1、外汇会计人员题库银行招聘考试汇总外汇会计人员考试题库一、单项选择题：1、我国现行的汇率制度是( C ) A、固定汇率制度 B、与美圆挂钩的汇率制度C、有管理的浮动汇率制度 D、有管理的固定汇率制度 2、按国际收支申报原则，申报方式可分为( B )A、间接申报和金融机构申报 B、间接申报和直接申报C、居民申报和银行申报 D、人民币申报和外汇申报3、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ B ）A、5年 B、10年C、15年 D、25年4、国际收支申报单共分（ D ）种A、2 B、3 C、4 D、55、下列属于资本项目的是：（ B ）A、海运费收入 B、外债 C、货款 D、咨询费6、
2、对公单位在某银行第一次办理国际收支申报业务时，必须先填写 （ C ）A、涉外收入统计表 B、各类申报单 C、对公单位基本情况表 D、对外付款日结单7、申报单中的申报号码是由（ A ）负责编写的A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局 8、银行应于收到涉外收入款项并贷记收款人账户的（B）填报涉外收入统计表。A、前一个工作日 B、当日 C、第二个工作日 D、5个工作日内9、贸易信用证项下对外付款申报时，申报单金额根据（ C ）填写A、申报人任意 B、开证金额 C、实际付款金额 D、保证金金额10、对于逾期未履行国际收支申报义务的金融机构，外汇局可处以（D ）的人民币罚款。A、1%-3
3、% B、3万元以下 C、5万元以下 D、5-30万元11、申报单中有关收/付款人国别是指（ B ）A、收/付款银行所在地 B、收/付款人常驻的国家或地区C、收/付款人的开户银行所在地 D、交易发生地12、下列外汇帐户不需外汇局审批的是（ D ）A、资本金帐户 B、外债专户 C、外国投资者专户 D、外汇贷款专户 13、下列内容不属于非贸易售（购）汇（ C ）A、运输及港口售汇； B、国内居民购汇；C、某公司进口汽车购汇； D、劳务及承包工程售汇。14、以下帐户不需要人民银行核准的是（ C ） A、临时存款帐户 B、预算单位开立的专用存款帐户 C、验资帐户 D、基本存款帐户15、企业办理进口付汇，
4、需审核其是否( D )或提供了外汇局备案表A、外商投资企业 B、有外汇帐户 C、开立基本帐户 D、在进口付汇名录内16、按规定综合业务系统柜员密码必须定期更换，一般至少（ C ）更换一次 A、一周 B、两周 C、15天 D、一个月17、不同币别的折算汇总，按（ A ）A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价18、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是（ D ） A、没收违法所得； B、处以巨额罚款；C、责令改正、通报批评； D、停止办理结售汇业务。19、外汇指定银行挂牌货币的现钞卖出价与现汇卖出价之间的关系是（ C ）A、前者低于后者2.5% B、前者低于后者1%C、两者
5、相等 D、前者高于后者0.5%20、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务( A )A、必须分开 B、可以混淆C、没有明确规定 D、允许持有代理行的结售汇头寸21、境内机构向境外投资，在向审批主管部门申请前，由外汇管理机关审查其( A )。 A、外汇资金来源 B、投资外汇风险 C、外汇投资主体 D、投资回收期限22、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应在银行汇票提示付款期（ C ）办理。 A、满10天 B、满20天 C、满30天（满一月后） D、满60天23、外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理 ( A )手续。A、外汇登记 B、开户审批 C、股权转让 D
6、、资本结汇24、买方信贷是指发放出口信贷的金融机构向( A )企业或者进口方金融机构提供的、用于购买出口国设备的信贷A、进口 B、出口 C、进口和出口 D、出口或进口25、经过年检的外汇登记证有效期为( B )A、永远 B、1年 C、2年 D、5年26、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立( C )账户A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债27、银行承兑汇票的罚息率为每天（ D ） A、5% B、1% C、0.5% D、0.05%28、投资专项账户( A )须经外汇局核定A、收支逐笔 B、收入 C、支出 D、不需要29、人民币通知存款的最低起存金额为（ C ） A、个人5万元，单位1
