1、劳保用品及工具管理制度1doc劳保用品及工具管理制度1劳保用品及工具管理制度为更好地对职工进行劳动保护，规范劳保用品的管理，特制定此制度，此制度适用于生产分厂所有职工。一、发放原则劳保用品是职工在生产过程中安全与健康的一种防护用品，按照岗位需要配给。二、劳保用品种类1、个人劳保用品：按人配发的劳保用品，具体到每个人，如工作服、棉衣、棉鞋等。2、易损性劳保用品：根据岗位性质及需要配发的，物品数量不随着使用的次数而减少，但质量随着使用次数而逐渐降低的，如手套、口罩、眼镜等。3、其他安全防护用品：根据工作环境及需要配发的，故安全帽、披肩帽等。三、配发标准（四、物品发放办法及使用期限1、易损性劳保用品
2、，如手套、口罩、眼镜等，根据岗位工作性质及需要每月发放一次；2、员工工作服、棉衣、棉鞋等衣物（后统称员工工作服），新入职员工在通过试用期考核合格后方可发放，每年发放一次，使用期限均为一年（12个月，从领用之日算起）。3、其他安全防护用品及生产工具，因员工个人的工作内容及工作环境需要，可在厂内库房管理员处登记领用，如期归还。五、员工工作服管理规定1、员工工作服如未到使用期限丢失或损坏不能使用者，需及时向分厂负责人反映，并且由分厂负责人向公司综合管理部出书面情况说明，使用人需承担100%费用，费用从使用人当月薪资中扣除，由生产基地库管经分厂负责人批准向其重新发放。2、工作服使用满一年后（从领用之日
3、算起），员工离职，可带走工作服，不扣除费用。3、工作服使用不满一年，如员工离职，须以一年时间（12个月）为标准进行工作服费用摊分扣除（即将未使用的时间按摊分费用核算扣除），工作服不予收回。六、其他物资领用规定工具的领用、更换及退还1、工具领用条件：A、各工序所用工具须有班组长领用，必须是在领用许可范围内；B、换领必须以旧(坏)换新。2、工具领用程序：A、工具为首次领用时，领用工序班组填写“工具领用清单”，注明用途和保管责任人，交分厂车间负责人签准后领用，并建立各工序班组、个人领用工具台账，B、以旧(坏)换新时，由设备库房管理员鉴定工具的好坏，属人为造成的损坏由责任人承担。C、原工具丢失或在最短
4、使用限期内损坏，按规定赔偿后方可再重新领用。3、工具退还a.任务完成退还：各工序班组在客户订单任务完成后由班组长负责清点所领用的工器具，按领用的数量、种类由专人退还库房，填写工具退还表办理退还手续。b. 离职退还。人员离职，在其填写“离职单”的同时，由分厂车间负责人负责发给其“工具移交表”一份，离职人员持表到设备库房管理人退还工具，移交时如有工具不够数量，设备库管应在工具移交表上签字时，注明缺少的工具及价钱，由综合管理部从其工资中扣除。四、工具的检查与赔偿1、设备库管负责人收回旧工具时必须认真检查，如仍可用，请领用人继续使用。如可修复，可联系相关专业人员修复。如工具有旧品时(有一定损耗但不影响
5、使用的产品)，尽量请领用人领用可用的旧品。旧品领用只需以旧换旧，不需开工具领用单；工具领用须填写工具领用单。2、各工序班组长负责定期或不定期检查操作工具的保管情况与使用情况，如发现班组成员有不正确的使用工具，进行批评指导纠正。3、如发现工具有未过最短使用期的损坏、遗失等影响操作的情况，应责成其在一定时间内补齐工具。方式有自已补购或赔偿后重新领用。赔偿标准：A、工具丢失，由责任人赔偿原价。B、使用限期内损坏，以旧(坏)换新前必须赔偿：4、赔偿与领用手续：生技设备负责人向财务部提供工具领用单或工具赔偿单，财务部直接从责任人当月工资中扣除。五、工具的借用1、为方便不常用工具的借用，设备库管负责人设部
6、分常用操作工具备借，也可办理临时借用。2、借用及归还手续：A、工具借用必须填写“工具借用申请单”，说明借用时间、归还时间、用途、保管责任人等，经部门负责人签字后，方可借用。B、设备库管人负责借出工具的催还，如有丢失或损坏，按上述赔偿规定赔偿。C、工具归还时，设备库管负责人在“工具借用申请单”上签名确认。1、生产工具须按规定登记领用，及时归还，如有破损、压扁、扭曲、火烧、丢失等，由领用人照价赔偿。2、每组领用电缆线必须司磅秤重量进出，如有损坏、丢失、短缺部门，由领用人赔偿。3、所有安全防护用品，必须按照规定登记领用，在使用过程中需爱惜，妥善保管，不得有缺损、涂漆、丢失等人为因素的破坏，一经发现，
