1、1,第五章,保险实务,一、投保二、保险金额和保险费的计算三、保险索赔与理赔四、保险单据五、买卖合同中的保险条款,2,四、保险实务,（一）投保,Who:,When：,What：,How：,根据所使用的贸易术语,托运、投保、报关、装船,保障+经济,逐笔或预约,3,投保,1.投保方式：(1)出口货物一般采用逐笔投保的方式(2)进口货物：经常有货物进口的企业多采用预约保险方式投保，不经常进口货物的企业可采用逐笔投保的方式投保。2.投保险别和投保金额的选择：选择投保险别和金额时应当考虑：货物的性质、特点及包装、运输路线及停靠的港口、运输季节及国际政治经济形式的变化等。若买卖合同中有具体规定，投保人必须按
2、规定的金额投保规定的险别；若没有规定，投保人可以投保最低险别，投保加成10。,（二）保险金额和保险费的计算,4,（二）保险金额和保险费的计算,保险金额=CIF价X(1+保险加成率),保险费=保险金额X保险费率,=CIF价X(1+保险加成)X保险费率,5,例题1,一出口公司以CIF价出口一批货物,原报价为CIF纽约每公吨2000美元,按此价加一成投保一切险加战争险,费率分别为1.2%和0.3%,问需交保险费多少?如改报CFR价应为多少?,保险费33美元 CFR价1967美元,6,例题2,某出口公司原报价为CFR汉堡每公吨5000美元，现客户要求改报CIF价并按此价加一成投保平安险和破碎险，费率合
3、计0.8%，应报CIF价多少？保险公司可赔付的最高限额多少？保险费多少？,CIF价5044.39美元，保险金额5548.83美元 保险费44.39美元,7,保险单据的主要种类,1.保险单：也称大保单，承保一个指定航程内某一批货物的运输的保险单据。它是最规范、使用最广泛的一种保险单据（背面载明保险人与被保险人之间的权利和义务）。2.保险凭证：也叫小保单，是一种简化了的保险单据。正面条款与保险单的正面条款基本相同，并注明承保货物按照正式保险单上所列全部条款及本证所列特定条款负责；但背面没有具体的保险条款。3.联合凭证：即在进出口商的商业发票上注明承保险别、保险金额及保险编号等，并由保险公司盖章的一
4、种保险单据。它是一种将发票和保险单相结合的，比保险凭证更简化的保险单据。,8,（三）保险单据,1、Insurance Policy,被保险人：,赔付地点：,保险单日期：,卖方，后背书转让,国外目的地,不迟于提单日期,9,（四）保险索赔,一批进口货物，装运前已向保险公司投保WPA，并取得船公司签发的清洁提单。货物运抵目的港，发现如下损失：1、100箱货物被海水浸湿；2、100箱货物包装完好，但有内在缺陷；3、80箱货物短卸，船方出具相关证明；4、100箱货物被雨淋湿。进口方应向谁索赔？,10,保险索赔与理赔,1.损失通知和货损检验；2.向承运人等有关方提出索赔；3.采取合理的施救和整理措施;4.
