1、工程审计报告模板关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字（2010）第6号XX公司：受审计委员会委托，我们对 XX公司（以下简称 XX）2010年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下：一、整体情况如下表：项目名称.4 YY Tfff F=2、XXq YY Tffl HA YY Tfff F=工程进度、XX 项目竣工，除抗雪压其项目在建3、 XX 项Q目尚未施工4、 XX 项目试用预计投资额余已验收VV7777XX（力兀） 计划建设周WWXX
2、汇 总期工程资 料清单实 查45项22项22 人占实 查62项54项22 人占实 查13项10项冷Ze.人占根据项目特点， 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合符合23项49%占符合8项87%占符合3项77%占苴 丿、 中 审 计 发 现 不 符 占 八、立项八 不符 51%之后增补的XX n八 不符 13%经批复不符 23%经批复同及合同流转表经批复阶段勘察设 计阶段无XX批复缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证，施工 图未经公司签字施工图尚在审查 中，但是工程已 开工实际处理能力由XX变更为XX , 没有报XX审批， 合该项目目的是节 能减排，采用合 同能
3、源管理模式，预计投入X 万元，由XX 公 （承建方）一次 r性全资投入，节能效益双方按照A 1 1 / x nnrt 、 、 t、 r r施工 准备占用XX 土地约 3000 貳 首次招标流标后未继续采用招标、 t、. Jr Mrt同已签订，价格 由原计划的XX万 兀增至XX万兀阶段 方式，直接采用 合同分配方式共尚未施工的责任二、审计结论 经过审计，对 XX公司的工程项目管理得出以下结论:1项目未按规定审批。XX项目6000 m2未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XX m2u26410X经批复；XX项目施工图尚 在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由 XX扩容到XX、投 资由XX
4、万元增加到XX万元没有报批。2工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。3XX工程项目未按规定验收。 XX 项目基础隐蔽工程在施 工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收； XX m2u30340X 截止 XX 还没有按规定完成最终验收。4材料、设备采购管理不规范。 XX 项目材料供应商的 选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责， XX 公司对其缺 乏监控； XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资 质证明、对采购价格的确定没有书面记录。5账务处理不规范。 XX 项目已使用但财务上没有作为 固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；
5、 XX 项 目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入 “营业外收 入”。6合同管理不规范。 XX 项目施工合同及增补合同未经 律师审核、合同条款 “合同价款及付款方式 ”中对施工方与材料 供应商的职责不明确； XX 项目临时路合同没有领导签字、采购 钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 XX 天变更为 XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议（1 ）问题工程项目的立项、变更应严格按照 XX公司治 理文件系列规定执行；（2）问题项应严格按照 XX公司项目管理规定执行；（3 ）问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。(4)问题合同管理应严格按照 XX
6、公司经济合同管理办 法执行；同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部2010 年 10 月 12 日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在 XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座 XX m2的XX。概况如下：1项目投资：计划投资 65万元，实际合同金额为 63万元。人日坝目戈U合同差额XX安装丄程15万兀13万兀-2万兀XX工程材料50万元50万元0总计65 万元63万元-2万元2资金来源：自有资金。3.计划建设周期：2010年3月8日至2010年4月18日。二、审核情况1.工
7、程立项：原计划 6000m2u25112X略与发展委员会于 2010年3 月19日批复，实际 XX公司于2010年1月30日已与施工方签订 合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m2u12290X2.工程用地：占用 XX 约3000 m2u22303X地。3工程进度：原计划 6000 m2u30340X XX定于2010年4月17日完成验收，新增补的 2500 m2XX定于9月15日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。4投资情况：建设的 6000m2KX，实际合同金额 63万元；增补的2500m2KX合同于2010年5月4日签订，截止
8、2010年10月7 日价格还没有确定。5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规 定。6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项 符合规定，占 49%， 23 项不符合规定，占 51%。详见 “表 1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表 ”。三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方 面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表 1.2XX 项目审计 问题汇总表），主要
9、表现为1项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的 25OOm2u26410X经批复；2占用XX近3000m2土地没有土地使用证；3工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；4材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负 责， XX 公司对其缺乏监控；5工程项目未按规定验收。 XX 项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收； 8500 m2u30340X XX 截止 2010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收；6施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款 合同价款及付款方式 ”中对施工方与材料供应商的职责不明确；7XX 已使用但财务上没有作为固定资产账