7、0万元 B、个人1万元，单位5万元 C、个人5万元，单位50万元 D、个人10万元，单位100万元 30、客户将外币现钞帐户内资金结汇，应使用那个汇率（ B ）A、现汇买入价 B、现钞买入价 C、现汇卖出价 D、现汇买入价 31、由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（ A ） A、银行本票 B、银行承兑汇票 C、支票 D、商业承兑汇票32、境内居民个人年度累计结汇金额超过（ D ）需向结汇银行提供外汇收入来源证明。A、1000美元 B、5000美元 C、2万美元 D、5万美元 33、对客户的出口收汇，我行应给客户出具（ D ），以便客户办理核销、退税手续。A
8、、出口核销单 B、进帐单 C、到帐通知 D、出口收汇核销专用联34、境内金融机构只可以向（ C ）办理外汇质押项下人民币贷款业务A、中资企业 B、外国企业 C、外商投资企业 D、银行 35、资本金结汇超过（ B ）万美元的，需提供支付指令，将结汇资金直接支付给指定的收款人。A、1万美元 B、20万美元 C、100万美元 D、美元要求 36、境内金融机构应当凭外汇局签发的（ A ）办理资本项下外汇业务。A、资本项目外汇业务核准件 B、外汇业务备案表C、外汇登记证 D、进出口业务名录 37、对外担保履约应当事先报（ A ）批准A、外汇管理局 B、计委 C、开户银行 D、主管部门38、根据票据法的规
9、定，下列关于各种票据行为的表述，不正确的是（ C ） A、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为 B、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为 C、承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 D、持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款39、支付服务贸易项下款项，对收款人为机构的，如金额在等值5万美元以下，可免于提交（ A ）A、税务凭证 B.汇款申请书 C.发票 D、以上都不40、对金融机构的对外担保实行按月定期登记制度，金融机构应当在每月后（C ）日内向当地外汇局报送上月对外担保情况表。 A、5 B、10 C、15 D、3041、为外商投
10、资企业办理利润汇出时，需提交的税务凭证为：（ D ）A、 营业税完税证明 B、税票 C、个人所得税完税证明 D、企业所得税完税证明42、 单位单笔提取不超过等值（ B ）的外币现钞，可持规定的有效凭证直接到银行办理A、5000美元 B、1万美元 C、4000美元 D、2万美元43、新更换的预留银行印鉴自（ B ）起生效 A、更换日当日生效 B、更换日次日生效 C、更换日起3日后生效 D、更换日次日起3日后生效44、银行与客户应采取（ A ）方式对账A、固定日对账和按月对账B、固定日对账和按季对账C、固定日对账、按月对账和不定期对账相结合的方式D、固定日对账和不定期对账相结合的方式45、出口押汇
11、应在（ C ）还款A、押汇到期日 B、对外寄单日 C、出口款项收回日 D、出口款项出口日46、以下关于开立基本存款账户的说明正确的是（ B ） A、单位设立的非独立核算的附属机构开立基本存款账户，应出具该附属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。 B、具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。 C、具有社会团体法人资格的工会组织，开立基本存款账户的名称为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。 D、外地常设机构开立基本存款账户，应出具派出地政府主管部门的批文47、跟单托收是指附带（ C ）的托收A、金融单据 B、 汇票 C、商业单据 D、提单48、收到分
12、行交换的出口信用证通知，应（ D ）办理。A、直接交给客户 B、交给客户并办理签收手续 C、通知客户前来领取D、通知客户前来领取，办理签收手续，并收取通知费 49、客户在我行办理汇出汇款业务，如希望收款人全额收款，在汇款申请书的国外银行费用栏目应选择（ A ）A、OUR B、BEN C、SHARE D、不选50、对法规没有明确规定的非贸易项下售付汇，银行的审核权限是：（ D ）A.、5万美元 B、2万美元 C、1万美元 D、10万美元 51、船运公司向境外支付港口及燃料等运输相关费用（ D ）支付A、只能从其外汇账户中 B、可购汇 C、其外汇账户中无余额可购汇 D、可从其外汇账户中或可购汇52
