1、某工程项目经济活动分析报告*工程项目经济活动分析报告一、工程项目基本情况（一）工程项目概况1.工程项目简介；*城二期沿街*、*、*号楼（含地下车库）工程，一栋18层、二栋24层及地下一层（局部二层），建筑面积36696（其中地下室面积4715），中标价3882.63万元，安全文明措施费3882.63*2.54%=108.71万元，上交管理费为5%即199.57万元，折合每平方米造价1033.29元/。2.主要工程内容及工程数量；（工程数量参见附表一及附表二）沿街*、*、*号楼（含地下车库）工程主要工程内容为：土建主要内容：主体和装修包工包料，含外墙保温涂料，铝合金门窗安装，防盗门安装（门窗材料
2、由甲方供应我方施工）；水电主要内容为：水电管预埋与安装、消防、上下水及面板灯具安装包工包料；暖通主要内容为：通风管道预埋与安装。3.工程造价（合同价）； *#楼（含地下室）为3882.63 万元。其中：自干部分*号楼（含地下室）合同价2433.13万元，占63%；挂靠部分*号楼（含地下室）为*市*劳务公司施工，合同价为1449.5万元，占37%。4.业主单位名称、设计单位、监理单位； 建设单位：*房地产开发公司*建设有限公司设计单位：*设计研究院监理单位：*监理公司5.合同工期、开工时间，计划完工或已完工时间； *、*、*号楼合同工期为540天，开工日期为2009年7月1日，计划完工为2010
3、年12月31日。6.项目资金来源、资金结算方式及支付比例； 项目资金来源为业主自筹资金拨款，资金结算方式和时间:合同约定，1、发包人按监理和发包人现场代表确认的阶段目标进度付款，承包人所施工的整个标段的基础施工至0.000，支付第一次工程进度款，按基础总价款的75%支付，以后整标段每三层支付一次进度款，按三层已完工程量总价款的75%支付，安装工程完工验收合格支付设备安装工程75%价款，装饰工程完工验收合格支付装饰工程75%价款；2、工程进度款累计付到合同价款的75%时，停止拨付，竣工验收合格（完成备案）后付至85%，审计结束付至95%，其余5%待工程保修期满后一次结清（无息）；3、工程变更所发
4、生的签证结算确认后，次月支付60%，余款在工程审计后支付。（二）项目部基本情况1.组织机构：项目部领导：经理、书记、总工各一名 工程部：部长1名，部员8人 安质部：部长1名，安全员2人 财务部：部长1名，会计1人，出纳1人 工经部：部长1名 物机部：部长1名，材料员2人 办公室：主任1人，干事1人 电 工：1人，机修工1人2.目前项目部人员状况：人员目前共计26个，具体如下项目部领导：3人 工程部：9人 安质部：3人 物机部：3人 财务部：3人 办公室：2人 工经部：1人 电 工：2人 3.生产要素情况：资金、劳动力、机械设备、周转材料等：资金方面：由于合同签订的付款比率为工程进度款75%，而
5、工程干至目前，产值已达3194万，甲方实际付款2329万，实际付款比率只达到72.92%,这是因为有些工程已动工，甲方滞后计价造成。这样整个工程到目前为此，资金严重紧张。劳动力方面：目前，施工队伍有钢筋班组、木工班组、外架班组、瓦工班组、混凝土班组、机械综合班组、电渣压力焊班组、水电班组、防水班组、油漆班组；机械设备方面：提升架一台，三相切割机一台，污水泵一3台，水泵3台，磅称2台，手拉葫芦2台等。周转材料：工字钢:51.035吨，元钢：5.82吨，槽钢：6.71吨。（三）项目管理模式1.工序分包还是转包（挂靠），如属于工序分包，应简要披露重点单项工程分包管理模式（主要工序或作业内容与分包单位
6、之间的对应关系）；（1）本工程根据公司要求，*楼为转包， *楼转包合同约定为上交管理费3%。*、*号楼及地下室项目部采用的是土建为工序分包形式，材料由项目部采购，劳务队伍只负责小型机具和周转材料，其具体单价为：钢筋工费：地下室：380元/吨（含机械、扎丝及住房房租水电费）；00以上19元/m2模板工料费：34元/砼工费：17元/m3外架：地下室15元/（包周转料）18层38元/（包周转料）瓦工工费：72元/（含搅拌机，机具及住房房租水电费）水电分包模式为按工程建筑面积30元平方承包工费和辅材（主材由甲方提供、房租水电费自理）。2.公司下达的上缴比例（包括责任成本模块上缴和资金上缴）。 *号楼为