5、保险利益 5.备妥索赔单证,及时提出索赔。另外，对于易碎和易短量货物的索赔，应了解是否有免赔的规定,进出口货物发生属于保险责任范围内的损失后，被保险人应履行的索赔手续有：,11,保险单或保险凭证正本。运输合同（海运提单、陆运、空运单、邮包收据、联运单据等）发票。装箱单、重量单。向承运人等第三者责任方请求赔偿的函电或其他凭证和文件。检验报告。海事报告摘录。货损、货差证明。索赔清单。,索赔单证,返回,12,买卖合同中的保险条款,1.明确由哪一方负责投保并支付保险费。2.若买方委托卖方代办保险，应明确规定保险金额、投保险别、保险单据、按什么保险条款保险以及保险费由买方负担，并规定保费的支付时间和方法
6、。3.以CIF、CIP成交时，最好明确规定由谁办理保险、投保险别、保险金额的确定方法、对保险单据的要求以及按什么保险条款保险，并注明该条款的生效时间。如果没有规定，由出口商按照惯例投保险。4.在保险条款中应避免使用通常险、惯常险或海运保险等笼统的规定方法。,13,案例分析,1.某载货船舶在航行途中突然触礁，致使部分货物遭到损失，船体个别部位的船板产生裂缝，急需补漏。为了船货的共同安全，船长决定修船，为此，将部分货物卸到岸上并存仓，卸货过程中部分货物受损。事后统计这次事故造成的损失有：(1)部分货物因船触礁而损失；(2)船舶因为触礁而遭受的损失；(3)卸货费用、存仓费用及卸货过程中货物的损失。问
7、：从上述各项损失的性质各属于什么性质的损失？,14,案例分析,2.我某公司以CIF条件出口一批丝绸。合同签定后，买方发来电传，称合同规定的目的港最近常发生暴乱，要求我方办理保险时加保战争险。请问我方对此应如何处理？3.海轮的舱面上装有1000台拖拉机，航行中遇大风浪袭击，450台拖拉机被卷入海中，海轮严重倾斜，如不立即采取措施，则有翻船的危险，船长下令将余下的550台拖拉机全部抛入海中。请问：这1000台拖拉机的损失属于何种性质？,15,案例分析,4.有一台精密仪器价值15000美元，货轮在航行途中触礁，船身剧烈震动而使仪器受损。事后经专家检验，修复费用为16000美元，如拆为零件销售，可卖2
8、000美元，而将该仪器运抵目的港的运费还需3000美元。问该仪器所受损失属于何种损失？5.有批货物已投保了平安险，该货在装船过程中有8件落海，其中5件因打捞及时，仅造成部分损失，其余3件全部灭失。在这种情况下保险公司应赔偿几件货物？6.我方按CIF条件出口瓷器一批，投保平安险，在装船时有10箱因吊钩脱钩而落海。问这一损失是否可以向保险公司索赔？我方该如何处理？,16,第六章 进出口价格,一、进出口价格的确定二、计价货币的选择四、佣金和折扣五、出口经营效果的核算,17,几种常用术语价格的换算,1.FOB价换算为CFR价或CIF价CFR=FOB+运费 CIF=FOB+运费+保险费=FOB+运费+C
9、IF X(1+投保加成率)X保险费率=(FOB+运费)/1-保险费率(1+投保加成率)=CFR/1-保险费率(1+投保加成率)例:我某进出口公司外销某种商品,对外报价为每箱450美元FOB大连,后外商要求改报CIF汉堡.问我方报价应改为多少?(运费每箱50美元,保险费率0.8%,投保加成率10%),价格条款,18,几种常用贸易术语的换算,2.CFR价或CIF价换算为FOB价 按上页的计算公式倒回来推导3.FCA价换算成CPT价或CIP价 CPT=FCA+运费 CIP=FCA+运费+保险费=FCA+运费+CIP X(1+投保加成率)X保险费率=(FCA+运费)/1-保险费率(1+投保加成率)=C
