1、财财务务报报表表数数据据指指标标分分析析编制单位:财务负责人:秋秋凉凉最最宜宜人人糊糊涂涂大大叔叔说明：1.本系统模板主要用于财务报表数据指标分析，功能明确，清晰，强大；没有设置保护密码，使用者根据自己需求保护、备份。2.在首页填写相关的基本信息，填报日期为自动生成；3.录入数据，包括科目表，明细表，负债表，利润表，现金流量表为自动生成；4.财务指标分析全部为自动生成，具体分为5类：偿债能力指标、运营能力指标、获利能力指标、发展能力指标、综合指标分析。科目表录入数据财务指标分析偿债能力指标制表人:年度日期:金额单位:填报日期:晨晨光光20182018年年万万元元20182018年年5 5月月1
2、313日日明细表资产负债表利润表现金流量表运营能力指标获利能力指标发展能力指标综合指标分析财财务务报报表表数数据据指指标标分分析析1.本系统模板主要用于财务报表数据指标分析，功能明确，清晰，强大；没有设置保护密码，使用者根据自己需求保护、备份。2.在首页填写相关的基本信息，填报日期为自动生成；3.录入数据，包括科目表，明细表，负债表，利润表，现金流量表为自动生成；4.财务指标分析全部为自动生成，具体分为5类：偿债能力指标、运营能力指标、获利能力指标、发展能力指标、综合指标分析。科目表偿债能力指标4.财务指标分析全部为自动生成，具体分为5类：偿债能力指标、运营能力指标、获利能力指标、发展能力指标
3、、综合指标分析。现金流量表综合指标分析科科目目表表科目2016年年经营现金净流量已贴现商业承兑汇票金额对外担保金额未决诉讼、未决仲裁金额其他或有负债金额应付利息平均职工人数应收账款期末余额1,300.00存货期末余额3,500.00流动资产期末总额6,000.00固定资产期末净值11,800.00期末资产总额19,000.00资产减值准备余额应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐未处理资产损失期末净资产额13,000.00期末实收资本（股本）12,000.00期末普通股股数12,000.00普通股股利总额期末每股市价研究开发支出技术改造支出科技创新支出营业收入17,800.00利润总额3,500.00资
4、本总额14,000.002017年2018年400.00-100.00150.00-350.00280.00100.00120.0050.0060.0020.0030.0012,000.0012,000.00120,000.00144,000.004.005.00150.00180.00130.00160.00120.00140.00科科目目表表现现金金流流量量明明细细表表序号项 目金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费 支付给职工的其他福利费支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计-2主营业务收入（17增值税部
5、分）21,200.00主营业务收入（13增值税部分）主营业务收入（6增值税部分）主营业务收入（4增值税部分）非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)销项税额合计3,604.00主营业务成本（17增值税部分）12,400.00主营业务成本（13增值税部分）小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额（17部分）1,200.00存货增加额（13部分）小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计2,312.00应交增值税1,292.00在“主营业务税金及附加”科目
6、列支的各项税金1,200.00所得税630.00管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支支付付的的各各项项税税费费合合计计3,122.003收收到到的的税税费费返返还还合合计计-出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回4分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金合合计计-分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出-5计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计0.50 坏帐准备0.50 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准
7、备 固定资产减值准备-无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)10收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处处置置固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产所所收收回回的的现现金金净净额额合合计计-12收到的其他与投资活动有关的现金13支付的其他与投资活动有关的现金14收到的其他与筹资活动有关的现金15支付的其他与筹资活动有关的现金利利润润表表 会企02表编制单位：秋凉最宜人单位：万元项 目行次2018年201
8、7年一、主营业务收入121,200.0018,800.00 减：主营业务成本212,400.0010,900.00 主营业务税金及附加31,200.001,080.00二、主营业务利润（亏损以“”号填列）47,600.006,820.00 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5-减：销售费用 61,900.001,620.00 管理费用71,000.00800.00 财务费用8300.00200.00三、营业利润（亏损以“”号填列）94,400.004,200.00 加：投资收益（损失以“”号填列）10300.00300.00 补贴收入11-营业外收入12150.00100.00 减：营业外支