7、挂靠部分，公司下达的上缴款比率为3%；*、*号楼为自干部分，公司下达的责任成本上缴比率为5%；截止2010年9月30日，*、*、*号楼应上缴公司上管费130.26万元， 工资性附加费及其他应上缴公司121.72万元，实际现款已上交187万元，其他抵上交款部分53.96万元，欠交11.02万元。二、工程项目生产任务完成情况1.披露开工至分析截止日期，实际完成的工程数量及价值量；剩余工程数量及价值量；*、*、*号楼自2009年7月开工至2010年9月30日，完成地下室部分的主体工程量， 自干部分572万元，*、*楼完成二十四层顶主体结构及砌体等，实际产值1450万元，水电安装部分产值：66万元，钢
8、材调差等124，挂靠部分*号楼实际产值为982万，合计实际产值为3194万元。2.评估业主或公司下达的节点工期完成情况，是否存在工期滞后现象。*、*、*号楼均满足甲方工期要求及公司下达的节点工期，项目部克服施工场地有限、资金紧张及雨季恶劣天气等影响，圆满完成了甲方的工期要求，即2009年9月中旬*、*、*楼地下室务必施工至0.000,使*、*、*楼于2009年9月17日顺利开盘售房，并获得了甲方2万元的工期奖励。随后，项目部响应公司大干120天活动，掀起大干热潮，顺利完成了公司下达的大干120天的节点工期，即12月底*、*、*楼完成至十一层结构完，至2010年3月31日*楼（18层）结构封顶，
9、至2010年5月28日，*、*楼（24+1层）结构封顶，满足施工合同工期要求。目前工程已进入水电安装、外墙抹灰及外墙保温等装饰工程。基本达到工期要求。三、工程项目资金收支分析1.与业主资金往来情况（1）工程进度款支付情况合同约定的计量条件及工程进度款支付比例情况。*号楼工程合同约定的计量及工程进度款支付比例情况：截止2010年09月30日，工程*楼完成十八层顶主体结构，*、*楼（24+1层）结构封顶，砌体、抹灰及水电工程、钢材调差等，主营业务收入已达3194万元整。按甲方每三层支付一次进度款支付比例，应付至已完工程量总价的75%支付，应付2395.5万元，实际工程进度款付2257万元。同时甲方
10、已支付钢材调差款72万元。截止2010年09月30日开累实际完成的产值3194万元；截止2010年09月30日开累上报业主计价支付证书金额2329万元；业主实际开累批复的计价2329万元；业主进度款资金支付情况（不包括预付款）现款：2327.44万元。）甲供料：0万元）业主代扣代缴税金：0万元）业主代扣代缴其他款项：0万元）向业主借款余额（向业主借款总额及归还情况）（合计 2327.44万元 ）进度款支付比例为 99 %，（业主支付进度款总额2327.44万/开累计价2329万），已完工未结算款为865万元，主营业务收入确认率73% =（开累确认的收入3194万-已完工未结算款865万）/开累
11、确认的收入3194万*100%。（2）担保及预付款情况：本项目部没有请公司提供担保及预付款情况。2、与公司资金往来情况公司核定*城项目上管费为、标为5.3%、标、IV标为9.5%、IV标挂靠为3%、*号楼为5%、*号楼为3%。截止2010年9月30日，项目部应上交管理费690.87万元，工资性费用及其他费用298.89万元，已累计上交628.27万元，尚欠公司往来款为361.49万元。(其中:一标至四标应上交647.84万元，已上交297.37万元,欠350.47万元；*号楼欠11.02元)（1）各项费用上交情况(高层*号楼)*号楼各项费用上交情况表(开累数)序号项 目应上缴金额已上缴金额欠缴
12、金额实际上缴比例备 注1工资性费用98.01 98.01 0100%2代交税金 3应交公司管理费 130.26 130.26 0100%4公司代付各项费用5其他 23.71 12.69 11.0253.52%合 计 251.98 240.96 11.0295.63%（2）向公司借款情况及归还情况，并披露由此增加的财务费用对项目成本的影响（公司在责任成本预算中列入的财务费用金额与实际发生或预计发生总额的差额）。自2009年7月份高层*号楼开工以来，本项目于7月份及9月份共向公司贷款110万元，在当年11月份还清贷款，此项贷款的财务费用共计1.72万元，同时项目部办理了642万钢材承兑汇票，截止三
13、季度已偿还银行承兑492万元。2010年9月后预计发生商品砼承兑120万元。已计入财务费用的贴息4.98万元。责任成本预算中未列入财务费用，此项差额将有6.7万元整。3、项目部现场经费支出情况*号楼场经费支出情况表（开累数）序号项 目实际发生金额已付款金额欠付款金额实际付款比例备 注1管理人员工资201.72 190.511.2293.99%2办公费6.566.56100%3差旅费用3.313.31100%4劳保费用0.870.87100%5业务招待费用13.6513.65100%6工程试验费 6.66 6.66100%7车辆使用费3.763.76100%8临时设施费3.233.23100%9