13、、外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入的售付汇，购汇后（ A ） 提取外币现钞A、不允许 B、允许 C、根据外籍人员意愿 D、按当日等值一万美元 53、企业从其外汇账户中一次性提取外币现钞等值（ A ）以上，须经所在地外汇局审核A、10000美元 B、20000美元 C、5000美元 D、8000美元54、凡因特殊情况注册资本金不能按照合同约定足额到位的外商投资企业，应报原审批部门批准，凭批件和相关材料，可按实际到位的注册资本金的（ D ）分配所得的利润、红利汇出境外A、20% B、50% C、35% D、比例55、银行机构为存款人开立一般存款账户等其他非核准类账户及个人银行结算账户后，应在（
14、 C ）个工作日内通过账户管理系统向人民银行当地分支机构备案。 A、2 B、3 C、5 D、756、某客户拟办理一笔美元汇款，收款银行为HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.LTD,HONG KONG,为提高汇款效率，应选择通过那家帐户银行办理汇出：（ D ）A、花旗银行，纽约 B、美联银行，纽约 C、 中银香港 D、香港汇丰银行 57、 关于保税区企业的描述，错误的是：（ D ）A、没有付汇名录 B、可以用进境货物备案清单代替进口报关单C、 不需办理进出口核销 D、不受外汇政策的限制58、贸易企业进口购付汇，必须持有效凭证和与支付方式相应的有效商业单据到外汇指
15、定银行兑付。下列有效凭证中（ C ）为必有凭证，其他为或有凭证。A、“进口付汇备案表” B、“进口许可证”C、“进口付汇核销单” D 、“进料加工登记手册”59、单位结算账户中（ B ）是存款人的主办账户 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户60、有权签字人若因外出、休假等原因无法行使签字审批权的，应以（ B ）形式将其签字权限转给他人。A、口头 B、书面C、转授权 D、系统交接61、中华人民共和国反洗钱法自（ C ）起施行。A、2006年1月1日 B、2006年10月31日C、2007年1月1日 D、以上均不对62、出境保函业务单笔保函最高金额（ B ）元A
16、、500万 B、100万 C、200万 D、50万63、下列交易，如未发生可疑的，金融机构可以不报告的是（ A ）A、金融机构之间的同业拆借B、实盘外汇买卖交易C、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易D、活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款64、支票的出票人（ C ）是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。 A、字迹 B、支付密码 C、预留银行签章 D、支票号码65、境内居民开立个人结算账户时，以下哪种身份证件不作为有效的实名证件 （ D ）A、居民身份证 B、临时居民身份证
17、 C、户口簿D、护照 E、警官证66、金融机构协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，（ D ）A、金融机构可协助办理B、金融机构在有权人审批情况下可协助办理C、金融机构根据情况不予协助D、金融机构不予协助提取现金67、国际结算系统中，复核交易在以下哪个队列中进行：（ B ）A、FOR UPDATE B、FOR CHECKC、FOR GRANT D、EFFECT68、我行人民币同业通知存款的最低起存金额为（ A ）A、1000万元 B、500万元 C、50万元 D、2000万元69、非正常营业时间内，每家营业机构至少应配备（ B ）名会计人员 A、1 B
18、、2 C、3 D、4 70、以下关于信用卡业务说法正确的是（ D ） A、贵宾客户持信用卡在柜台办理预借现金，可享受免息还款期B、信用卡客户可以开通个人贵宾版网上银行，通过网上银行办理同一客户号下的转账业务C、不考虑特殊事项，我行信用卡的免息期为25天-51天D、发卡机构对信用卡内的存款不计付利息，对信用卡透支按月计付利息，为日利率万分支五71、冻结单位或个人存款的期限最长为（ C ） A、3个月 B、4个月 C、6个月 D、一年 72、各外汇局和外汇指定银行在办理经常项目外汇帐户各项业务审核时，应当审核相关证明材料原件（明确指明复印件的除外），并留存复印件（ B ）年备查。A、1 B、3 C
