1、电算化实际操作考点一、新建账套或者打开特定账套操作二、基础设置1、基础参数设置、科目设置、凭证字设置、外币设置、结算方式设置、职员供应商客户设置。2、用户管理设置（操作员及权限管理设置）3、期初数据录入及辅助信息录入4、固定资产期初数据及卡片5、应收应付初始数据录入三、日常业务处理6、更换操作员进行凭证录入，修改，删除。7、工作模块工资计算处理，个人所得税的计算处理8、应收应付模块收款单及付款单的填制及转销凭证的生成9、固定资产新增购入卡片录入及对应凭证生成10、月末处理，审核反审核、记账、损益结转、结账11、查询各类账簿及联查12、报表生成及编制，格式公式设置。上机案例新建一个账套文件 ，存
2、放在D盘/考生文件夹一、新建账套设置企业相关信息1、账套号（系统默认）2、账套名称与企业名称相同：ABC有限责任公司二、基础设置（一）系统参数设置1、记账本位币：人民币2、会计期间界定为“自然月份”3、账套启用时间：2012年1月（出纳和业务期间也一致）4、在系统参数的财务参数中，勾选启用往来业务核销、凭证过账前必须审核（2项参数）（二）会计科目设置引入科目模板：新会计准则下的全部会计科目备注：科目编码级次4-2-2-2在系统参数的财务参数中，设置本年利润科目：本年利润4103，利润分配科目：4104（三）新增外币设置币别名称：美元 币别代码：USD 2012年1月初汇率为：6.1（四）凭证字
3、设置凭证分类限制类型限制科目收借方必有1001，1002付贷言必有1001，1002转凭证必无1001，1002（五）单位编码计量单位组单位001光盘数量组张002复印纸数量组包003运输工具数量组辆004电子设备数量组台005产品数量组件（六）企业内部基本资料1、在辅助资料中设置区域编码区域01北方02南方2、在辅助资料中设置职员类别代码名称001企业管理人员002销售人员003生产人员3、在核算项目中增加客户资料代码名称区域税号01北京盛荣北方11002天津浩新南方1204、在核算项目中增加供应商资料代码名称区域税号03天鸿商贸南方11904宇意科技南方1235、在核算项目中增加部门档案代
4、码名称01总经办02财务部03销售部04生产部6、在核算项目中增加职员档案代码姓名部门职员类别账号001张重庆总经办企业管理人员2009001002顾平财务部企业管理人员2009002003郭笑生财务部企业管理人员2009003004苏玲玲财务部企业管理人员2009004005王新销售部销售人员2009005006于兰生产部生产人员2009006考：将职员于兰现禁用，然后再取消禁用（三）用户管理设置1、新增用户顾平郭笑生苏玲玲顾平：隶属于系统管理员组（拥有本账套所有权限）郭笑生：基础资料、财务处理、固定资产、工资、应收应付管理系统权限王新：具有查询销售订单金额查看的权限（四）结算方式设置代码名
5、称01现金支票02转帐支票（五）物料新增设置在辅助项目（核算项目）中，录入物料代码200，名称C商品，计量单位件，计价方法加权平均法，存货科目代码库存商品，销售收入科目名称主营业务收入，销售业务成本主营业务成本。三、企业期初数据（企业性质：适用2007年新会计制度科目）（一）会计科目及期初余额1、新增明细会计科目及有关科目辅助核算设置2、科目初始数据录入科目代码科目名称辅助核算说明方向期初余额1001库存现金日记账借239.21002银行存款银行日记账借150000.001002.01工行存款银行日记账借150000.001002.01.01人民币户银行日记账借150000.001002.01
6、.02美元户银行日记账（核算美元）借1122应收账款往来业务核销（客户）借28560.001123预付账款往来业务核销（供应商）借1221其他应收款借6300.001221.01个人借支职员核算 借6300.001403原材料借1403.01光盘数量核算 ，单位：张（3500）借8750.001403.02复印纸数量核算 ，单位：包（870）借14790.001601固定资产借256900.001602累计折旧贷48539.202202应付账款往来业务核销（供应商）贷17000.002203预收账款往来业务核销（客户）贷4001实收资本借4000005001生产成本借5001.01直接材料借5
7、001.02直接人工借6601销售费用 借6601.01工资借6601.02折旧费借6602管理费用借6602.01办公费部门核算借6602.02差旅费部门核算借6602.03工资部门核算借6002.04折旧费部门核算借6603财务费用借（二）辅助账期初明细会计科目：1221.01其他应收款个人借支 余额：借方6300日期个人方向金额2011.11.10王新借28002011.12.26张重庆借3500会计科目：1122应收账款（写完后还要在应收应付模块初始数据中录入） 余额：借方28560日期客户方向金额业务编号2011.10.22北京盛荣借10400012011.11.10天津浩新借181