7、由领用人照价赔偿。山西恒雅建筑设备有限公司综合管理部2013.12.5劳保用品及着装管理制度1劳保用品及员工着装管理制度一、总则1、为使工厂工作服及劳保用品的制做、发放、领用工作规范化，特制订本制度。2、本制度适用于工厂所有员工。3、行政部负责联系工作服厂家，与厂家合作制定工作服的制作标准及款式设计要求，由总经理批准后负责实施。4、行政部负责制订工作服的发放标准，报总经理审核、批准。5、行政部根据国家有关制度制订劳保用品发放种类及标准，报总经理审核、批准。6、库房负责管理和发放工作服及劳保用品。二、劳保用品领用标准：1、工程部生产车间领取劳保用品（带胶手套、线手套、口罩、防毒面具等），每次依据
8、以下标准按以旧换新的方式在库房领取。2、其它未包含在本表内的职工，其劳保用品按实际需要按以旧换新的方式进行发放。3、工程部现场工人如果在库房领取以上劳保用品，必须经项目经理同意，相应的费用从项目经理的承包款中扣除。4、工厂员工在上述标准以外因个人需要从工厂库房领取劳保用品，则从其工资中按照工厂购买价进行扣除。三、工作服发放标准：1、管理岗位工作人员及设计人员每年夏季发放短袖衬衣1件，每年冬季发放长袖衬衣1件，三年发放西装一套，每次领用时在财务缴纳保证金：衬衣50元/件，西装100元/套，不回收。满服装领取周期的职工，退还上年（次）收取的保证金，另行收取当年（次）保证金。如果未满服装领取周期而离
9、开工厂的职工，则保证金作为工作服的购置成本费，不予退还。2、工程部生产车间一般职工每年发放2套夏装、2套冬装，现场工地一般施工人员每年夏季发放2件T恤，冬季发放2件外套，均不回收，每次领用时在财务缴纳保证金50元，每年共100元。满服装领取周期的职工，退还上年收取的保证金，另行收取当年保证金。如果未满服装领取周期而离开工厂的职工，则保证金作为工作服的购置成本费，不予退还。3、工程部生产车间特殊工种人员（如抹灰、油漆等），因工作的特殊性，工作服损耗比较大，确实需要增加服装的职工，经过本人申请，部门经理审核，行政部审批，可以增发一套服装，不回收，费用（非保证金）按10元/套（低于服装成本的30%）
10、收取。四、着装制度：1、着厂服代表公司的精神和形象，必须保持整洁；2、上班时间必须按要求着装，加班亦然；3、上班时间内，要注意仪容大方、整洁、得体。五、处罚方式：1、若违反“着装制度”中任一款者，除通报批评外，还将处以10元/人/次处罚；2、各部门负责人应认真监督、指导下属员工遵守本制度，一月内累计员工违反本制度人次超过该部门员工总数的10%，该部门负责人负连带责任。六、领用程序和使用制度1、领用工作服和劳保用品须由领用人填写领用单，由所在部门经理签字，经行政部核查后，由库房发放。2、新进员工必须凭录用通知单，依上一条制度领用。3、因工作岗位调换者，其工作服及劳保用品依据标准作相应调整。七、附
11、则1、本制度由行政部制订，修改权归行政部。2、本制度由行政部负责解释及检查与考核。3、本制度自总经理签发之日起施行。内部控制制度-投资循环1节次投资循环系统流程图作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料一、投资政策与【作业程序】【依据数据】投资评估1、本公司除进行一般营业活动外,于有闲置1、取得或处分资自有资金、意图控制被投资公司或有特产管理程序殊机会时,为公司整体利益之考虑,得进行2、一般公认会计投资活动。原则2、本公司之投资项目包括短期投资,长期股权不动产投资、出租及其他投资等。3、投资之定义及范围：(1)短期投资系指利用本公司之闲置自有资金所取得之投资标的物,例如股票、受益凭证、商
12、业本票、银行可转让定期存单、银行承兑汇票、公司债、公债及不国库券等其具有公开市场可随时变现不致影响公司经营政策,且不以控制被投资公司或其建立关系为目的,其意图持有之期间不以一年或一个营业周期为限。(2)长期股权投资系指本公司意图控制被投资公司与其建立密切业务关系且未具有公开市场无法随时变现而拟长期持有之股权投资。(3)不动产投资及出租系指公司非为营业目的而取得之不动产投资标的物及出租,如土地、房屋等。4、本公司短期闲置资金之运用,由财务主管依据资金状况提出建议,依总经理核准后执行。5、不动产提供抵押担保者应经董事会核准,并由财务部做适当记录。6、本公司之重大投资计划应由财务主管评估,呈总经理审
