1、中国工商银行黄金寄售业务管理办法中国工商银行黄金寄售业务管理办法第一章 总 则第一条 为促进我行黄金业务的全面发展，加强黄金寄售业务管理，规范业务操作流程，保证黄金寄售业务的正常进行，根据中国人民银行、海关总署、国家外汇管理局有关规定和上海黄金交易所黄金交易业务规章制度，特制定本办法。第二条 黄金寄售业务是指我行接受境外银行实物黄金寄存并售出的委托，通过上海黄金交易所（以下简称交易所）进行的实物黄金卖出的交易活动。第三条 境外黄金寄售银行由总行选定；总行授权结算与现金管理部和上海分行（以下简称交易行）与境外行签订黄金寄售协议，交易行为黄金寄售协议的经营机构。第四条 寄售业务中各方及其职责。总行
2、结算与现金管理部负责向中国人民银行、国家外汇管理局申请年度黄金进口额度及配套外汇额度，负责向中国人民银行申请由人行代理我行黄金进出口的批文及其他日常申请工作，以及指导、协调相关分行的业务管理工作；交易行负责寄售黄金的进出口申请及规模控制，负责报价、交易、清算工作；总行营业部负责黄金寄售业务项下的购汇、付汇及进出口黄金外汇核销工作；上海、深圳分行为寄售黄金口岸行，负责黄金进口报关和黄金的入库及保管工作。第五条 寄售黄金业务实行权限管理，相关业务人员在权限内从事业务活动，寄售协议双方按要求预留签字样本。第二章 黄金寄售业务的交易品种和交易方式第六条 黄金寄售业务所称实物黄金是指经交易所认证的标准金
3、锭、金条生产企业及伦敦黄金市场协会（LBMA）认定的合格金锭供货商、精炼厂生产的符合质量标准的黄金。我行现寄售品种主要为成色Au99.99的1公斤条块的黄金，并根据交易所交易品种的增减而增减相应品种，暂不叙做未达到交易所交易标准的黄金交易。第七条 根据交易所商业银行虚盘管理办法，我行黄金寄售业务的交易方式为虚盘交易、实物交割。寄售黄金通过交易所挂牌交易，成交次日15：00前按交易所交割规则办理寄存黄金实物存入手续。第三章 交易报价和交易单位第八条 交易时，境外行以美元/盎司报价，交易行按美元/盎司与对方成交。交易行叙做交易后，按1千克=32.148盎司的换算比率以及交易当日的汇率计算出黄金价格
4、。人民币元以后保留两位小数。交易单位为千克的整数位，单笔交易最小交易量为1千克。目前境外行保证运入的公斤条为溢差，并且溢差忽略不计（即按1千克计价）。第九条 寄售黄金报价构成： （国际市场即期价格+升水）美元/盎司* 32.148*当日汇率/1000*（1+国内升水率）。国际升水按境外行提交的境外至口岸行库房的运保费报价计算；国内升水应包含寄售黄金报关费用、交易所交易、仓储、入出库等直接费用，及二次清算、经营成本和经营收益。第四章 黄金寄售业务的交易流程第十条 按照寄售协议的规定，交易行根据经营状况，确定需进口的黄金数量，并在协议规定时间内，填写“寄售黄金需求申请表”（格式见附件1）， 标明所
5、需黄金的成色、数量及国内存放地点和口岸城市，经有权人签字，并加盖交易行的公章后，向总行结算与现金管理部报送黄金进口申请，并以“寄售黄金需求申请表”为依据，逐笔向境外行发出由预留有权签字人签发的“中国工商银行 XX银行寄售黄金进口（运送）通知书”（格式见附件2，以下简称“寄售黄金进口（运送）通知书”），交易行同时将“寄售黄金需求申请表”以传真形式通知总行营业部和口岸行。第十一条 总行结算与现金管理部按照中国人民银行和海关总署的有关规定，根据交易行的“寄售黄金需求申请表”，逐笔向中国人民银行申请由人行代理我行进口黄金。第十二条 总行结算与现金管理部接到人民银行批复的“中国人民银行/代理商业银行黄金
