1、企业信用评级标准三篇企业信用评级标准三篇篇一：企业信用评级标准（1） 评级对象。凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经 营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。（2） 评级的企业类型。我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不 同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为 工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、 商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评 级指标体系与计分标准。（3） 评级指标体系。我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水 平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。
2、根据评级对象所属行业的差 异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置 若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。评级采用口分 制。见下表。表6-9我司对企业信用评级指标体系与计分标准表序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明偿债能力指标301资产负债率负债总额/资产总额60%1260%或以下为满分；每上升2个百分点扣1分；扣完为止2流动比率流动资产/流动负债130%10130%或以上为满分；每下降5个百分点扣1分；扣完为止3现金比率现金/流动负债30%830%或以上为满分；每 下降2个百分点扣1 分；扣完为止获利能力指标104销售利润率销售利润/销售收入
3、8%68%或以上为满分；每 下降1. 5个百分点扣 1分；扣完为止5资本回报率净利润/所有者权益8%48%或以上为满分；每 下降2个百分点扣1 分；扣完为止三经营管理指标246销售收入现金流量销售商品或提供劳务收到现金/销售收入80%680%或以上为满分；每 下降10个百分点扣1 分；扣完为止9应收账款周转率销售收入/平均应收账款余额400%6100%或以上为满分；每下降30个百分点扣1分；扣完为止8存货周转率产品销售成本/平均存货300%6300%或以上为满分；每下降20个百分点扣1分；扣完为止9管理水平规章制度的建设和 执行；企业文化； 财务管理；质量、 技术、信息管理4视情况给予0分至满
4、分10商誉企业形象、产品质 量、服务评价、行 业声誉、纳税情况 及遵纪守法程度等2视情况给予0分至满分四履约指标1611授信资产本金偿还记录10根据本年度应归还银行的各类授信资产总 额进行衡量：按期还 本为满分；按期付 息，但在评估时点存在逾期1个月以上的 贷款记录，扣4分； 未按期还本超过3个 月，为0分，若本年 度应还银行贷款本金总额为0,以其他授信形式比照给分12授信资产利息偿还记录6按期付息为满分；本 年度存在拖欠利息10 天以上的记录，扣3 分；评估时点存在欠 息情况为0分。若本 年度应付银行利息总 额为0,以其他授信形 式比照给分五发展能力和潜力指标2013固定资产净值率固定资产净
5、值/固定资产原值65%465%或以上为满分；每 下降3个百分点扣1 分；扣完为止14销售收入增长率（本期销售收入一 上期销售收入）/上 期销售收入8%48%或以上为满分；每下降2个百分点扣1分；扣完为止15利润增长率（本期实现净利润 一上期实现净利 润）/上期实现净利 润10%410%或以上为满分；每 下降2. 5个百分点扣 1分；扣完为止。上期 亏损，本期盈利为2分，上期、本期都亏损为0分16领导者素质领导才能、管理素4视情况给予0分至满质、技术素质、开分：如发生不利于预拓能力、应变能测企业发展的重大人力、团结协作、法事变更，应及时下调制观念分值17市场前景、发行业及产品销售远4视情况给予0
6、分至满展规划与实施景、产业政策的影分条件响远近期U标、经济实力、技术条件、营销策略、人才条件、实施措施合计100另外，考虑到银行自身对客户取舍方面的信贷政策定位与要求，以及当前中国 的中小企业普遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗 风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定 指标，这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、 同业竞争力及报表真实性等6项。见下表。表6-10我司对企业信用评级指标体系与计分标准表1资产负债率如资产负债率大于80%小于90%,信用等级不得超过A级如资产负债率大于90%小于100%,信用等级不得超过B级