14、食堂燃料及折旧费1.301.30100%10低品摊销0.980.98100%11规费 29.64 29.64100%含挂靠单位9.62万12工地水电费7.757.75100%13房租及水电5.745.74100%14固定资产折旧及仪器租赁费1.351.35100%15安全生产费用53.6253.62100%16招标待理费及招标费19.0019.00100%含挂靠单位7.03万17其他费用2.102.10100%合 计361.25350.0311.2296.76%（备注：按照制造费用科目填列）4、项目部支付劳务工费（工程款）、材料款、机械费用、税金情况表（1）劳务工费（工程款）支付情况（详见附表
15、三）（2）材料款支付情况（详见附表四）（3）机械租赁费用支付情况（详见附表五）（4）缴纳税金情况（详见附表六）四、项目经济效益情况1截止2010年 9月30日*/*/*账面效益情况项目栏次本年数开累数建造合同原会计制度建造合同原会计制度营业收入11821.583194.46营业成本21548.992993.38营业税金及附加358.83108.29管理费用（不含上缴公司）401.5财务费用53.655.37项目毛利6=1-2-3-4-5106.3885.92项目毛利率7=6/1*100%5.84%2.68%上缴公司比例(%)8*号楼3%，*号楼5%*号楼3%，*号楼5%上缴公司9=1*874.
16、02130.26项目利润10=6-932.36-44.34补充：1.完工百分比为82.29%= 开累确认收入/预计合同总收入= 3194.46/3882*100%； 2.工程结算科目余额：2329万 ；工程施工合同成本科目余额：2999.17万；工程施工合同毛利科目余额：195.29万元；存货项下“已完工尚未结算款”余额：865.46万。已完工尚未结算款金额如此之大，原因分析如下五个方面：一、合同规定甲方按照进度款支付75%计价造成的，按照甲方进度款支付表，地下室完工计价570万，以后每三层计价133万，按此比例计算，干至二十四层顶主体结构甲方按照合同约定的75%计价968万元，人防地下室砌体
17、及抹灰甲方按照合同约定的75%计价175万，主体砌体按照合同约定75%计价219万，粉刷按照合同约定75%计价325万。按甲方计价到目前为止的产值应为2257/75%=3009万元，此项造成的已完工未结算款为752万元。二、水电约66万甲方未计价，此项在合同中明确竣工后再给予计价。三、钢材调差约47万未能计价2、按原会计制度，对超前或滞后的计价、成本及税金等费用进行调整。（1）超计或滞后收入计价情况披露。合同内收入分析（开累数）序号章节（单项工程）合同价实际完成业主已计量超前或滞后计量超前或滞后计价金额备注数量数量单位单价(元)合价数量合价数量合价1234=1*356=5*378=7*39=7
18、-510=9*3111*高层366961058.053882.63301873194220122329-8175-865合计366961058.053882.63301873194220122329-8175-865备注：1.章节（单项工程）：可按照工序、专业或章节披露（下同）。 2.实际完成的工作量对应的价款（第6列合计数），一般为合同内应确认的主营业务收入数。合同外变更收入分析（开累数）1、*、*、*楼合同外变更收入分析（详见附表十一） 项目部已对市政给水管道改道、地下室老基础破除、增加橡胶水带、空开电源安装、增加扶壁柱等五项变更调概索赔编制预算书，上报业主，业主预算人员已对预算书进行审核
19、，实际批复情况均为业主预算人员审核情况，待业主批复。故合同外业主已批复计价为0。备注：通过合同内与合同外收入情况分析，对照业主已批复计价及待批复计价情况，披露业主超前或滞后计价情况，并据此调整收入数。2、二期二标、三标、四标合同外变更收入分析（详见附表十二）（2）超计或滞后成本费用情况披露序号项目数量单位劳务分包单价实际完成（消耗）已结算数量 超前或滞后计量备注数量合价数量合价数量金额一劳务分包成本1钢筋（地下室）T38049318.7340015.20933.532模板（地下室）M2347380.725.09600020.401380.74.693二材料费成本1大多孔砖块1.00173201