19、、5 D、1573、单位结算帐户单笔人民币大额现金支取需核实的是（ D ）A、10万元 B、20万元以上 C、10万元（不含）以上 D、20万元（含）以上74、企业申请企业网银时收到密码信封后，首先要做的是（ A ） A、登陆企业网上银行修改登陆密码 B、查询帐户余额C、开始转帐交易 D、进行系统维护75、对境内居民个人购汇实行年度总额管理调整为每人每年等值（ D ）A、1万美元 B、8千美元 C、2万美元 D、5万美元76、单位当日取款累计5万元以上（含）的现金，对超出5万元的部分按（ A ）收取提现费，收费不足10元的，每次收取10元 A、0.1% B、1% C、0.1 D、0.7%77、
20、目前支行办理贸易项下进口付汇的审核权限为（ C ）万美元A、5 B、10 C、20 D、2578、以香港银行为付款人的票据可通过深港港币交换渠道收款，但不包括下列哪种票据（ D ）A、汇票 B、本票 C、支票 D、财政部支票79、在已开办的深港港币支票双向联合结算业务中，深圳企业每次签发支票的面额不得超过（ C ）万港币。A、200 B、150 C、100 D、5080、个人向外汇储蓄帐户存入外币现钞，当日累计等值（ A ）美元以上的，需提交经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据。A、5000 B、10000 C、20000 D、 200081、为
21、客户办理服务贸易项下售付汇金额在5万美元以下且收款人为公司的，应审核的资料有（ B ）A、合同和发票 B、合同或发票 C、合同、发票、税务凭证（售付汇联） D、 合同、发票、税票82、下列关于支付贸易项下的海运费的描述，正确的是：（ D ）A、 不得购汇支付 B、只能付给境内船代、货代或船运公司C、只能付给境外船代、货代或船运公司D、既可以付给境内的船代、货代或船运公司，也可以直接凭相关证明材料付到境外83、单位银行结算账户按用途可分为（ C ） A、基本存款账户、资本金存款账户、保证金存款账户、专用存款账户 B、基本存款账户、一般存款账户、特种存款账户、临时存款账户 C、基本存款账户、一般存
22、款账户、专用存款账户、临时存款账户 D、基本存款账户、资本金存款账户、专用存款账户、临时存款账户84、 国务院反洗钱行政主管部门设立（ D ），负责大额交易和可疑交易报告的接收、分析。A、银监会 B、人民银行 C、公安局 D、反洗钱信息中心85、某客户在我行办理额度内开立90天远期信用证1笔到美国，金额100万美元，后又修改增额至200万美元，最后来单金额为180万美元，请问支行应收取哪些费用？折人民币总金额是多少？该客户没有优惠，美元兑人民币汇率按1：7.7折算（ D ）A、开证手续费、开证电报费/修改电报费26060元B、开证手续费、修改手续费、承兑费36960元C、开证手续费、开证电报费
23、/修改电报费、修改手续费23700元D、开证手续费、开证电报费/修改电报费、修改手续费、承兑费37560元86、客户在我行办理汇出汇款业务，要求我行汇款费用由汇款人承担，中间银行费用由收款人承担，则汇款申请书有关费用选项应选择：（ C ）A、OUR B、BEN C、 SHA D、OTHR87、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人未支付的汇票金额按照每天（ C ）计收利息。A、千分之分 B、百分之五 C、万分之五 D、万分之一88、我分行新的对公账户收费标准中规定，开户费（ A ）/户A、300元 B、180元 C、360元 D、250
24、89、我分行新的对公账户收费标准中规定电话银行（ B ）/户/年A、300元 B、180元 C、360元 D、25090、我分行新的对公账户收费标准中规定账户维护费（ C ）/户/年A、300元 B、180元 C、360元 D、25091、本行员工代客户办理业务的基本原则中，哪条是错误的（ C ）A、本行员工代客户办理的业务种类，必须为我行合法开办的单位或个人业务B、本行员工代客户办理业务的手续必须齐全、完整、合法、有效C、本行员工代客户办理业务必须与客户建立真实委托关系，并对所代办的业务的真实性、合法性以及所提供资料的真实性、完整性、有效性负责D、本行员工代客户办理业务必须与客户建立在真实的
25、委托关系基础上，不得发生隐瞒、欺诈客户和银行的行为92、以下有关票据业务的描述，哪个是正确的（ B ）A、单位和个人的各种款项结算，均可以使用支票B、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票C、商业承兑汇票由银行承兑D、银行承兑汇票由出票人承兑93、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加 天的划款日期( B )A、1天 B、3天 C、7天 D、10天94、我国的外债登记管理主要有以下登记：签约登记、（ C ）登记A、定期 B、担保 C、 提款 D、履约95、下列哪些企业可从事代理进出口业务：（ D ）A、外商投资企业 B、自营进出口生产企业C、科研