9、出 13650.00600.00四、利润总额（亏损以“”号填列）144,200.004,000.00 减：所得税151,680.001,600.00 少数股东权益16-五、净利润（亏损以“”号填列）172,520.002,400.00 加：年初未分配利润181,000.00-其他转入19-六、可供分配的利润203,520.002,400.00 减：提取法定盈余公积21-提取法定公益金22-提取职工奖励及福利基金23-提取储备基金24-提取企业发展基金25-利润归还投资26-七、可供投资者分配的利润273,520.002,400.00 减：应付优先股股利28-提取任意盈余公积29-应付普通股股利
10、30-转作资本（或股本）的普通股股利31-八、未分配利润323,520.002,400.00 补充资料：项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1-2、自然灾害发生的损失2-3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3-4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4-5、债务重组损失5-6、其他6-制表人：晨光报出日期：2018年5月13日资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位：秋凉最宜人2018年度单位：万元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1800.00900.00 短期借款682,000.002,300.00 短
11、期投资21,000.00500.00 应付票据69-应收票据3-应付帐款701,000.001,200.00 应收股利4-预收帐款71300.00400.00 应收利息5-应付工资72-应收帐款61,200.001,300.00 应付福利费73-其他应收款7-应付股利74-预付帐款840.0070.00 应交税金75-应收补贴款9-其他应交款80-存货104,000.005,200.00 其他应付款81100.00100.00 待摊费用11-预提费用82-一年内到期的长期债券投资 21-预计负债83-其他流动资产2460.0080.00 一年内到期的长期负债 86-其他流动负债90-流动资产合
12、计317,100.008,050.00流动负债合计1003,400.004,000.00长期投资：长期负债：长期股权投资32-长期借款1012,000.002,500.00 长期债权投资34400.00400.00 应付债券102-长期投资合计38400.00400.00 长期应付款103-固定资产：专项应付款106-固定资产原价3912,000.0014,000.00 其他长期负债108-减：累计折旧40-长期负债合计1102,000.002,500.00 固定资产净值4112,000.0014,000.00 递延税项：减：固定资产减值准备42-递延税项贷项111-固定资产净额4312,00
13、0.0014,000.00负债总计1145,400.006,500.00 工程物资44-少数股东权益-在建工程45-固定资产清理46-所有者权益：固定资产合计5012,000.0014,000.00 实收资本11512,000.0012,000.00无形资产及其他资产：减：已归还投资116-无形资产51500.00550.00 实收资本净额11712,000.0012,000.00 长期待摊费用52-资本公积118-其他长期资产53-盈余公积1191,600.001,600.00 无形资产及其他资产合计60500.00550.00 其中：法定公益金120-递延税项：未分配利润1211,000.
14、002,900.00 递延税款借项61-所有者权益合计12214,600.0016,500.00资产总计6720,000.0023,000.00负债和所有者权益总计13520,000.0023,000.00财务负责人：糊涂大叔制表人：晨光报出日期：2018年5月13日现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位：秋凉最宜人2018年度单位：万元项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金124,804.00 净利润572,520.00 收到的税费返还
15、3-加：计提的资产减值准备580.50 收到的其他与经营活动有关的现金8(5,090.00)固定资产折旧59-现现金金流流入入小小计计919,714.00 无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的现金1015,742.00 长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12-待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费133,122.00 预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现现金金流流出出小小计计2018,864.00 固定资产报废损失67-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2
16、1850.00 财务费用68-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：投资损失（减：收益）69(300.00)收回投资所收到的现金22500.00 递延税款贷项（减：借项）70-取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）71(1,200.00)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少（减：增加）72(130.00)收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加（减：减少）73300.00现现金金流流入入小小计计29500.00 其他74(340.50)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金302,050.00 经经
