1、B审查2009年12月31日的银行存款余额调节表C函证2009年12月31日的银行存款余额D审查2009年12月31日的银行对账单4、根据公司法的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币_。A3万元B10万元C30万元D50万元5、下列关于证券交易所对会员自营业务实施的日常监督管理的说法中，不正确的有（）。A要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户B检查开设自营账户的会员是否具备规定的自营资格C要求会员按季编制库存证券报表D每年6月30日和12月31日过后的30日内，向中国证监会报送各家会员截止到该日的证券自营业务情况6、下列有关证券交易所的说法，不正确的是（）。A制定证
2、券交易所的业务规则B安排证券上市C统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行D证券交易所是实行自律管理的法人7、张某拟于2008年设立一人有限责任公司张扬文化用品有限公司，故向律师进行咨询，律师的下列说法中正确的有：（）。A“你成立张扬有限公司的注册资本最低限额为3万元，出资应当一次足额缴纳。”B“张扬有限公司成立后，你便不能再行投资设立新的有限责任公司了。C“你必须在张扬有限公司营业执照中载明是自然人独资。D“虽然是有限责任公司。但是你仍然可能面临对张扬有限公司的债务承担连带责任的风险。8、某有限责任公司的股东有周某、吴某、郑某、王某和冯某五人，周某向陈某转让股权，以
3、下说法正确的是（）A须经五名股东的过半数同意B周某须书面通知其他四名股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为不同意C不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让D公司章程对股权转让另有规定的，从其规定9、个人理财业务是建立在（）基础之上的银行业务。A存款业务关系B委托代理关系C法定代理关系D贷款业务关系10、甲公司欠银行贷款500万元，现该公司分立为乙公司和丙公司，在分立协议中约定由乙公司对分立前的全部债务承担清偿责任，丙公司继承全部债权。现就该协议效力的分析，哪个是正确的（）A该协议有效，但只具有对内约束力，在债务承担问题上，应当由乙公司和丙公司承担连带清
4、偿责任B该协议违背了合同法的强制性规定，属于无效协议，应当由乙公司和丙公司承担连带清偿责任C该协议有效，应当由乙公司承担清偿责任D该协议效力待定，应当由甲公司的债权人选择分立后的乙公司或者丙公司承担还款责任11、上海证券交易所上网发行资金申购日后的（）日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。AT+1BT+2CT+3DT+412、商业银行合作机构管理中主要的合作机构不包括（）。A房地产评估机构B会计事务所C律师事务所D担保公司13、某专家：今年7月，美国房
5、利美和房地美（简称“两房”）从纽约证券交易所退市，持有巨额“两房”债券的中国能否安全地收回投资我认为，美国政府不会对“两房”坐视不管。2008年次贷危机最严重时，美国政府曾向“两房”提供了2000亿美元资金。只要美国主权信用等级不被降低，“两房”债券的价格就不会受其股价太大的影响。如果以下哪项陈述为真，将对这位专家的观点构成最严重的质疑A“两房”债券并没有得到美国政府的信用担保B“两房”今年第一季度亏损211亿美元，第二季度房地美亏损60亿美元C中国没有投资“两房”股票，目前“两房”退市对其债券尚未造成负面影响D“两房”股价分别从最高时80多美元和140多美元跌到目前1美元以下，“两房”已接近
6、破产的边缘14、根据企业所得税法减免税规定，纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过（）年。A4B5C6D715、甲企业结算本月管理部门人员的应付职工工资共500000元，代扣该部门职工个人所得税30000元，实发工资470000元，下列该企业会计处理中，不正确的是（）。A借：管理费用500000贷：应付职工薪酬500000B借：应付职工薪酬30000应交税费应交个人所得税30000C借：其他应收款30000D借：应付职工薪酬470000银行存款47000016、下列选项中，不属于中国证券业协会的职责的是（）。
7、A制定自律规则、执业标准和业务规范，对会员及其从业人员进行自律管理B搜集整理证券信息，为会员提供服务C监督、检查会员行为，对会员信息披露的诚信状况进行评估和检查D制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则17、在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。董事会应承诺严格遵守公司法、证券法等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起做到（）。A承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理B承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清C