26、院所 D、外贸企业 96、对公账户销户前应用（ A ）交易查询帐户状态是否正常 A、4302 B、4322 C、4305 D、433297、指定银行对凭备案表付汇的，应当将备案表第三联与核销单（ A ）保送本银行所在地外汇局。A、第一联 B、第三联 C、第二联 D、第四联98、我行对于美元和港币即期结售汇资金实行（ A ）结算A、T+0 B、T+1 C、T+2 D、T+3 99、美元结售汇平盘，分行向总行平盘汇率为美元兑人民币基准价加减（ D ）个基本点。A、24 B、25 C、26 D、20100、个人外汇买卖业务敞口头寸由（ B ）进行监控管理，分行不承担业务的汇率风险。A、总行会计部 B
27、、总行金融同业部 C、总行计财部 D、总行国际部二、多项选择题：1、国际收支申报业务包括：( ABCD ) A、通过金融机构进行国际收支申报 B、证券投资统计申报C、直接投资统计申报 D、汇兑业务统计申报2、以下关于存款证明业务的说法正确的是（ ADEF ） A、个人客户在我行办理的存款、国债和理财产品若未办理质押及用作保证金，则均可开立个人存款证明。 B、个人存款证明可在存款开户行所辖分行的任一营业网点开立，跨异地分行则不可办理。 C、开立个人存款证明必须由存款人本人办理，不得代办。 D、同一笔资金可以开立多份时段性存款证明。 E、一笔资金可以开立部分金额的存款证明。 F、如客户在有效期届满
28、前将时段性存款证明正本退回，则本存款证明书的有效期于本存款证明书退回之日自动届满。3、国际收支平衡表的主要构成要素是( ABCD )A、经常项目 B、资本项目 C、储备资产增减项目 D、误差和遗漏4、金融机构必须履行的国际收支申报义务有( ABD )A、间接申报 B、汇兑申报 C、现汇存款申报 D、境外资产负债及损益申报5、补报上报文件时，下列说法正确的是( ABCD ) A、补报文件只有在接到外汇局通知时才能制作 B、补报文件名与原文件名相同C、补报文件的序列号与原文件的序列号相同D、制作补报文件时要输入起始日期6、汇兑业务统计申报主要是对与出入境相联系的，以外汇兑换人民币或人民币兑换外汇的
29、行为，包括：( ACD )A、信用卡 B、居民外汇储蓄兑换人民币 C、旅行支票 D、外币现钞7、以下情况符合人民银行下发的银行会计基本规范指导意见及说法错误的是（ BCD ） A、我行对外币业务的记账方法采取的外币分账制。 B、客户在储蓄存款凭条上漏签字确认的，银行可委托非银行工作人员代理签字。 C、我行对会计档案的管理要求为纸质会计档案和磁介质会计档案均须保管，两者缺一不可。 D、我行71102同城票据清算科目属于资产负债共同类科目。8、银行经营外汇业务以( ABD )为基本规则A、流动性 B、安全性 C、增长性 D、效益性 9、对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定：( ABCD )A、责
30、令改正 B、警告 C、通报批评 D、罚款10、某企业已办理进口付汇名录，其办理预付货款对外付汇时，需提交的资料包括( BCD )A、正本进口货物报关单 B、进口付汇核销单 C、合同 D、形式发票11、为结汇关注企业办理经常项目货到付款项下结汇客户应提交的资料有（ ABC ）A、关于结汇款项性质的书面说明 B、出口货物报关单收汇核销联正本C、出口合同 D、出口收汇水单12、代理出口项下代理方收汇后向委托方办理原币划转手续时，应持（ ABCD ）或外汇帐户使用证复印件（如有），向金融机构申请办理。A、正本代理协议 B、出口合同 C、有效凭证和商业单据D、委托方的外商投资企业外汇登记证（复印件）13
31、、经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括（ ABC ）等A、贸易收支 B、劳务收支 C、单方面转移 D、各类贷款14、国家对外债实行 制度。境内机构应当按照国务院关于外债统计与监测的规定办理 。国务院 部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况（ CBA ）A、外汇管理 B、外债登记 C、 登记 D、统计管理15、“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括（ ABD ）等。A、直接投资 B、各类贷款 C、贸易收支 D、证券投资16、外商投资企业是指在中华人民共和国境内设立的（ ABC ），以及境内中资企业发行外币股票、转让企业股份，使得境外法人或自然人占有企业股份达到20%以上，经过批准设立的企业。A、中外合资经营企业