8、6002会计科目：2202应付账款（写完后还要在应收应付模块初始数据中录入） 余额：贷方17000日期供应商方向 金额业务编号2011.12.20天鸿商贸贷1700003（三）固定资产期初1、固定资产类别设置编号类别名称使用年限净残值率单位预设折旧方法01交通运输工具64%辆平均年限法02办公设备54%台平均年限法备注：固定资产科目：1601 累计折旧：1602 固定资产减值准备：16032、固定资产增减方式对应的入账科目变动方式凭证字对方科目代码直接购入付银行存款工行存款人民币户3、固定资产原始卡片代码012013016名称轿车笔记本电脑台式计算机类别交通运输工具办公设备办公设备使用部门总经
9、办总经办销售部使用状况正常使用正常使用正常使用开始使用日期（入账）2010-10-12010-11-12012-12-1变动方式直接购入直接购入直接购入原值225000.0025900.006000.00折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期间6年（72期）5年（60期）5年（60期）折旧费用科目 管理费用折旧费管理费用折旧费销售费用折旧费累计折旧42000.005387.201152.00启用财务系统和启用业务系统，结束初始化（开始正常操作企业1月份日常业务），切换操作员郭笑生开始日常操作：四、企业日常业务（一）1月发生的经济业务（1）5日，苏玲玲从工行人民币户提取现金20000元
10、，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：库存现金 20 000贷：银行存款工行存款人民币户 20 000（2）15日，总经办张重庆出差预借差旅费3 000元现金。借：其他应收款个人借支 3 000贷：库存现金 3 000（3）19日，财务部员工苏玲玲购买办公用品一批，共2 000元，以现金支付。借：管理费用办公费 2 000贷：库存现金 2 000（4）19日，生产部于兰领用光盘500张，单价3元，用于生产。借：生产成本直接材料 1500贷：原材料光盘 1500（5）21日，财务部购买传真机一台，编码031，价值3500元，办公设备类（净残值率4%，预计使用5年）。用银行转账支票支付。（票号
11、ZZW024）自动生成凭证。（二）本月工资1、类别管理设置：在职人员工资2、在工资管理中建立部门档案（导入）3、在工资管理中建立职员档案（导入）4、新增银行，代码01，名称重庆工商银行，账号长度75、工资项目设置：项目名称类型长度小数位数项目属性基本工资实数82可变项目奖金实数82可变项目应发合计实数102可变项目实发合计实数102可变项目个人所得税实数82可变项目请假扣款实数82可变项目请假天数实数82可变项目6、在职人员工资计算公式设置工资项目定义公式请假扣款=请假天数*40奖金=基本工资*0.1应发合计=基本工资+奖金实发合计=应发合计-请假扣款-个人所得税7、在职人员工资录入（工资项目
12、依次勾选基本工资、奖金、应发合计、实发合计、个人所得税、请假扣款、请假天数、职员代码、职员名称、部门名称）姓名部门名称基本工资请假天数张重庆总经办8000顾平财务部6500郭笑生财务部45003苏玲玲财务部3500王新销售部68001于兰生产部20008、进行工资计算9、所得税计税设置 选择过滤器名称为“公司管理层”完成计税前的初始设置（1）所得项目名称：个人所得税 项目：应发合计 属性：增项（2）税率名称：个人所得税（3）个人所得税初始设置：个人所得税所得期间：1-12外币币种：人民币10、回到工资录入：区选一个人所得税，然后引入个人所得税金额11、再次重新进行工资计算12、在职人员工资费用
13、费用分配应付工资总额等于工资项目“应发合计”，工资费用分配的转账分录：部门职员类别应付工资借方贷方总经办企业管理人员管理费用工资应付职工薪酬财务部企业管理人员管理费用工资应付职工薪酬销售部销售人员销售费用工资应付职工薪酬生产部生产人员生产成本直接人工应付职工薪酬（三）应收应付模块设置2012年1月28日，收到北京盛荣公司转账支票一张（转账支票号ZZR002），用以偿还前欠我公司的货款10400元，其中400元未还。（填制一张收款单）。然后切换操作员顾平审核收款单（自动）生成凭证。（四）月末各项数据处理1、固定资产计提折旧，生成一张“转”字凭证，凭证摘要为计提折旧费用2、切换操作员顾平，审核凭证
14、，登记账簿3、结转损益五、综合查询1、查询付字2#凭证，并打开2、账簿查询（1）查询2012.01科目余额表，包括未过账凭证。再打开银行存款（工行）明细账（2）查询“原材料光盘”数量金额明细账（3）定义并查询管理费用多栏账六、制作财务报表1、利用报表模块生产2012年1月资产负债表和利润表。2、新建一张损益表（1）报表页标识设为“损益表1月”总行数设为21，总列数设为3，把A列列宽设为800，BC列列宽设为400，设置所有缺省行高为55。（2）其中将损益表的“拖动填充函数数字符型参数”设置为勾选（3）在报表B2里定义当前报表日期的公式取数（fx）（4）As单元格设置数值格式0.003、自定义货币资金表货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3 制表人：说明：1、表头：标题“货币资金表”设置为“黑体、16号、居中”其他文字设置为“宋体、10号、右对齐”2、表体：表体中文字设置为“宋体、12号、居中”3、表尾：“制表人：”设置为“宋体、10号、右对齐”4、定义公式（ACCT）（fx） 生成2012年1月的货币资金表
