1、保险学概论重点讲义第一章 风险及保险第一节 风险及特征及类型一、 风险的基本概念（一） 风险的定义在本书中，风险主要指损失的不确定性。（二） 风险因素、风险事故和损失1、 风险事故：指造成损失的直接原因和条件。2、 风险因素：指引起风险事故发生的因素、增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩大和加重的因素。风险因素可分为自然风险因素、道德及心理风险因素、社会风险因素等三类。3、 风险损失：指人身伤害和伤亡及价值的非故意的、非预期的减少或损失，有时也指精神上的危害。风险损失既可以产生于风险事故的发生，也可以产生于风险因素的存在。4、 三者的关系风险因素可能引起风险事故，风险事故可
2、能导致损失，风险因素存在的本身也可能引起损失。二、 风险的基本属性（一） 风险的基本属性1、自然属性 风险事故包括灾害和意外事故，而灾害主要指自然灾害，这是人类尚无法控制其发生的自然运动；即使是意外事故，也同样具有自然属性。2、社会经济属性 风险的社会经济属性首先体现在人类的社会经济活动会导致一些风险因素和风险事故的出现；其次，风险本身即是相对于人类社会而存在的。（二） 风险的特征1、 风险存在的客观性2、 风险存在的永恒性3、 具体风险发生的偶然性4、 大量风险发生的必然性三、 风险的分类（一） 按损失产生的原因分类自然风险：指在自然力的作用下，导致物质毁损和人员伤亡的风险。人为风险：指造成
3、物质毁损和人员伤亡的直接作用力及人的活动有关的风险。其中包括行为风险、经济风险、政治风险和技术风险。（二） 按风险的潜在损失形态分类财产风险：指各种物质财产的损毁、灭失或贬值的风险。责任风险：指团体或个人因疏忽或过失造成他人的人身伤害或财产损失，依照法律应承担经济赔偿责任的风险。信用风险：指债权人因债务人不履行合同而遭受损失的风险。人身风险：指人因疾病、衰老、意外伤害等造成残废、死亡等。这些事故会导致本人或其所赡养的亲属在经济生活上的困难。（三） 按风险事故的后果分类投机风险：指具有正负损失两种可能性的风险。一般保险不承保投机风险。纯粹风险：指只有损失或不损失两种可能性的风险，可分为可保风险和
4、不可保风险。其中，可保风险一般需满足五个要求，包括损失的非一般性、偶然性、可统计性、损失程度的可确定性和非巨灾性。（四） 按风险能否处理分类可处理风险：指可以预测和控制的风险。不可处理风险：指无法预测和无法控制的风险。第二节 风险管理的基本概念一、 风险管理的概念及意义（一） 风险管理的概念风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。（二） 风险管理的意义1、 对具体经济单位的意义：可维持各类经济单位各种活动的稳定和安定，提高效率等。2、 对社会经济的意义：可使社会获得其总体效应，避免社会经济的波动，有利于减少社会资源的浪费。二、 风险管理的目标（一） 损前目标指风险事故发生前
5、风险管理应达到的目标，包括经济合理目标、安全系数目标、社会公众责任目标等多种具体目标。（二） 损后目标 指风险事故发生之后的风险管理目标，包括生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、实现持续增长目标、社会责任目标等。三、 风险管理的组织风险管理组织包括内部组织和外部组织。其中，内部组织指经济单位内部专门设置的风险管理部门；外部组织指为经济单位提供风险管理服务的专职社会部门和机构。四、 风险管理的基本程序（一） 风险识别指对潜在的和客观存在的各种风险进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因和过程。包括感知风险调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险；分析风险分析引起风险事故的各种风险因素。1、 风险