20、.73173201.732中砂M360251416.931934.13.455803.483碎石M3555612.885112.61500.274多孔砖块0.9324189722.4922189720.63200001.865多孔砖块0.661085007.16949006.26136000.906灰砖块0.2694800024.4384800021.831000002.67商品砼M32508566.38242.338546.38241.83200.50合计19.56主要披露：将分包劳务工费和机械费结算数量与实际数量结算进行对比，计算超前或滞后的结算数量和金额；对现场库存材料进行盘点，计算实际
21、消耗材料与已出账材料的差额；其他费用是指滞后进账和没有按规定预提或摊销费用，对分析期效益的影响。（3）超计或滞后税金情况披露财务部提供（详见附表七）（4）调整后的经济效益情况财务部提供（详见附表八）五、盈亏分析（一）单项工程(房建项目为工序)盈亏分析财务部、工程部提供1、按账面发生的实际成本，对各单项工程的盈亏情况分析（详见附表九）2、按公司下达的责任预算，对各单项工程的盈亏情况分析（详见附表十）（二）成本要素分析1、人工费分析*、*号楼（开累数）工经部提供（全部）序号单项工程或工序数量单位施工合同公司责任预算实际成本差异单价数量合同价数量单价成本数量单价成本与合同价差与公司预算价差123=1
22、*2456=4*5789=7*810=3-911=6-91砼M3207118.02142360.47174.2817121962.767032.6220140652.41708-18689.62钢筋T450969.4436230969.4420407148960.668380365053.8471176.1642094.163模板M21479018.11106253.126310012.478244072856.22813.6990844.7115408.42-2084054脚手架M229.391660048787416600365976001660038630800-142926-33200
23、5电查压力焊个2201364027220136240272488721.678195.2-37923.2-37923.26砖墙M31103105.92341651.23105.9290279532.82719.04121.7330907.1710744.03-51374.377混合砂浆12+8M2718477.4129341.818477.46.2114559.8818477.46110864.418477.43695.488混合砂浆14+6M2732702.76228919.3232702.766.2202757.1132702.86196216.5632702.766540.559顶棚批腻
24、子M23.61577656793.615776347328157763473289465.6010推拉窗M216.831509.425403.2020.218363.61509.42030188-4784.8-29824.4合 计2995098.642593964.152921050.2774048.37-327086.12公司下达的责任成本模板面积和电查压力焊接头比实际小20.8+3.79=24.59万1、人工费分析地下室（开累数）工经部提供（全部）序号单项工程或工序数量单位施工合同公司责任预算实际成本差异单价数量合同价数量单价成本数量单价成本与合同价差与公司预算价差123=1*2456=4
25、*5789=7*810=3-911=6-91平整场地M20.53896.41948.224540.4981.60001948.2981.62挖土M33.3631339105299.0423968.98191751.2232328185856-80556.965895.23运土M38.1131339254159.2923092716164423232920908845071.29-4744442：8回填M3403304132160208140832401917.940767165544465245砖台胎M3219169370111692504225000037011422506砌体M38121.21717.239.92903592.821.21052226-508.81366.87抹灰M213.073933.6551412.80553933.6210.4441066.99283933.6512.850350.721062.0855-9283.738砼M3203662.3373246.63662.331762259.613419.382068387.64859