10、PT/1-保险费率(1+投保加成率)4.CPT价或CIP价换算成FCA价（由上述公式推导）。,价格条款,19,价格换算举例,我国某外贸公司以每箱10000英镑CIP伦敦(投保加成为一成，保险费率为1%)的价格向英商报盘出售一批工业产品，但是该英商拟自行投保，要求我方改报CPT价,问应报价多少?解:代入公式:CIP=CPT/1-保险费率(1+投保加成率)=CPT/1-(1+10%)X1%所以，CPT=10000X(1-110%X1%)=9890（英镑/箱）,价格条款,20,进出口价格的确定,一、基本原则（了解）二、作价方法 1.固定价格（使用最多）。定价方式：在合同中规定货物的单价（或总价）。2
11、.暂不固定价格。定价方式：在合同中约定确定价格的方法。3.暂定价格（不宜采用）。定价方式：先在合同中规定一个暂定价格，在交货前的一定时间，双方再按照当时的市价商定最后价格。4.滑动价格。定价方式：对成套设备、大型机械交易，先在合同中规定一个基础价格，交货时或交货前按工资、原材料价格变动的指数作一定调整，以确定最后价格。注意理解公式的含义。,21,对外报价时应考虑的相关因素,1.选择合适的作价办法。2.进行全面分析，掌握市场行情。3.合理选择贸易术语，考虑外汇、运输、保险等问题，增收节支：（1）安全收汇（出口），安全收货（进口）（2）适合所使用的运输方式（3）按实际需要，灵活掌握,22,计价货币
12、,理解计价货币与支付货币的概念。计价货币与支付货币可以是同一种货币，也可以是不同货币。计价货币和支付货币可以是出口国货币和进口国货币，也可以是第三国货币。计价货币和支付货币应该是可自由兑换的货币。出口业务中，应尽可能争取使用硬币计价；进口业务中，应尽可能争取使用软币计价。,23,佣金和折扣,一、含义和作用 1.含义：佣金：卖方或买方付给中间商为其对货物的销售或购买提供中介服务的酬金。佣金的本质是一种劳动报酬。折扣：卖方按照原价给买方以一定的减让。折扣的本质是一种价格优惠。2.作用：我国出口货物时合理使用佣金和折扣可以调动中间商和买方推销和经营我方出口货物的积极性，增强我出口货物在国外市场的竞争
13、力，从而扩大销售。,24,关于佣金和折扣的说明,1 在实践中除非事先另有约定，如有关价格条款中对佣金或折扣未作表示，通常理解为不含佣金或不给折扣的价格（即净价）；如按净价成交，可在价格条款中明确表明“净价”字样。例如：US$300 per metric ton FOB Shanghai net,25,佣金的计算,1.按交易金额（发票金额）为基础计算 即按照合同项下的贸易术语价格，不扣除任何费用直接计算佣金额，该方法最常用。2.以FOB或FCA价值为基础计算（少数情况下采用）3.计算公式 佣金=含佣价佣金率 净价=含佣价-佣金=含佣价（1-佣金率）含佣价=净价/(1-佣金率),26,佣金的计算举
14、例,我国某出口公司的某商品对外报价为CIF价850美元每公吨，外商要求改报含佣价CIFC4%。问我方报价应为多少?解：含佣价=净价/（1-佣金率）=850/（1-4%）=885.4（美元/公吨）其中：885.4X4%=35.42美元为佣金 885.4X96%=850美元为净价,27,折扣的计算,1.折扣是按交易金额（发票金额）为基础计算的2.折扣的计算公式：折扣=发票金额折扣率=原价折扣率 净价=原价-折扣=原价（1-折扣率）原价=净价/(1-折扣率),28,佣金和折扣的支付方法,1.佣金通常由我出口企业收到全部货款后再支付给中间商或代理商。个别交易由中间商或代理商或银行直接从价款中扣除佣金，把剩余的货款付给出口商。2.折扣一般由买方在支付货款时扣除。3.具体的支付时间应该在合同中详细列明。,29,出口经营效果的核算,1.出口商品盈亏率盈亏额/出口人民币总成本100=（出口销售人民币净收入-出口人民币总成本）/出口人民币总成本100（FOB净价汇率出口人民币总成本）/出口人民币总成本100 出口总成本购货成本商品流通费税金出口退税2.出口换汇成本=出口人民币总成本/出口销售外汇净收入3.出口创汇率=(出口成品的收入-原材料成本)/原材料成本100%注意：公式中的出口成品的收入以及原材料成本都是以外币计价的，成品收入按FOB价计算，进口原材料成本则按CIF计价。,