6、识别的主要内容a 风险源识别b 风险暴露识别2、 风险识别的方法a. 风险清单识别法b. 财务报表识别法c. 流程图分析法d. 风险链分析法e. 事件树分析法f. 事故树分析法（二） 风险衡量指在识别分析的基础上对风险进行定量分析和描述。（三） 风险评价 指在风险识别和风险衡量的基础上，将风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并确定系统的风险等级，采取相应的管理措施。包括定性评价、定量评价和综合评价。第三节风险处理的基本方法一、 风险控制方法（一） 风险避免即放弃和不进行可能带来损失的活动和工作。（二） 风险防止即采取预防和抑制等手段减少损失发生的机会
7、和降低损失的严重性。（三） 风险分离即将面临损失的风险单位进行分离。（四） 风险分散指对各级风险因素间的以及风险因素及其他因素间的负相关关系进行资产组合，使企业的风险减至最小。二、 风险的财务处理方法（一） 风险自留即企业自行承担部分和全部风险。决定风险自留的主要因素有：必要性、方便及可控性、成本。具体措施：a. 建立损失储备基金 b. 建立自保公司（二） 风险转移指企业将自己的风险转移给他人，包括保险转移和非保险转移两种方式。第四节 保险的特征及内涵一、 保险的概念 从经济意义上看，保险是以集中起来的保费建立基金，对被保人受到保险责任范围内的损失给予补偿的一种制度。从法律意义上看，保险是一种
8、合同行为。二、 保险的基本特征（一） 特定风险和约定事件的存在（二） 多数经济单位的结合（三） 科学的计算方法（四） 保险权利和义务的对等三、 保险及类似活动的区别（一） 保险及自保的区别保险为多数经济单位的集合，是各经济单位将风险转移给保险人承担；自保则是各经济单位的单独行为，是各经济单位将风险保留的一种特殊形态。（二） 保险及储蓄的区别a. 保险是一种互助行为，是由众多人共同建立保险基金，帮助少数遇险的人；而储蓄是个人行为，没有互助性质。b. 储蓄原则上可自由提取，而保险交付的保费原则上不可由个人自由提取。c. 储蓄结束所获资金只是本金加利息；而在保险中，一旦被保险人获赔，所得资金往往会远
9、超出所缴保险费。（三） 保险及救济的区别 保险救济实施形式合同形式单方行为，不受任何限制体现的关系合同关系赠及关系保障程度较高较低（四） 保险及赌博的区别保险是通过风险分担的办法保障被保险人生活稳定，进而维护社会的稳定；而赌博则是通过承担风险意图获得额外的钱财，是社会的不稳定因素。四、 保险的内涵（一） 损失说（二） 非损失说（三） 二元说第五节 保险的分类一、 自愿保险和法定保险（一） 自愿保险：在自愿的原则下，通过签订保险合同而建立的保险关系。（二） 法定保险：由政府颁布保险法规，强制单位或个人参加的保险。（三） 自愿保险和法定保险的比较 自愿保险法定保险保险关系建立的根据保险合同国家法规
10、涉及的保险性质一般仅及个别单位或个人利益有关一般涉及多人利益，带有社会性实施的目标为满足损失补偿的需要为实现一定的社会目标或政策目标保障的水平较高较低二、 财产保险和人身保险（一） 财产保险：以各种物质财产以及有关的利益为标的的保险。包括：1、 有形财产保险a. 海上保险b. 火灾保险c. 内陆运输保险d. 工程保险e. 运输工具保险f. 锅炉及机器保险g. 盗窃保险h. 农作物保险i. 畜禽保险2、 无形财产保险a. 责任保险b. 信用及保证保险（二） 人身保险1、 人寿保险a. 死亡保险b. 生存保险c. 生死两全保险2、 意外伤害保险3、 健康保险（三） 财产保险和人身保险的比较 财产保
11、险人身保险赔付性质以财产的实际价值和实际损失为依据。按双方事先约定金额给付保险金。保险性质和经营技术所保风险规律性不强，故保险经营上需保持较高现金准备，再保险运用很重要。所保风险规律性较强，现金准备需要较少，保险经营较为稳定，再保险重要性较小。保险期限多属短期保险。多属中长期保险。保险费率的构成费率以过去的财产保险损失统计资料为依据，保费主要用于损失补偿。费率以人的死亡率和利率等为依据。多数人身保险含有储蓄因素。三、 社会保险和商业保险 社会保险商业保险目的实施社会政策，安定人民生活取得经济利益，获得利润经营主体国家保险企业参及形式强制保险自愿保险四、 原保险和再保险原保险：指保险人对被保险人