10、务处理。截止2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元。（二）审计建议1问题工程项目的立项、变更应严格按照 XX公司治理文件系列规定执行；2问题、项按 XX公司项目管理规定执行；3问题合同管理应严格按照 XX公司经济合同管理办法执行；4问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执 行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表 1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表表 1.2XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，
11、在 XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：1.项目投资：计划投资 2540万元。序号项冃金额(万元)1工程土建费用一6501O设备投资W w1750二3m工X丄7 1工程监理调试 质监费用17 50504工程监丄理、调试、质监费丿用不可预见费用304匸1 I J JX/LjJAL 厂口建设过程中的利息30ac56 合计投资 60 2540 2.项目基本内容包括:(1)主厂房建设；(2)XX ；(3)XX。3资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加 折旧自筹。4.计划建设周期：2010年1月至2010年12月。二、审核情况1工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会
12、批复后 开始启动。2.工程进度：主体厂房建设基本完成。3.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日， XX 项目计 入“在建工程 ”科目的金额为 8,151,381.30 元；已付金额 8,756,894.99 元（含税），其中土建已付 2,221,504.10 元， XX 安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款已付 5,541,130.89 元， 利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。4.工程资料清单方面：应查 62 项，实查 62 项。其中 54 项 符合规定，占 87%，8 项不符合规定，占 13%。详见 “表 2.1XX 项目资料清单检查结
13、果汇总表 ”三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管 理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题（详见 “表 2.2XX 项目审计问题汇总表 ”），主要表现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标 方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；3.没有向现施工方收取履约保证金；4.临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没有书面性证明；5.对弃标单位收取的履约保证金 5 万元
14、没有及时转入 “营 业外收入 ”。（二）审计建议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2.严格按照公司招标管理规定（试行版）执行；3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；4.合同的订立、变更、审批应按 XX 公司经济合同管理办 法执行；5.应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表 2.1XX 项目资料清单检查结果汇总表表 2.2XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日关于 XX 项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动利用 XX 项目。概
15、况如下：1.项目投资：计划投资 146.5 万元。2.项目内容：采用 XX ，同时实现污泥稳定化、无害化和 资源化处理；同时也为后期实现区域性 XX 处理提供依据。3.资金来源：自有资金。4.计划建设周期： 2010 年 1 月至 2010 年 11 月。二、审核情况1工程立项：原计划处理能力为 50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为 54t/日，合同金额为 160 万元，没有报批。2.工程进度：暂未施工。3.资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目资料清单管理进
16、行关注，我们发现为1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元增加到 160 万元没有报批；2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证 明、对采购价格的确定没有书面记录。（二）审计建议1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委 员会审批；2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书； 采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。三、附件表 3.1XX 项目资料清单检查结果汇总表表 3.2XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日关于XX项目的审计报告一、项目
17、概况根据战略与发展委员会批准，在 XX启动XX项目，主要目的是节能减排。概况如下：1项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益 双方共同分享。合同规定 6年后项目所有权和全部技术资料归 热电公司所有。效益享有方| 1 L A /、11 | 第 1-2 年: 第 3-4年 第5-6 第7年八 JHL J 1 J z J年/I 寸 U T1 /lb Y丿 /IJ J 1联发热电10%20%30%100%投资方90%80%70%02项目内容：利用吸收式热泵技术对 XX 空压机循环冷却水余热进行尝试性回收，用来加热锅炉补给水。3.计划建设周期：2010年1月至2010年5月。二、 审核情况1工程立项：经检查，XX 项目经战略与发展委员会批复后启动。2.工程进度：已经试用。三、 审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对 XX公司的XX项目管理得出以下结论：根据项目特点，就项目的立项审批、合同签订方面进行了 审查，结论为立项与合同签订审批手续完备。（二）审计建议因该项目按节能效益进行分配，我们建议 XX 公司加强 对生产运行的原始数据的管理，确保数据的准确性；同时，严 格按照合同规定执行。审计部2010 年 10 月 12日