7、如资产负债率大于100%,信用等级为D级2利润增长率如本期亏损，信用等级不得超过A级如本期、上期均亏损，信用等级不得超过BB级3履约指标根据贷款五级分类的结果，如存在“次级类”贷款，信 用等级不得超过B级；如存在“可疑类”贷款，信用等 级不得超过CC级；如存在“损失类”贷款，信用等级为 D级4客户规模指标如资产或销售收入之一小于5000万元，信用等级不得超过BBB级5同业竞争力如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级6报表真实性如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用 等级相应下调一个等级（4）信用等级的设置和评级标准。参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A
8、、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。表6-11信用等级和信用度的关系表评级得分信用等级信用度说明90 100AA特优客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况85 89优和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过 程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风 险较小80 84A良70 79BBB较好客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授信风险65 69BB尚可60 64B_般50 59CCC较差客户信用较差，整体经营状况和财务状况不 佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的
9、 偿债能力和偿还意愿，以确保银行债权的安全45 49CC差40 44z v/很差（5）客户信用评级管理。针对客户经营中可能岀现的重大不利变动情况，我司 必须对客户进行动态跟踪。如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的 信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数 降低10分或10分以上。客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法 经营案件。客户在业务往来中有重大违约行为。客户弄虚作假提供有关评级材 料。客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件等。篇二：信用等级设置、评定指标及划分标准企业信用等级分三等九级，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等级含
10、义如下：AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于 良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小。AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状 态，不确定因素对经营与发展的影响很小。A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循 环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债 能力会产生波动。BBB级：短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，U前对本息的保障尚 属适当；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因 素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保
11、障本 息的安全。BB级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不 佳，支付能力不稳定，有一定风险。B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外不确定因素的影 响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大。CCC级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差；受内外不确定因素的影 响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大。CC级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促 使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大。c级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好， 基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发
12、展走向良性循环状态的内外部因素 极少，企业濒临破产。除AAA级，C级等级外，每一个信用等级可用“ + ”、“一”符号进行微调，表 示略高或略低于本等级。第十条评级指标（一）企业基本情况：包括人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质、竞争 地位、资产质量等。1、 人力资源素质：领导层素质，指主要领导决策层的行业经历，学识水平，决 策能力，敬业精神，信用意识,社交背景等；从业人员素质，指员工文化素质，职 业技能，队伍稳定性。2、 经营管理素质：企业法人治理结构，指股东大会、莆事会、监事会、管理层 的权责划分、约束与评价机制，企业组织结构；经营标与管理，指经营目标 与实施保证措施,公司历年经营LI标