6、进、出口凭证”（格式见附件3，以下简称黄金进、出口凭证）第一联（商业银行报关专用）、第二联（商业银行付汇专用）、第三联（外汇局核销专用），填列“代理报关委托书”（格式见附件4）并加盖行章后，将黄金进、出口凭证第一、二、三联原件及“代理报关委托书”原件转交总行营业部。总行营业部留存第二、三联，将第一联原件及“代理报关委托书”原件立即邮寄（快件机密）至口岸行。第十三条 境外行根据交易行的“寄售黄金需求申请表”备货，并将经外方有权人签字的“寄售黄金进口（运送）通知书”传真至口岸行、交易行。第十四条 口岸行收到总行营业部邮寄的“黄金进、出口凭证”原件和“代理报关委托书”原件与交易行传真的“寄售黄金需求
7、申请表”及境外行传来的“寄售黄金进口（运送）通知书”核对无误后，办理报关手续。第十五条 采用委托报关方式时，应与报关公司签订协议。在办理委托报关手续时，口岸行将经有权人签字的“代理报关委托书”、黄金进、出口凭证第一联原件、“寄售黄金进口（运送）通知书”一并交与报关公司签收，予以报关。口岸行应监督报关情况，保证黄金按时入库。第十六条 寄售黄金采用“门到门”的方式运送至口岸行黄金业务库后，黄金业务库必须确认运保公司运送人身份，并根据境外行提供的装箱单，与“寄售黄金进口（运送）通知书”相关内容核对，无误后在监控设备下检查封装是否完好无损，确认无损后，拆封核验黄金的数量是否一致，无误后按双方约定样式签
8、收（签字或印记）。黄金入库时，必须使用装箱单逐一核对黄金块号，按10%的比例抽样核验重量，核对无误后，按相关管理办法办理入库手续（“寄售黄金进口（运送）通知书”复印件作入库票附件）登记块号，纳入“832399代保管贵金属”科目核算；按批次将寄售黄金单独存放，并以明显标记进行区分；同时及时将入库黄金的件数、规格、成色和数量等确认情况在“寄售黄金进口（运送）通知书”上记录,加盖公章、业务主办及经办人员签章后传真至交易行，交易行应于7个工作日内向交易所进行登记。第十七条 如果寄售黄金在双方确认的时间和日期内未到达指定仓库，口岸行应立即通过电话通知境外行或境外行国内办事处，并于其后立即用传真加以证实；
9、如果在核验货物过程中，发现货物不完整或包装物损坏，口岸行应立即通过电话通知境外行或境外行国内办事处，并于其后立即用传真加以证实。第十八条 寄售黄金入库完毕，口岸行应将进口货物报关单、黄金进、出口凭证、“寄售黄金进口（运送）通知书”报关单（付汇证明联）等报关文件复印后留存，正本邮寄至总行营业部，总行营业部根据“寄售黄金进口（运送）通知书”登记寄售黄金登记簿，登记簿按进口黄金的规格、批次管理，作为付汇核对备查。第十九条 交易行向境外行询价并确定寄售黄金的卖出价格,将寄售黄金通过交易所进行虚盘卖出，买卖交易成功后交易行应立即将交易所成交通知书内容通知境外行，境外行据以对已售出的黄金及付款金额通过报文
10、进行成交确认。第二十条 交易行根据成交情况，填制“寄售黄金交易成交移货单”（格式见附件5），通知口岸行将已成交的寄售黄金实物于次日15：00前，由指定存金人以我行的名义存入交易所指定的交割仓库，“寄售黄金交易成交移货单”复印后，作为我行代保管寄售黄金出库手续的依据和出库票附件，同时作为我行存入指定交割仓库交易所入库票附件，出库（我行）与入库（交易所）各要素及黄金实物，必须核对一致。交易行应监督寄售黄金存入动态。第二十一条 寄售黄金交易成功后第1个营业日内，交易行向总行营业部提交交易所成交通知单、境外行的成交确认报文和交易行付款通知，办理人民币资金清算。第五章 黄金寄售业务的购付汇管理第二十二条