17、营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75850.00 投资所支付的现金31-支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计362,050.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37(1,550.00)2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：债务转为资本76-吸收投资所收到的现金38-一年内到期的可转换公司债券77-借款所收到的现金40800.00 融资租入固定资产78-收到的其他与筹资活动有关的现金43-现现金金流流入入小小计计44800.00 偿还债务所支付的现金45
18、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：支付的其他与筹资活动有关的现金52-现金的期末余额79900.00现现金金流流出出小小计计53-减：现金的期初余额80800.00 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54800.00 加：现金等价物的期末余额81-四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55-减：现金等价物的期初余额82-五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56100.00 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83100.00财务负责人：糊涂大叔制表人：晨光报出日期：2018
19、年5月13日偿偿债债能能力力指指标标短短期期偿偿债债能能力力指指标标1.流动比率表1-1流流动动比比率率计计算算表表项 目期初数流动资产7,100.00流动负债3,400.00流动比率208.82%公式：流动比率=流动资产流动负债100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。2.速动比率表1-2速速动动比比率率计计算算表表项 目期初数流动资产7,100.00存 货4,000.00预付账款40.00一年内到期的非流动资产-其他流动资产60.00速动资产3,000.00流动负债3,400.00速动比率88.24%公式：动比率=速动资产流动负债100%其中：
20、速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产 分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产中存货所占比重过大，导致公司速动比率未达到一般公认标准，公司的实际短期偿债能力并不理想，需采取措施加以扭转。3.现金流动负债比率表1-3现现金金流流动动负负债债比比率率计计算算表表项 目2017年年经营现金净流量400.00年末流动负债3,400.00现金流动负债比率11.76%公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量年末流动负债100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额
21、 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。长长期期偿偿债债能能力力指指标标1.资产负债率表1-4资资产产负负债债率率计计算算表表项 目期初数负债总额5,400.00资产总额20,000.00资产负债率27.00%公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额资产总额100%本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。2.产权比率表1-5产产权权比比率率计计算算表表项 目期初数负债总额5,400.00所有者权益总额14,600.00产权比率36.99%公式：产权比率=负债总额所有者权益总额100
22、%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。3.或有负债比率表1-6或或有有负负债债比比率率计计算算表表项 目期初数已贴现商业承兑汇票金额-对外担保金额100.00未决诉讼、未决仲裁金额-其他或有负债金额-或有负债余额100.00所有者权益总额14,600.00或有负债比率0.68%公式：或有负债比率=或有负债余额所有者权益总额100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额 本公司期末的或有负债比率比期初有所降低，表明公司应对或有负债可能引起的连带偿还等风险的
23、能力增强。4.已获利息倍数表1-7已已获获利利息息倍倍数数计计算算表表项 目期初数利润总额4,000.00利息支出200.00息税前利润总额4,200.00已获利息倍数21.00 公式：已获利息倍数=息税前利润总额利息支出 其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出 从以上的计算结果来看，应当说本公司上年度和本年度的已获利息倍数都较高，有较强的偿付负债利息的能力。进一步还需结合公司往年的情况和行业特点进行判断。5.带息负债比率表1-8带带息息负负债债比比率率计计算算表表项 目期初数短期借款2,000.00应付利息-长期借款2,000.00应付债券-一年内到期的长期负债-
24、负债总额5,400.00带息负债比率74.07%公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）负债总额100%本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。金额单位:万元期末数8,050.004,000.00201.25%金额单位:万元期末数8,050.005,200.0070.00-80.002,700.004,000.0067.50%金额单位:万元2018年850.004,000.0021.25%金额单位:万元期末数6,500.0023,000.0028.26%本公司期初和期末的