12、直接承担责任的保险，也叫第一次保险。再保险：指将原始的保险责任再予以转嫁的保险，也叫第二次保险。第六节 保险的产生及发展一、 保险产生和发展的基础（一） 自然基础（二） 社会经济基础二、 古代保险思想和原始保险形态（一） 海上保险的产生（二） 火灾保险的兴起及发展（三） 人身保险的产生及发展（四） 责任保险的起源及发展（五） 信用和保证保险的产生和发展三、 近现代保险的产生及发展第七节 世界保险业发展的特点和趋势一、 保险规模不断扩大二、 新的险种不断涌现，业务范围不断扩大三、 保险人组织形式的多样性四、 保险营销方式的发展五、 保险经营及管理技术的发展六、 保险及其他金融服务的融合七、 巨灾
13、风险加大，巨额保险增多，保险市场面临巨大挑战八、 资金运用的发展九、 保险业的国际化及保险监管的宽松化十、 世界保险业发展的不平衡性第二章 社会经济及保险第一节保险基金理论一、基金、后备基金和保险基金的关系（一）概念基金：国民经济中具有专门用途的资金。后备基金：国民经济中专门用以应付不幸事故及自然灾害的资金。保险基金：保险形成的后备基金，是后备基金的一种形式。（二）社会总产品分配及社会后备基金。社会总产品：社会在一定时期内所生产的全部物质资料的总和，生产所得社会总量。1、补偿基金用以补偿消费掉的生产资料的部分2、积累基金用以扩大生产的追加部分3、后备基金用以应付不幸事故、自然灾害4、消费基金用
14、以作为消费资料（三）后备基金的形式1、集中形式的后备基金a、形式（1）实物形态：国家为保证社会再生产过程的顺序进行而建立的一种生产资料储备。（2）货币形态：在一定的财政年度内，国家为应付重大自然灾害和意外事故造成的经济损失建立的一种财政后备基金。b、特点（1）在社会后备基金占主导地位，是保证国民经济持续发展的重要力量。（2）对个别的企业、家庭或个人只能给予一定数量社会救济。c、概念：由个别经济单位自身提存自留自用解决本单位财产和其他损失的后备基金。2、分散自保的后备基金特点（1）对于小额经济损失具有灵活性的优势（2）分散自立，自留自用，以实物形态为主，数量及作用有限，不足应付重大的灾害损失。3
15、、保险形式的后备基金a、概念：指有相同风险顾虑的人，根据约定的条件，依靠多数人的分担而集中起来的一种后备基金。b、特点（1）明显的资金来源，使用分散。（2）灵活且安全可靠。（3）不受国家财力物力的约束。（四）后备基金体系1、自留形式后备：对补偿经济单位日常的小额损失及时方便。2、国家集中形式后备：担负着应付巨灾损失和稳定社会经济秩序的重大责任。3、保险形式后备：适合不同经济形式转移风险和补偿损失的多种需要。4、存在形式a、国家集中的后备基金：以国家物资储备、国家财政总预备费、预算周转金形式存在。b、自留分散的后备基金：各类企、事业单位和家庭个人的后备等形式存在。c、保险形式的后备基金：以保险资
16、本金、保证金、各类保险责任准备金及总准备金形式存在。二、保险基金的性质及特点（一）保险基金的性质1、保险基金（亦称保险准备金）是社会后备基金的一种。2、组织方式：保险基金是通过法定的或合同的方式，由各经济单位和个人在确定的条件下，缴纳规定数量的保险费而建立起来的。（二）保险基金的特点1、用经济方法形成：主要采用经济方法，即通过签订保险合同，按照标的的风险程度价值多少合理收取保险费而建立的。2、特定的使用范围（1）从使用对象来说：保险基金只能在保险的参加者之间进行分配。（2）从使用范围来说：只能根据保险合同规定的风险损失进行补偿给付。3、长期积累：保险基金的长期积累便于空间及时间上分散风险及损失
17、，大大提高了保险基金应付灾害损失的能力和效益。4、货币形态 （1）便于筹集（2）补偿上灵活（3）节约管理经费三、保险基金的运动方式1、保险基金的运动方式为：铺底基金保费收入基金增值补偿及给付2、为了建立保险基金，保险企业开业也需要一定数量的铺底资金。3、保险基金的主要来源是投保人向保险人缴纳的保费。4、基金增值是保险人的保险投资所得收益。保险金的给付及履行经济补偿职能是保险基金自身运动的终点。第二节 保险及国民经济的关系一、 保险及生产、分配、交换和消费四个环节的关系保险及国民经济的关系，首先体现在保险及生产、分配、交换和消费的四个环节上。（一）保险及生产的关系1、生产决定保险的产生和发展，生
