1、（四）监点由人监察部派员担任，负责盘点监督。（五）公司总经办应指定专人负责盘点筹划、联系事宜。第六条 财产清查盘点的准备工作：（一）经管部门将应盘点的财产物资预见准备妥当，同时备妥盘点用具，并由会计部门准备盘点表格。（二）现金及有价证券应按类别整理并列清单。（三）存货的堆置应齐整，尽量集中并置“标示牌”。（四）各项财产物资账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由会计部门将尚未入账的有关单据：如入库单、出库单、领料单等，利用“结存调整表”的方式，将账面数调整至账面结存数。（五）盘点期间已收料或发料的，应另行分开。第七条 年终全面盘点：（一）公司总经理对总经办签发的“盘点通知”签署意见
2、后，总经办通知有关部门准备盘点。“盘点通知”应包含盘点日期，人员配置及注意事项。（二）盘点日期由总经办视存货量多少和人员情况自定。（三）盘点期间除紧急用料外，应暂停收发料，盘点期间所需用料，应当于盘点三天前办理完毕。（四）年终盘点应采用全面盘点方式，如确因事实所限无法采用时，应签呈总经理批准后始得改变方式进行。（五）每项财产物资的数量由经管人员和盘点人双方确定后，再进行下一项。（六）盘点时由会点人依实际盘点数详实记录登记“（XX）盘点统计表”（表样附后），由会点人与盘点人共同签署姓名、时间。如有更改应经双方共同盖章认可。（七）经管部门应依盘点所得的结存量登记“盘点统计表”，并送交会计部门，核算
3、盘盈盘亏金额。第八条 每月会计部门抽点：（一）每月抽点存货由会计部门主办，抽点日期及项目，不应预先通知经管部门或经管人员，（二）抽点时应会同经管部门共同办理。（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数事先调整至盘点前正确的账面结存数，再行盘点。（四）抽点时发现账账、账实不符的应及时查明原因提出处理意见，附“盘点盈亏报告表”，由抽点人与经管人员共同签章后书面报告总经理。第九条 不定期抽点：（一）总经理视实际需要，随时指派人员抽点。（二）抽点时应会同经管部门及会计部门共同办理。（三）抽点程序与每月抽点相同，但须以书面形式附“盘点盈亏报告表”（表样附后）按要求呈报总经理。第十条 盘点报告：（
4、一）会计部门应将“盘点统计表”的盈亏项目加计金额填列“盘点盈亏报告表”，送经管部门填列差异原因的说明及处理意见后；经会计部门签署意见转呈总经理。每月抽点及不定期抽点，应于盘点后七天内、年终盘点后十五日内呈送。（二）总经办会同会计部门应将盘点结果及发现的异常事项及建议，做成“盘点报告”，书面呈送总经理。（三）盘盈盘亏金额平时仅列入“待处理财产损溢”，科目，由注册税务师审核后最终以确定的金额，经总经理批准转入本期“营业外收入”、“营业外支出”或“管理费用”。第十一条 现金、票据、有价证券：（一）会计部门每月至少一次抽点现金、票据及有价证券。（二）现金及票据的盘点，应由出纳员于盘点当日下午结账后进行
5、。（三）除出纳员每天自行按日清点外，盘点前应先将现金柜封锁，核对账册后开启，由会点人与经管人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金盘点报告表”经双方签认后，呈送总经理。第十二条 在产品盘点：（一）在产品的盘点以当月最后一天或次月一日进行。（二）在产品采用全面盘点，如因成本计算方式不需要或实施上有困难的，应经总经理核准后方可改变方式进行。第十三条 其它项目盘点：（一）委托加工材料：由外协加工材料经办人会同会计人员共同对外协加工材料的单据、对照合同进行审核盘存，必要时共同赴外盘点，并由外协厂商签认。（二）发出商品：由销售部会同会计人员共同对出库单进行审核盘存，必要时共同赴外盘点，并由客
6、户签认。（三）货已售出未能出库的，应列明客户各称、品名、规格，所开具的统一发票号码、数量及其原因。（四）销售退回的产品，应于盘点前办理退货手续，验收列账。第十四条 本制度经总经理、董事会批准后施行，修改时亦同。第十五条 本制度由财务部负责解释。 河南河阳石化有限公司二一一年七月二十二日第 6 页 共 6 页河南河阳石化有限公司资产盘点统计表填报单位：截止日： 年 月 日盘点日：金额单位：元序号类别物料编码名 称规格型号计量单位截止日账面库存截止日至实际盘点日存货变动情况盘存日账面应结存盘存数量备 注金 额入库数量入库金额出库数量出库金额合 计监盘人：会点人:盘点人：保管人：河南河阳石化有限公司资产盘点盈亏统计表 年 月 日 盘点日： 年月日名 称规格型号账面数盘点数盘盈数盘亏数报损数变动原因存放地点金 额