11、 寄售黄金与境外行采用美元计价和清算，与国内黄金市场采用人民币计价和清算，黄金寄售业务涉及到人民币和外币的转换，需要办理相应的购付汇手续。第二十三条 交易行需在总行营业部开立外汇账户和人民币账户，作为办理寄售黄金的清算、购付汇的专项账户。第二十四条 总行营业部收到交易行成交通知书传真件（正本定期邮寄至总行营业部）和人民币资金后，根据外管局有关规定（汇发200393号、汇发200479号），由指定人员持上海黄金交易所成交单据、境外行的成交确认、人行业务批复等资料，在接到成交通知书传真件当日按规定程序办理购汇和付汇手续。付汇手续必须在寄售黄金交易成功后2个营业日内完成。第二十五条 总行营业部办理黄
12、金进口项下对外付汇及核销手续。（一）购、付汇手续依据。1、贸易进口付汇核销单：总行营业部根据相关资料填写并加盖“中国工商银行报关专用章”；2、进口货物报关单：经营单位为“中国工商银行”的报关单（正本）；3、中国人民银行/代理商业银行黄金进、出口凭证（第二联）；4、进口合同或协议：交易行、境外行有权人签字的“寄售黄金进口（运送）通知书”、上海黄金交易所成交通知书、境外行成交确认；5、购汇申请书：若购汇付汇，总行营业部根据相关资料填写并加盖“中国工商银行总行营业部黄金业务专用章”；6、MT799或MT499报文详细列明付汇路径：交易行发给总行营业部（SWIFT编码：ICBKCNBJOPE）。（二）
13、购、付汇手续。总行营业部根据购、付汇有关资料（正本资料未达时，可凭传真件办理，但必须与MT499报文核对无误）和交易行付款指令向境外行付款，付款后按进口黄金规格、批次销记寄售黄金登记簿，本批次寄售黄金销售、付款完毕，及时办理核销手续。（三）核销手续。进口付汇后，给总行定期进行外汇的核销工作，进口付汇核销报审材料：1、贸易进口付汇到货核销表；2、贸易进口付汇核销单；3、中国人民银行/代理商业银行黄金进、出口凭证（第三联）；4、进口货物报关单：经营单位为“中国工商银行”的报关单（核销单上“结算方式”为货到汇款的，可不提供此单据）；5、人民银行授权使用的“口岸电子执法系统”企业操作员IC卡；6、交易
14、确认书及其他相关有效商业单证。（四）营业部在办理寄售黄金进口业务后，按照有关规定向总行国际业务部进行国际收支统计申报。第二十六条 总行营业部在成交后二个营业日内支付款项至境外行指定账户，并通知交易行备查。第六章 黄金寄售业务的风险管理第二十七条 在办理黄金寄售业务时，应严格遵守国家有关黄金和外汇的业务管理法规及总行有关业务管理规定。第二十八条 交易行寄售黄金的进口申请需经有权人授权，在中国人民银行批准的黄金进口额度，根据国内黄金市场需求控制批次黄金进口规模，缩短寄售黄金寄售周期。第二十九条 对资金头寸、实物黄金存量和其他交易情况应进行实时控制和管理。第三十条 办理黄金寄售业务口岸行必须加强黄金
15、实物管理，每周五按批次将黄金存量通过NOTES加密传送给交易行，交易行打印加密通知并核对相符后，在加密通知上加盖交易行公章传真给口岸行，口岸行专夹保管三个月。交易行需按月与境外行对账，如有不符，应及时查询查实。第三十一条 交易行应加强汇价和黄金价格的风险控制和管理。第三十二条 交易行须妥善保存所有寄售交易记录和与交易有关的文件、原始单据、电话录音等资料，保存期暂定一年。第七章 黄金寄售业务的收益分配第三十三条 黄金寄售业务按照“收支两条线”的原则分配净收益；交易行、口岸行、总行营业部按4：4：2的比例分配收益。净收益=卖出寄售黄金收入的人民币支付交易所各项手续费（交易手续费、仓储费、运保费等）