18、产既创造保险的需要又为保险提供了物质基础。2、生产的形式决定保险形式。在以个体、手工业为主的生产条件下保险为互助合作形式。商品经济及社会化大生产条件下，保险采取股份公司的形式。3、生产的水平及规模决定保险的水平和规模。4、生产的结构决定保险的结构。（二）保险及分配的关系保险及分配的关系，实质上是分配内部保险及其他各种分配形式之间关系。1、财政形式的分配2、信贷形式的分配3、价格形式的分配a.保险是价格的一个组成部分，保费计入成本，将保费负担转嫁给社会。b.价格的变动会对保险发展造成重大的影响。4、工资形式的分配：工资水平的高低对保险的影响显著。5、企业财务形式的分配a.财务状况的好坏对保险也有
19、着重要的影响。b.保险对企业提供经济保障，也有力地影响着企业财务。6、社会保障（三）保险及交换的关系保险及交换的关系，实质上是分配及交换的关系。1、交换是保险实现其职能的前提条件。2、交换的范围及规模决定保险范围规模。（四）保险及消费的关系保险是社会财富再分配的一种特殊形式。它及消费的关系实质是分配及消费的关系。保险是消费的一个组成部分：出于安全的需要，直接形成对保险的需求。消费水平制约着保险二、保险业及财政及金融业的关系（一）保险及财政1、通过保险的经济补偿可使企业及时恢复生产，减少财政支出，稳定财政收入。2、财政通过制定和实施税收政策和产业政策有力地调节保险产业的发展。3、保险基金和财政后
20、备基金由于职能不同，体现了不同的经济关系。（二）保险及金融1、保险是金融业的一个组成部分，及银行的关系十分密切。2、保险返还性及资金信贷的不同。3、保险的职能及资金信贷职能不同。三、保险及国民经济的协调发展（一）国民经济的性质决定保险业的地位。（二）国民经济发展水平决定保险业发展水平。（三）保险的发展要尽可能地满足国民经济发展的需要。第三节保险的职能及作用一、 保险的本质它是一种经济关系，为补偿灾害事故或其他约定事件所产生损失而建立和决定使用保险基金而形成经济关系的总和。二、 保险的基本职能（一）职能组织经济补偿和实现保险金的给付。1、企业：保证生产的顺利进行。2、个人：保障其福利。（二）保险
21、的特点1、精确计算，合理确定费率，建立保险基金。2、保险的补偿及给付，依合同履行，排除偶然及不确定性。三、保险的派生职能（一）防灾减损保险人为了提高经济效益，减小赔款，增加盈余，在保险制度和保险条款及费率上使被保人提高自觉性无意识地参及配合社会上专职防灾减损部门的工作。（二）积累资金1、保费的形式积累资金，使在任一时点上都有大量的资金处于准备状态成为信贷来源。2、保险人作为一个企业的依法纳税人，增加国家财政收入。四、保险的作用（一）有利于国民经济持续稳定发展（二）有利于社会的稳定（三）有利于科学技术的推广应用（四）有利于扩大对外经济交往（五）有利于社会文明发展第三章 保险市场第一节 保险需求及
22、供给一、现代保险市场（一）概念参及保险交易的各类要素及其相互作用的方式、实现交易的机制。（二）重要性1、 保险供给和需求的综合反映场所2、 保险交换过程便利的完成场所3、 高效率的保险服务提供场所4、 完善保险机制的渠道5、 保险人、被保险人、保险中介人等保险市场要素对保险技术发展的推动6、 政府对保险业监管的载体二、保险需求（一）概念在特定时期内社会组织和个人对保险经济保障的需要量。（二）产生原因1、客观世界存在损失的不确定性。2、人们对风险事故造成经济损失承担能力的局限性。（三）表现形式1、物质上：人们遭遇自然灾害或意外事故时，对经济损失要求及时补偿。2、精神上：转移风险、获得保险保障的心
