1、1,用友总账管理系统,账务处理子系统,2,第一节 总账系统的初始化,总账系统初始化主要包括三个方面的内容设置业务处理控制参数设置账务系统核算所需要的基础档案信息输入会计科目的初始余额一、业务处理控制参数的设置,3,4,二、期初余额的录入年初建账年中建账（一）没有辅助核算要求的科目（二）有辅助核算要求的科目数据演示三、常用凭证模式的设置四、账簿清理,5,第二节 日常会计业务处理,一、凭证处理（一）凭证的输入记账凭证由凭证头和凭证体两部分组成凭证头包含凭证的基础数据（属性）：凭证编号，凭证日期，付单据数等凭证体包含业务数据内容：摘要、科目、金额涉及现金与银行收付款业务的会计凭证输入涉及个人往来业务
2、的凭证输入涉及单位往来业务的凭证输入,6,涉及部门核算业务的凭证输入涉及项目核算业务的凭证输入涉及自定义项核算业务的凭证输入涉及外币、数量核算业务的凭证输入,7,（二）凭证修改错误凭证的“无痕迹”修改错误凭证的“有痕迹”修改操作注意红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存、审核、记账被执行红字冲销的凭证，必须是已经记账的凭证红字冲销的凭证可以是以往年月的凭证查询凭证凭证汇总凭证打印,8,（三）审核凭证出纳签字审核凭证（四）查询凭证,9,（五）凭证输出与管理,10,二、记账（一）用友财务软件记账过程选择记账凭证记账前检验检验上月是否结账检验是否通过审核检验凭证是否平衡硬盘备份记账处理过程更新
3、记账凭证文件更新科目余额发生额文件更新辅助账文件将已记账凭证从临时记账凭证文件中删除,11,操作注意取消记账（记账的逆操作）激活“恢复记账前状态”菜单项打开【对账】窗口，Ctrl+H点击“恢复记账前状态”菜单项恢复到最近一次记账前状态恢复到月初状态,12,三、账簿管理（一）总账查询与打印（二）余额表查询与打印（三）明细账的查询与打印（四）序时账的查询与打印（五）多栏账的查询与打印（六）日记账和日报表的查询与打印如果有必要，任何科目都可以设置日记账日记账必须有当日小计,13,四、辅助账的管理（一）部门辅助账的核算与管理以科目查询：查询有部门核算的科目下的个部门的发生额、余额汇总及明细以部门查询：
4、查询某部门各科目的发生额、余额及明细以三栏式查询：查询某部门某科目各个月的发生额、余额及明细,14,（二）单位往来辅助账的核算与管理（三）项目辅助账的核算与管理,15,第三节 出纳管理,现金和银行存款日记账支票登记簿银行对账,16,一、日记账及资金日报表的管理“会计科目”窗口设置“日记账”选项现金和银行存款设置为“指定科目”后，则在“账表”查选下的日记账和明细账就不能查看现金和银行存款的数据了，其归属于出纳专管，只能在“出纳”的现金日记账、银行日记账下查看资金日报,17,二、支票登记簿生效条件设置为“银行账”的科目（是否等同于设置为指定科目的银行总账科目）结算方式中选择了“票据管理”【选项】【
5、凭证】选择了“支票控制”使用方法领用支票：银行出纳员进行支票领用登记支票报销：录入凭证时录入支票结算方式和票号，系统自动根据票号在支票登记簿上报销三、银行对账,18,第四节 期末处理,一、自动转账凭证模板的定义（一）自定义转账一般来说，自定义转账凭证模板定义的关键是金额计算公式的设计自定义转账凭证模板借：本年利润 fs(5502，月，借)贷：营业费用 fs(5502，月，借),19,2.账务取数函数的使用（1）账务取数函数的基本格式 函数名称（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）会计期间：“年”，“月”方向：“借”，“贷”（2）函数内容格式建议使用函数参照功能完成,20,主要账务取数
6、函数有,21,应用举例：例624没有设置部门核算时借：生产成本一车间制造费用 生产成本二车间制造费用 生产成本三车间制造费用 贷：制造费用技改办,22,设置了部门核算时借：生产成本制造费用 贷：制造费用工资 制造费用材料费 制造费用其他,23,3.对应结转设置 适用于两个科目的下级科目结构（辅助核算）完全相同时，便于科目下级整体结转4.销售成本结转设置 将月末商品销售数量乘以库存商品的平均单价，计算各类商品销售成本并进行结转涉及的科目库存商品科目商品销售收入科目商品销售成本科目,借：主营业务成本贷：库存商品,？销售成本结转业务的内容？,24,库存商品科目和商品销售收入科目下所有明细必须有数量核
7、算涉及的科目必须结构（次序）相同，下级必须一一对应末级科目必须是商品名（不使用辅助核算）计算公式数量主营业务收入科目下某商品的贷方数量单价库存商品科目下某商品的月末金额月末数量金额数量单价,25,销售成本科目金额公式：SFS(商品销售收入科目，月，贷)*(QM(库存商品科目，月)/SQM(库存商品科目，月)库存商品科目 金额公式SFS(商品销售收入科目，月，贷)*(QM(库存商品科目，月)/SQM(库存商品科目，月)数量公式SFS(商品销售收入科目，月，贷),思考：其公式定义中隐含了什么假设？,26,5 汇兑损益结转设置能进行结转的外币帐户有外币存款外币现金外币结算的债权、债务在生成汇兑损益凭
8、证前，必须将本月的所有未记账凭证先记账,27,28,29,30,6 期间损益结转,31,（二）生成自动转账凭证自动转账功能可以使用，也可以不使用自动转账生成的凭证生成后与人工输入的凭证一样，要经过审核、记账要注意各项自动转账凭证生成的先后顺序，及生成的前提条件例：试讨论以下自动转账凭证生成的先后顺序和前提条件自定义结转进行所得税的计提对应结转将本年利润转入利润分配未分配利润销售成本结转汇兑损益结转期间损益结转,32,二、试算平衡与结账（一）试算平衡与对账试算平衡：期末余额借贷相等对账：账簿数据核对（总账和明细账，总账和辅助账）注：在启用其他子系统时，其他子系统对账还包括与总账的对账一月至少一次，一般在月底结账前,33,（二）结账结账的主要工作：对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化停止本月各账户的记账工作计算本月各账户发生额的合计计算本月个账户期末余额，并将余额结转至下月月初结账的过程选择结账月份核对账簿是否存则未记账凭证上月是否结账对账是否正确损益类科目是否已结转其他子系统是否已结账备份完成结账,34,注意事项：结账每月只进行一次结账后不能输入该月凭证反结账操作上月未结，本月不能结账上月未结，本月不能记账，但可以填、审凭证存在未记账凭证，不能记账,