13、查,由董事长或董事会视核决权限核准之。【控制重点】1、各项投资计划是否依据核决权限,经评估、评估、审查后,方才执行,以确保投资程序之达成。作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料一、购入【作业程序】【依据数据】1、财务单位于拟购入具有公开市场及公平市1、取得或处分价之股票、债券等有介证券以调节资金供资产处理程序需状况时,应按取得或处分资产处理程序2、长(短)期投之规定,拟具短期投资评估报告依投资资管理办法额度呈报总经理、董事长或董事会决议后, 3、一般支出请始得为之。款作业程序2、短期投资评估报告之内容应包括：4、一般缴款作(1)投资目的；业程序(2) 投资标的物；5、一般公认会(3)
14、投资金额；计原则(4) 拟购入价格；【使用窗体】(5) 预计持有期间；1、短期投资评(6) 投资报酬之预测；估报告(7) 投资风险之评估及应变措施；2、长(短)期投(8) 投资前后之现金流量；资存取清单(9) 替代方案；3、付款恁单(10)其他应说明事项。4、缴款单3、承办人员于短期投资评估报告经核准后, 5、传票应填立请款单依一般支出请款作业支请6、相关账册款项。4、承办人员于支付款项、办理交割手续完毕后,应即会请会计单位进行相关账务处理作业；另所购入之有价证券则交指定人员或单位统一保管。5、进行短期投资如达取得或处分资产处理程序第八条所列标准者,应行公告申报,且其交易对象实质为关系人者,则
15、应提股东会报告。【控制重点】1、进行有价证券投资前,是否依取得或处分资产处理程序经权责决策单位核准；是否依照决策内容进行投资。2、承办人员是否依一般支出请款作业办理请款。作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料3、承办人员于购入有价证券后,是否即刻知会会计单位；而有价证券是否即交保管单位统一保管。4、依取得或处分资产处理程序所订,凡进行短期投资时,应公告申报或提股东会报告者,是否依规定办理。二、入账及保管【作业程序】1、会计单位须依该有价证券之变现性或流通性及投资目的,判断其投资性质是否属于短期投资。2、短期投资于购入时,应按取得或处分资产处理程序之规定,以当时其于集中交易或证券商营业处
16、所之交易价格为成本认定之基准,并以该成本为入账基础,惟其成本包括购买价格及其他直接因购置而发生之附带支出,如：手续费等；但融资购入所支付之利息,不得计入该成本。3、有价证券若非由金融集中保管时,财务单位应由专人负责保管之,并负责于有价证券记录簿记录其进、出状况及由送交保管者签认。4、财务单位应定期或不定期进行点算手存有价证券之种类及数量,并与长远(短)期投资存取清单核对。【控制重点】1、各项投资其性质是否确属短期投资。2、入账时,是否以购入时之成本为入账基础；该成本除购买价格外,是否将直接之相关费用一并计入。3、各项有价证券是否妥善保管；其与相关印鉴是否分交不同人员负责保管。4、各项有价证券之
17、进、出是否详实纪录,财务单位是否定期或不定期进行点算,并与长远(短)期存取清单核对。三、期末评价【作业程序】1、凡短期投资之期末评价,悉依一般公认会计原则处理：作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料(1)评价方法为成本与市价孰低法且应注明成本计算方法。(2)成本与市价孰低法之比较原则,系采短期投资之总成本与其总价为基础。(3)市价下跌时,该“短期投资未实现跌价损失”应计入当期损益,“备抵跌价损失-短期投资”则列为短期之抵销科目；市价回升后则于“备抵跌价损失短期投资”贷方余额之范围内冲转,差额并认列“短期投资未实现增值利益”。2、会计人员于会计期间结束后,即应按上述原则进行后续评价并依据
18、成本与市价计算结果决定跌价金额切立传票呈核后登录账册。【控制重点】1、各项短期投资之期末评价是否均依一般公认会计原则办理；评价金额及会计科目是否正确适当。2、各有关期末评价之会计分录是否于会计期间结束时进行调整并切立传票、登录账册。四、股利(股息) 【作业程序】之认列1、持有权益证券时,于被投资公司除息或除权基准规定期限前,即应办理过户手续,以维护公司权益。2、现金股利(1)于投资当年度收到现金股利时：其属“清算股利”,应扣减原投资成本以降低每股股票购买成本。(2)于投资之次年度或以后年度收到现金股利于收得年度之除息日以“投资收益”入账。3、股票股利凡收得被投资公司发放之股票股利,会计单位仅须于除权日注记股权增加数额,并按增加后之总股数,计算每股成本或账面价值。