16、购汇人民币（支付境外行黄金款项）。第三十四条 交易行将每笔寄售业务净收益中按比例归属本行部分收益，贷记“511018代理贵金属业务业务收入-黄金寄售业务收入”科目核算，其余部分收益贷记“2360其他应付款”科目核算。每季度末月20日前交易行将本季度收益按比例划拨给口岸行和总行营业部。口岸行和总行营业部收到收益后，在当期记入“511018代理贵金属业务业务收入-黄金寄售业务收入”科目核算。 第三十五条 总行营业部代理交易行购汇时，按照购汇日美元/人民币的中间价（总行牌价）加万分之六手续费报价。第八章 附 则第三十六条 本办法自印发之日起实施。附件：1、中国工商银行寄售黄金需求申请表2、中国工商银
17、行XX银行寄售黄金进口（运送）通知书3、中国人民银行/代理商业银行黄金进、出口凭证4、代理报关委托书5、中国工商银行寄售黄金交易成交移货单附件1：中国工商银行寄售黄金需求申请表 编号：境外银行名称（全称）货物类别货物规格货物成色货物数量千克到货口岸深圳（）上海（）要货日期承销行授权人签字（盖章） 承销行（公章） 日期： 年 月 日以下由口岸行填写：到货时间货号到货数量到货成色到货情况说明：口岸行库房主管签字（盖章） 口岸行（公章） 日期： 年 月 日附件2：中国工商银行 Industrial and Commercial Bank of ChinaXX银行 寄售黄金进口（运送）通知书Shipm
18、ent Advice of the Gold Consignment编号：Reference No 签发日期 Date of Issue 年（Y） 月（M） 日（D）发货 Sender: 地址 电话号码 Telephone No: 传真号码 Fax No: 联系人 Contact person：收货Receiver: 中国工商银行 Industrial and Commercial Bank of China到货口岸 Delivery place电话号码 Telephone No: 传真号码 Fax No:联系人 Contact person:类别Material件数Number Of Pie
19、ces规格Type ofbars成色Fineness重量（盎司/吨）Weight（ozs / ton）单价（美元/盎司）Price（USD/oz）升水（美元/盎司）Premium（ USD/oz）总金额（美元）Amount（USD）到货时间Date ofarrivalGoldXX银行授权人签字 XX Authorised Signature中国工商银行授权人签字 ICBC Authorised Signature附件3： 中国人民银行/代理商业银行黄金进、出口凭证 200 银货进出口金字 号黄金进出口口岸中国人民银行/代理商业银行名 称黄金进口量（公斤）黄金出口量（公斤）报关时间备注：1、此凭
20、证共5联；2、第一联为商业银行报关专用；第二联为商业银行付汇专用；第三联为外汇局核销专用；第四联为海关总署法规司留存；第五联为中国人民银行留存。 中国人民银行货币金银局 年 月 日附件4：代理报关委托书（）报托第 号公司：我单位现委托贵公司代理货物进/出口报关：合同号： 货名： 数量： 毛 重： 净重： 价值： 我单位保证遵守中华人民共和国海关法及国家有关法规，保证所提供的单证与所报的货物相符，如申报货物有任何问题，委托单位承担一切责任。本委托书有效期至 年 月 日。委托单位：（盖章） 代理单位：（盖章）海关注册登记编号： 海关注册登记编号：法人代表姓名： 法人代表姓名：联系电话： 联系电话：经办人： 经办人： 年 月 日附件5：中国工商银行寄售黄金交易成交移货单口岸行名称移货黄金货号移货黄金成色移货黄金数量移货黄金时间备注：注：移货是指由黄金业务库移入（存入）黄金交易所指定交割仓库。承销行授权人签字（盖章）承销行（公章） 年 月 日黄金寄售业务流程 流程图 风险控制总行结算与现金管理部 总行营业部 口岸行 上海分行 境外分行 风险环节 风险点 控制措施 文件依据