25、流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产 分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产中存货所占比重过大，导致公司速动比率未达到一般公认标准，公司的实际短期偿债能力并不理想，需采取措施加以扭转。其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。金额单位:万元期末数6,500.0016,500.0039.39%金额单位:万元期
26、末数-150.00-150.0016,500.000.91%金额单位:万元期末数4,200.00300.004,500.0015.00金额单位:万元期末数2,300.00-本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额 本公司期末的或有负债比率比期初有所降低，表明公司应对或有负债可能引起的连带偿还等风险的能力增强。从以
27、上的计算结果来看，应当说本公司上年度和本年度的已获利息倍数都较高，有较强的偿付负债利息的能力。进一步还需结合公司往年的情况和行业特点进行判断。2,500.00-6,500.0073.85%公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）负债总额100%本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。运运营营能能力力指指标标人人力力资资源源运运营营能能力力指指标标1.劳动效率表2-1劳劳动动效效率率计计算算表表项 目期初数营业收入或净产值18,800.00平均职工人数350.00劳动效率5
28、3.71 公式：劳动效率=营业收入或净产值平均职工人数 对企业的劳动效率进行考核评价主要是采用比较的方法。比如，将实际劳动效率与本企业计划水平、历史先进水平或同行业平均水平等指标进行对比，进而确定其差异程度，分析造成差异的原因，以择取适当对策，进一步发掘提高人力资源劳动效率的潜能。生生产产资资料料运运营营能能力力指指标标1.流动资产周转情况应收账款周转率表2-2应应收收账账款款周周转转率率计计算算表表项 目2016年2017年营业收入18,800.00应收账款期末余额1,300.001,200.00平均应收账款余额1,250.00应收账款周转率（次）15.04应收账款周转期（天）23.94 公
29、式：应收账款周转率（周转次数）=营业收入平均应收账款余额 应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额360营业收入 其中：平均应收账款余额=（应收账款期初余额+应收账款期末余额）2 以上计算结果表明，本公司本期的应收账款周转率比上期略有改善，周转次数由16.35次提高为16.96次，周转天数由22.02天缩短为21.33天。这不仅说明公司的运营能力有所增强，而且对流动资产的变现能力和周转速度也会起到促进作用。存货周转率表2-2存存货货周周转转率率计计算算表表项 目2016年2017年营业成本10,900.00存货期末余额3,500.004,000.00平均存货余额3,750.00存货周转率（
30、次）2.91存货周转期（天）123.71 公式：存货周转率（周转次数）=营业成本平均存货余额 存货周转期（周转天数）=平均存货余额360营业成本 其中：平均存货余额=（存货期初余额+存货期末余额）2以上计算结果表明，本公司本期的存货周转率比上期有所延缓，周转次数由2.79次降为2.70次，周转天数由129.03天增为133.33天。这反映出本公司本期的存货管理效率不如上期，其原因可能与本期存货较大幅度增长有关。流动资产周转率表2-3流流动动资资产产周周转转率率计计算算表表项 目2016年2017年营业收入18,800.00流动资产期末总额6,000.007,100.00平均流动资产总额6,55
31、0.00流动资产周转率（次）2.87流动资产周转期（天）125.44 公式：流动资产周转率（周转次数）=营业收入平均流动资产总额 流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额360营业收入 其中：平均流动资产总额=（流动资产期初总额+流动资产期末总额）2 由此可见，本公司本期的流动资产周转率比上期延缓了3.13天，流动资金占用增加，增加占用的数额可计算如下：(128.57-125.44）21200360=184.32(万元)2.固定资产周转情况固定资产周转率表2-4固固定定资资产产周周转转率率计计算算表表项 目2016年2017年营业收入18,800.00固定资产期末净值11,800.0012
32、,000.00平均固定资产净值11,900.00固定资产周转率（次）1.58固定资产周转期（天）227.85 公式：固定资产周转率（周转次数）=营业收入平均固定资产净值 固定资产周转期（周转天数）=平均固定资产净值360营业收入 其中：平均固定资产净值=（固定资产期初净值+固定资产期末净值）2 以上计算结果表明，本公司本期的固定资产周转率比上期有所加快，其主要原因是固定资产净值的增加幅度低于营业收入增长幅度所引起的。这表明本公司的运营能力有所提高。3.总资产周转情况总资产周转率表2-5总总资资产产周周转转率率计计算算表表项 目2016年2017年营业收入18,800.00资产期末总额19,00
33、0.0020,000.00平均资产总额19,500.00总资产周转率（次）0.96总资产周转期（天）375.00 公式：总资产周转率（周转次数）=营业收入平均资产总额 总资产周转期（周转天数）=平均资产总额360营业收入 其中：平均资产总额=（资产总额期初数+资产总额期末数）2 以上计算结果表明，本公司本期的总资产周转率比上期略有加快。这是因为本公司固定资产平均净值的增长程度（9.24%）虽低于营业收入的增长程度（12.77%），但流动资产平均余额的增长程度（15.65%）却以更大幅度高于营业收入的增长程度，所以总资产的利用效果难以大副提高。4.其他资产质量指标不良资产比率表2-6不不良良资资产产比比率率计计算算表表项 目2017年资产减值准备余额100.00应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐50.00未处理资产损失20.00资产总额20,000.00不良资产比率0.01 公式：不良资产比率=（
