国审计法实施条例第四十九
7、条的规定,责令该单位在今后工作中加强业务招待费的管理,通报并处罚款10000元。 （二）违规发放加班费125,446元,责令纠正并限期清退。 该单位20*年度以节假日、现场会加班的名义向职工发放加班费125,446元。 以上行为违反了中华人民共和国公务员法第七十六条、xx省人事厅、财政厅关于机关和事业单位工作人员加班及其待遇问题答复意见的通知的规定,属违规发放加班费的问题。 根据违规发放津贴补贴行为处分规定（监察部、人力资源和社会保障部、财政部、审计署令20*年第31号）第四条和财政违法行为处罚处分条例第六条的规定,责令该单位在今后工作中纠正并于20xx年5月30日前清退违规发放加班费125,
8、446元。 （三）未经政府集中采购14530元,责令改正处罚款5000元。 该单位20*年12月30日23#凭证直接支付佳瑞装饰工作室14530元用于区委农工委办公用房厕所改造,未纳入政府集中采购。 以上行为违反了中华人民共和国政府采购法第十八条的规定,属未经政府集中采购的问题。 根据中华人民共和国政府采购法第七十四条和中华人民共和国审计法实施条例第四十九条的规定,责令该单位改正并处罚款5000元。 四、审计建议 （一）严格执行中央 八项规定 及 党政机关国内公务接待管理规定,增强节约办事观念,严格控制业务招待费,杜绝违规支出,让有限的财政资金发挥出更好的社会经济效益。 （二）认真执行中华人民
9、共和国预算法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国政府采购法等相关财政法律法规,切实加强会计核算与监督,确保票据的真实、合法与完整,加大对项目采购手续的监管力度,做到严格按规定程序办事。 该单位应高度重视审计发现的问题,切实抓好对审计发现问题的整改,并在收到审计报告之日起90日内将整改结果在函告xx区审计局的同时报告区人民政府。 单位内部财务收支审计报告范文二 根据审计署关于内部审计工作的规定第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日，xx内部审计对xxxxxx年度的xxx进行了审计，对重要事项作出了必要的追溯和延伸。 本次审计还抽审了所属的*等*户单位。 审计工作按照内部审计准则
10、实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益情况。 审计工作为本报告提供了合理的基础。 一、被审计单位的基本情况 xx应对所提供本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。 我们已收到xxxxxxxx和xxxxxx以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。 二、审计评价 经审计， 审计结果表明， 三、审计发现的主要问题及审计意见 标题：尽可能与审计评价部分的归类保持一致。 问题阐述段：一般应包括定性小标题、违法违规等事实描述和定性等要素。 其中
11、定性小标题一般应包括对问题的定性和金额;事实描述一般应包括违法违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁，避免过多的过程或细节描述。 对于归于同一类的若干问题应尽可能合并表述。 审计意见段：对违反法律法规的问题，应在此段列明处理处罚意见及相应的法规依据，或者移送处理意见。 引用法规应准确、规范，注重针对性。 在引用法律、法规时，一般应列明文件名称、具体条款及条款内容;在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文字号、具体条款及条款内容。 处理处罚决定应列明金额，特殊情况无法列明的，应作出说明。 对审计发现的其他问题，应提出具体的审计意见。 审计期间，被审计单位对审计发现的主要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。 四、其他需要解释的情况 五、审计建议 对本次审计中发现的xxxx问题，内部审计将作出审计决定。 对其他问题，请xx自收到本报告之日起xx日内，将整改情况书面报告内部审计。 *内部审计工作小组 年月日
