1、上海市资格从业考试投资银行业务保荐代表人练习题资料第五十九篇2019-2020年上海市资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)练习题资料第五十九篇一、 单选题-1/知识点：章节测试保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。 对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务 组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 审阅信息披露文件A.、B.、C.、D.、E.、二、 单选题-2/知识点：章节测试下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是
2、( )。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股三、 单选题-3/知识点：章节测试以下属于发行保荐书的必备内容的有( )。 发行人存在的主要风险 保荐机构内部审核程序简介及内核意见 保荐机构与发行人的关联关系 对发行人发展前景的评价 V 申请上市的股票的发行情况A.、B.、C.、D.、E.、四、 单选题-4/知识点：章节
3、测试甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，206年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是( )。A.19012万元B.200万元C.19206万元D.194万元五、 单选题-5/知识点：章节测试下列关于期权价格的表述正确的有( )。 一
4、般来说，权利期限越长，期权价格越高 期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关 基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨 市场利率越高，期权价格越高A.、B.、C.、D.、E.、六、 单选题-6/知识点：章节测试某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有( )。 主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致 可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露 可以全部向原股东优先配售，优先配售比
5、例应当在发行公告中披露A.、B.、C.、D.、七、 单选题-7/知识点：章节测试关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 闲置募集资金暂时补流 超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款 上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目 上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A.B.、C.、D.、E.、八、 单选题-8/知识点：章节测试上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为( )。 6、6 6、5 4、4 4、3 3、3A.B.、C.、D.、E.、九、 单选题-9/知识点：章节测试以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动
6、人的有( )。 某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙为一致行为人 为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人 持有上市公司股东甲35股权的自然人，该自然人持有上市公司1的股份 持有上市公司股东乙35股权的法人单位，对乙有重大影响 投资者甲与乙存在合伙关系A.、B.、C.、D.、一十、 单选题-10/知识点：章节测试某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有(
7、)。 回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于12 回拨后其他网下投资者的配售率不高于1125 回拨后网上投资者的中签率为21875 回拨后向网下投资者发行1500万股A.、B.、C.、D.、E.、一十一、 单选题-11/知识点：章节测试根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括( )。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10一十二、 单选题-12/知识点：章节测试甲七
8、市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有( )。 当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项 当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项 当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项 甲公司与乙公司谈判之前相关消息已泄露，甲公司应当公告披露合并事项A.IB.、C.、D.、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1
9、月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是( )。2013年6月真题 乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元 乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元 乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元 乙公司确认其他业务收入3300万元 甲公司确认营业外支出
10、700万元 ?甲公司冲减资产减值损失100万元A.、B.、C.、D.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：章节测试发行人在IP0前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有( )。 2010年2月进行重组，被重组方重组前1个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20 2010年1月进行重组，被重组方重组前1个会计年度末的资产总额、前1个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20 2009年1月进行重组，被重组方重组前1个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100 2009年7月进行重组，被重组方重组前1个会计年度的利润总额超过重组前发行人
11、相应项目的50，但尚未达到100A.、B.、C.、D.、一十五、 单选题-15/知识点：章节测试以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有( )。 持有人按照约定条件交换股份时，发行人应从二级市场购买股份用以支付 持有人申请换股时，通过其托管证券公司向交易所发出换股指令 持有人有权选择部分换股，部分不换股 持有人因行使换股权利增持上市公司股份，进而导致拥有上市公司控股权的股东发生变化的，也应当履行上市公司收购管理办法规定的义务A.、B.、C.、D.、E.、一十六、 单选题-16/知识点：章节测试以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有( )。 预计净利润为负值 预计净利润与上年同期相比
12、下降50 预计期末净资产为负值 实现扭亏为盈 预计净利润与上期相比上升50A.、B.、C.、D.、E.、一十七、 单选题-17/知识点：章节测试下列属于非经常性损益的是( )。 乙公司向甲公司按照年利率20进行资金拆借1000万元，年底甲公司收到乙公司的利息100万元 甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备 单独测试的应收账款坏账准备的转回 银行支付储户的利息A.、B.、C.、D.、E.、一十八、 单选题-18/知识点：章节测试下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有( )。 超额配售选择权只适用于首次公开发行股票 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准 拟实
13、施超额配售选择权的主承销商，应当向证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制 发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准 在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售A.、B.、C.、D.、E.、一十九、 单选题-19/知识点：章节测试以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有( )。 拟在下半年分配股票股利 ?拟在下半年实行公积金转增股本 拟在下半年以盈余公积弥补亏损 因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告A.、B.、C.、D.、E.、二十、 单选题-20/知识点：章节测试关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有( )。2012年真题A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告目前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格