13、完成情况，经营管理理念与经营管理艺术，U 标调整应变机制，历史经营业绩；制度建设与实施，指主要经营风险的防范与控 制措施，人员的业绩与评价机制，有无重大诉讼；营销策划，指主要销售对象与 方式，营销策略，重要销售活动的策划、运作和效果，客户的稳定性。3、 财务管理素质：融资管理，指融资策略、渠道和手段，山此产生的财务风险 控制机制；投资管理，指投资策略、方向与收益情况，投资风险的控制；日常 财务管理，指日常财务管理及会计核算，财务核算是否规范，分支机构财务及 资金管理与控制，成本控制；4、 竞争地位：品牌与技术，指公司品牌与知名度，装备技术含量、水准，技术 手段运用的贡献；市场地位和份额，指主营
14、业务的市场份额、产品优势、价格影 响力，对主要客户的依赖程度；一体化程度，指对成本结构控制方面的竞争 力；客户和产品多样性，指产品的多样性、分布区域，主要客户的分散化及相 对成本优势。5、资产质量：主要是指企业拥有或实际控制、预期能为企业带来经济利益的正 常资产数量，以及这些资产对企业偿还贷款的保障程度。（二） 财务状况：包括净资产与年末贷款余额比率、资产负债率、资本固定化 比率、流动比率、速动比率、非筹资性现金净流量与流动负债比率、利息保障 倍数、担保比率等（财务指标数值以最近年度为准，其他年度数值作为参考）；（三） 信用状况：包括贷款本金偿还率、利率偿付率、与村镇银行业务合作 等；（四）
15、经营能力：包括主营收入现金率、应收账款周转速度、存货周转速度、 固定资产周转速度等；（五） 经营效益：包括毛利润率、营业利润率、净资产收益率、总资产报酬 率、营运指数等；（六） 发展前景：包括宏观经济政策影响程度及趋势、行业及股东背景、成长 性与抗风险能力。对房地产类企业的项LI情况、现行项LI资金保障情况、风险及前景指标单独进 行测评。评级指标体系每年曲村镇银行总行进行统一调整，各支行必须按照最新年度调 整后的指标体系进行评定。第十一条企业信用等级评定实行百分制。级别分值划分如下：序号级别分值1AAA90分以上（含90）2AA80-90分（含80分）3A70-80分（含70分）4BBB607
16、0分（含60分）5BB5060分（含50分）6B4050分（含40分）7CCC3040分（含30分）8CC2030分（含20分）9C1020分（含10分）笫十二条贷款风险五级分类与企业信用等级评定的对应参考关系:对应关系风险程度正常AAA 、 AA、 A企业发展前景良好，还款意愿较强，基本不受外部不利因素影响，无还款风险关注BBB企业经营正常，日前有能力偿还本息，但会受 到外部不利因素的影响，有还款的潜在风险次级BB、B企业融资渠道匮乏，受外部不利因素的影响比较大，存在还款风险可疑CCC、 CC企业经营不善，无法足额偿还本息，还款风险大损失c企业已经停止经营，无力偿还贷款篇三：企业信用等级评定
17、标准宏观经济政策影响程度及其趋势产业及相关宏观经济政策经济环境法律环境行业背景行业环境行业特性发展前景成长性与抗风险能力抗风险能力成长性客户和产品多样性1.股东背景股东情况控制或支持方式人力资源素质领导者素质髙级经营皆理人员素质从业人员素质经营管理素质企业法人治理结构经营目标与目标管理内部控制制度建设与实施营销管理融资管理投贽管理财务管理企业信用记录竞争地位品牌战略市场地位和份额技术研发客户和产品多样性2.财务结构净资产与年末贷款余额比率二所有者权益/（期末银行贷款余额+期末票据贴现余额+期末已开立银行承兑汇票净额+期末贸易融资净额）*100%资产负债率二负债总额/资产总额*100%资本固定化
18、比率二非流动资产合计/所有者权益（或股东权益）合11*100%3 偿债能力 流动比率二流动资产总额/流动负债总额*100%速动比率二（流动资产-存货-预付账款）/流动负债合ir*ioo%非筹资性现金净流入与流动负债比率二非筹资性现金净流入/流动负债平均余额*100%经营性现金净流入与流动负债的比率二经营性现金净流入/流动负债平均余额*100%利息保障倍数二（税前利润+列入财务费用的利息支出）/（列入财务费用的利息支出+资本化利息支出）担保比率二期末未清担保余额/所有者权益*100%4.经营能力营业收入现金率二营业活动现金流入/营业收入*100%应收账款周转速度二主营业务收入/（期初应收账款余额
19、+期末应收账款余额）/2+ （期初应收票据余额+期末应收票据余额）/2存货周转速度二主营业务成本/（期初存货+期末存货）/2总资产周转速度二营业（总）收入/（期初总资产余额+期末总资产余额）/2商品销售率=（期初库存商品余额+本期购入商品额-期末库存商品余额）/（期初库存商品余额+本期购入商品额）出租比率二全年实际出租套数或建筑面积/全年可供出租套数或建筑面积*100%5.经营效益毛利率二（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100%营业利润率二（营业利润-投资收益-公允价值变动收益）/营业收入（或营业总收 入）*100%净资产收益率二税后利润/（期初净资产余额+期末净资产余）/2 *100%总资产报酬率二（利润总额+利息支出）/（期初总资产约+期末总资产余额）/21*100%