8、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动D发行人没有无记录的负债简答题18、简述引进外资，必须坚持的重要原则。19、如表2-5所示，该股票上日收盘价为12.18元，则股票在上海证券交易所当日开盘价及成交量分别是（）。A买单数量（手）B价格（元）C卖出数量（手）D-E12.50F100G-H12.40I200J150K12.30L300M200N12.20O500P300Q12.00R150S500T11.90U-V600W11.80X-Y300Z11.70Z-20、某企业为一般纳税人，2
9、008年缴纳的各种税费为：增值税450万元，营业税150万元，房产税60万元，车船税30万元土地使用税25万元，印花税10万元所得税600万元。上述各项税费应计入管理费用的金额为（）万元。A65B125C1385D275-1-答案：A,B,D解析 建立档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和其他相关资料至少15年；按照基金合同的约定和招募说明书的规定向投资人收取销售费用，未经招募说明书公告，不得对不同的投资者适用不同的费率。2-答案：C暂无解析3-答案：A解析 如果审查入账的完整性，则最佳的审计程序是从原始凭证追查到日记账。所以选项A是正确的。4-答案：B解析 根据公司法的规定，一人有
10、限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。因此，B选项正确。5-答案：6-答案：解析 证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。其主要负责提供证券交易的场所和设施，制定证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市，组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监管等事宜。C项属于中国证监会的主要职责。故选C。7-答案：C,D考点 一人有限责任公司8-答案：D考点 有限责任公司股东向股东以外的人转让股权的法律规定9-答案：解析 根据商业银行个人理财业务管理暂行办法规定，个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务。10-答案：考点 公司分立的债务承
11、担11-答案：解析 申购日后的第4天（T+4日），发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。12-答案：商业银行合作机构管理中的主要合作机构包括房地产开发商、担保公司、律师事务所、房屋中介机构、评估机构。13-答案：解析 削弱型题目。这位专家的观点是：A项“两房”债券并没有得到美国政府的信用担保，那么美国的主权信用等级是否降低与“两房”债券的价格无关，那么，“两房”债券的价格还是会受其股价的影响，直接削弱了专家观点。B、D不能反驳题干论证无关；C项加强了专家观点。故答案选A。14-答案：企业所得税中亏损弥补期
12、的规定，延续弥补期最长不得超过5年。15-答案：16-答案：解析 D项属于证券交易所的主要职责。17-答案：A, B, C, D 此题考查关于股票上市公告书的相关规定。18-答案：（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。19-答案：解析 根据我国证券交易所的相关规定，集合竞价确定成交价的原则为：可实现最大成交量的价格；高于该价格的买入申报与低于该价格的卖出申报全部成交的价格；与该价格相同的买方或卖方至少有一方全部成交的价格。 如有两个以上申报价格符合上述条件的，深圳证券交易所取距前收盘价最近的价位为成交价；上海证券交易所则规定使未成交量最小的申报价格为成交价格，若仍有两
13、个以上使未成交量最小的申报价格符合上述条件的，其中间价为成交价格。 表中可实现最大成交量的价格为12.10和12.20；高于该价格的买入申报价与低于该价格的卖出申报全部成交的价格分别为12.30和12.00；与该价格相同的买方或卖方至少有一方全部成交的价格为12.10和12.20；因此其中间价为开盘价为（12.20+12.10）/2 =12.15（元），可实现的成交量为150+200=350（手）。20-答案：解析 企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税都是直接计入到管理费用中的，增值税、营业税、所得税都不在管理费用中核算，因此应计入管理费用的金额=60+30+25+10=125（万元）。
