1、兰州兰天科技生态有限公司2011年度会计报表附注一、公司的基本情况兰州兰天科技生态有限公司（以下简称“本公司”）成立于2005年9月19日，经 工商行政管理局核准颁发企业法人营业执照，注册号为： ；法定代表人： ，注册资本：1500万元；注册地址： ；企业类型：有限责任公司。经营范围：水果、蔬菜种植、休闲度假。（国家有专项规定的按规定执行）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础编制。二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计制度的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、重要会计政策、会计估计的说明1.会计制度 本公司执行企业会计制度
2、、企业会计准则及其他相关法律和补充规定。2.会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。对发生的外币经济业务按发生时的市场汇率折合人民币入账，期末按中国人民银行公布的市场汇率折合本位币进行调整。调整后的记账本位币余额与账面余额之间的差额列入财务费用汇兑损益。4.记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5.现金等价物的确定标准本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。6.存货计价方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、低
3、值易耗品。（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照加权平均法计价。（3）存货的盘存采用永续盘存制。（4）公司年末未计提存货跌价准备。7.长期投资核算方法（1）长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时支付的全部价款（扣除已宣告而尚未领取的现金股利）、或放弃非现金资产的账面价值入账。（2）投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或占20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法计算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以上，或虽占20%或20%以下，但具有重大影响的按权益法计算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际
4、控制权的按权益法计算，并编制合并会计报表，长期股权投资采用权益法合适的情况下，进行初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资后的初始投资成本作为长期股权投资的账面价值；投资后随着被投资单位使用者权益的变动而相应的增加或减少长期股权投资的账面价值。8.固定资产计价和折旧方法（1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其与生产经营有关的设备、器具等；不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品，也作为固定资产。（2）固定资产的计价：固定资产按实际成本计价。（3）固定资产的分类和折旧
5、方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧采用直线法分类计算。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）残值率（%）房屋建筑物303.2-2.44运输工具519.2-124电子设备519.2-124专用设备1012-84其他519.2-1249.无形资产计价及摊销方法无形资产为外购的商标权，按取得时的实际成本计价。10.收入确认方法（1）商品销售收入确认原则：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，
6、与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量。（2）工程收入确认原则：在同一年度内开始并完成的合同，在完成时确认合同收入；对于分年度完成的合同，根据完工百分比法在资产负债表日按工程完工进度确认收入。（3）他人使用企业资产收入确认原则：他人使用企业资产在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入，利息收入按他人使用企业现金时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。（4）让渡资产使用权收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明1报告
7、期会计政策变更无2报告期会计估计变更无3重大会计差错更正无五、主要税项1.营业税税率：3%；2.城市维护建设税按应交流转税额的5%缴纳；3.教育费附加按应交流转税额的5%缴纳；六、报表重要项目的说明1.货币资金项 目年初数年末数现金81,927.1293,651.86银行存款1,107,021.411,007,780.90合 计1,188,948.531,101,432.762.应收账款（1）应收帐款账龄如下：3个月6个月9个月1年以上合计77,607.0017,611.00384,755.00107,746.00587,719.00（2）年末应收帐款前5位明细如下：单位名称金 额款项性质正锋
8、88,423.00永胜76,914.00小晓34,510.00教新375,943.82小东18,600.003. 预付账款（预付）收款单位年初数年末数郴州生资公司180,000.00春林110,000.00小红80,000.00小明等171,996.00陈科98,000.00小明150,020.00二成等96,540.00合 计344,560.00541,996.004.存货项 目年初数年末数原材料2,154,365.002,252,243.84合 计2,154,365.002,252,243.845.固定资产原价、累计折旧项 目年初数本年增加本年减少年末数一、原价合计6,098,067.25
9、1,889,276.757,987,344.00二、累计折旧合计314,725.12213,405.87 528,130.99 三、固定资产净值5,783,342.131,675,870.88 7,459,213.01固定资产明细项 目年初数年末数大棚架入膜1,973,440.002,301,124.00园区主道1,516,800.001,642,000.00园区支道678,000.00745,880.00园区引水渠196,000.00196,000.00园区围墙14,000.0016,870.00变压器及电路90,000.0090,000.00附属工程1,360,000.001,354,40
10、0.00其它工程269,827.251,638,070.00合 计6,098,067.257,984,344.006.无形资产项 目年初数本年增加本年减少年末数无形资产28,100.00366,395.00 394,495.007.应付账款项 目年初数年末数合 计643,229.00723,733.008.其他应付款项 目年初数年末数小山1,734,486.00613,443.00丽红200,000.00合 计1,734,486.00813,443.009.长期应付款（1）长期应付款：项 目年初数年末数借 款99,000.0099,000.00合 计99,000.0099,000.00（2）年
11、末数主要债务人的长期应付款明细如下：单位名称金 额到期日年利率借款种类刘志海等 99,000.00 长期应付款10.实收资本投资者认缴出资实际出资四红1,000,000.001,000,000.00来华1,000,000.001,000,000.00品红1,000,000.001,000,000.00家山1,000,000.001,000,000.00二林1,000,000.001,000,000.00合 计5,000,000.005,000,000.0011.主营业务收入月 份 金 额果蔬产品9,911,850.00其 他1,749,148.00合 计11,660,998.00注：销售收入中
12、农产品占总额的85%。12.主营业务成本月 份 金 额一月 514,677.29 二月 572,998.96 三月 671,849.24 四月 651,941.62 五月 745,003.07 六月 1,011,643.84 七月 1,040,683.07 八月 969,714.05 九月 950,939.51 十月 846,146.10 十一月 369,699.85 十二月 367,039.40 合 计8,712,336.0013. 主营业务税金及附加项 目金额主营业务税金及附加40,553.7014. 财务费用项 目金额 手续费120,330.3715.营业费用项 目金额 费用289,904.0016. 管理费用项 目本年数小车费用36,382.10电话费用25,508.47旅差费44,301.09工资137,553.62业务费43,805.17办公费用76,110.28其它124,646.27合 计488,307.00七、或有事项 无八、资产负债表日后事项无九、其他重要事无 兰州兰天科技生态有限公司 2011年12月31日