23、理安全。（四）有效保险需求的条件1、保险需求者有对保险保障这种商品的需求。2、保险需求者有对保险保障这种商品的支付能力。3、保险标的符合保险人的经济技术要求。（五）影响因素1、风险因素保险需求总量及风险存在程度成正相关关系。2、 经济发展水平a.科学技术的重大影响b.消费结构的变化3、价格因素保险需求总量及保险价格成反比关系。4、 品经济的发展保险需求总量及商品经济发展程度成正相关关系。5、 口因素a.人口总量：人口总量及保险需求总量成正相关关系。b.人口结构（1）年龄结构：人口老龄化刺激保险需求（2）职业结构：从事现代职业者人数及保险需求总量成正相关关系（3）文化程度结构：高素质人口比例刺激
24、保险需求6、 强制保险的实施三、保险供给（一）概念在一定社会经济条件下，国家和从事保险经营的企业所能提供的并已实现的保险种类和保险总量。（二）形式1、 有形形态保险人对遭受损失的投保人，按保险合同的规定给予一定数量的经济补偿和给付。2、 心理形态对投保人提供心理上的安全保障（三）保险供给的制约因素1、 经营管理水平主要设计方面：风险管理、险种设计、业务选择、再保险分出分入、准备金提存、费率计算、人事管理、法律知识等。2、 保险市场竞争可能扩大或者减少保险供给。3、 保险成本（1）概念：在承保过程中的一切实际和隐含的货币支出。（2）主要内容：赔款、佣金、工资、房屋的租金、管理费用等。（3）影响因
25、素：业务结构、业务来源、劳动力结构、推销方式、服务标准、准备金规模、通货膨胀等。（4）一般来说，保险成本和保险供给量成反向相关。4、 保险资本量可用于经营的保险资本量、保险需求均及保险供给量成正相关关系。5、 保险供给者的数量和素质保险供给者的数量及保险供给量成正相关关系。保险供给者素质高，新险种易开发、推广，从而扩大保险供给，促进保险需求。6、 保险利润率（最重要的因素）平均利润率规律是制约保险供给的基本因素：保险利润率高，保险业的边际投资率越高，从而扩大保险供给；反之则导致资本和人力退出保险业，从而缩小保险供给。7、 国家政策国家政策是重要的决定因素。第二节 保险人一、 保险人的概念保险人
26、是经营保险业务的组织。二、保险人的权利和义务保险人是订立保险合同的一方当事人，在法律上，除特准的自然人外，多数是法人经营。保险人收取保费，并按照合同的规定对被保险人负责赔偿损失或履行给付义务。三、保险人的组织形式（一）公营保险组织1、概念：由国家和地方政府投资经营的保险机构。2、特点a.多数不以营利或增加财政收入为目的，主要是贯彻国家社会政策；承担的风险多数是：失业保险、农业保险、投资保险、出口信用保险等。b.以举办强制保险为主。说明：a.公营保险有强制保险和非强制保险两种形式。b.非强制保险采取商业经营形式；c.强制性保险又称社会保险，但是并不一定由国家办理。（二）民营保险组织民营保险组织的
27、形式之一是公司保险组织。根据责任形式，可以分为：有限责任公司、股份有限责任公司、无限公司和相互公司等。1、保险股份有限责任公司（主要形式）a.及一般有限责任公司的共同法律特征：（1）资本由投资者以认购股票的形式筹集构成；（2）投资者和经营者分离；（3）股东对公司承担有限责任；（4）利润以股利分红形式在股东之间分配。b.及一般有限责任公司的不同处：（1）公司营运的资金来自保险费的积聚：在收取足够的保险费之前，从股东处积聚的资本作为公司的经营资本，用来支付各种损失及费用；在公司收足保险费后，资本金成为公司履约的保证金；（2）支付股东的利润是作为保险费的构成部分，股东收取的利润是其承担保险风险的代价
28、。c.优点：（1）大规模经营能较广泛地分散风险；（2）易于募集巨额资本，有利于业务扩展，经营较为安全；（3）经营效率高，由于存在激烈的竞争，更有动力开发新险种，并采用相适应的新方法和新技术。2、相互保险公司a.概念：公司保险及合作保险相结合的一种形式，由预料特定风险可能发生的多数经济单位，为达到保险保障的目的而组成的非营利性保险组织。b.特点：（1）非营利的保险组织；（2）最高权力机关：社员代表大会，公司管理的表决权属于全体保单持有者；（3）相互保险公司具有法人资格，以其整体对其成员负责；（4）不按资本进行利润分配。c.优点：（1）保险加入者同时成为社员，社员的利益就是被保险人的利益，有效避免保险中的不当经营和被保险人的欺诈行为；（2）在经营上更为重视被保险人的利益，保费内不包括即期利润，有效降低保费；（3）保险加入者可以参及分配经营结果的剩
