1、广东省地税系统网上办税系统操作指南广东省地税系统网上办税系统操作指南前言 第一部分 登录网上办税应用系统 第二部分 纳税申报 （一）综合申报 （二）生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报（三）生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴（四）企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）（适用于查帐计征企业）（五）广东省企业所得税年度纳税申报表（适用于查帐计征企业）（六）企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）（适用于核定征收企业）（七）核定征收企业所得税年度汇算清缴（适用于核定征收企业）（八）房产税、城市房地产税纳税申报（适用于按年申报房产税、城市房地产税）（九）土地使用税纳税申报（适用于按年申报土
2、地使用税）（十）非核定税种申报（适用于纳税人偶然发生而税务机关未核定税种的申报）（十一）个人所得税申报第三部分 报送财务报表（一）下载财务报表（二）上传财务报表（三）查询及打印财务报表第四部分 查询及打印（一）申报情况查询及打印（二）纳税人基本信息、纳税核定查询及打印第五部分 常见问题答疑前 言为了优化纳税服务，拓宽办税渠道，根据广东省地方税务局信息化建设的要求，佛山市内原使用“e税通”申报的纳税人，从2008年10月1日起全部使用“全省统一网上办税系统”申报。为减轻系统切换工作对纳税人的冲击，上级已对“e税通”系统进行整合，并计划在7月至9月期间组织培训及推广使用。对被确定为推广对象的纳税人
3、登陆“e税通系统”后需要升级新版本，系统升级后可直接通过“e税通”进入省网报系统，e税通系统只保留个人所得税专区进行个人所得税代扣代缴申报，其他申报必须使用省网报系统申报。对尚未确定为推广对象的纳税人，仍可使用“e税通系统”申报。网上申报系统切换期间，纳税人可进入省局网上办税系统的“下载中心-网报系统学习文档”中取得纳税人操作手册及培训课件。如有疑问，可拨打“E税通”咨询专线87766766、87766878或12366纳税服务热线。 本操作指南仅供纳税人学习参考，具体操作以网报系统实际要求为准。第一部分 登陆网上办税应用系统1、“e税通”用户在保持互联网在线条件下，登陆“e税通”系统的“基础
4、信息”点击“单位信息”输入纳税人编码点击“下载单位信息”，系统将自动切换为新版本（现时的发行号为6.0.0.0）点击“网上申报”进入网上办税应用系统。新用户要先到所属税务分局申请开通“e税通”并签订相关协议。通过IE浏览器登陆佛山市三水区地方税务局网站（）进入“下载特区”栏目点击下载“e税通最新版”点击选择保存路径下载完毕。用户也可以登录南海数码公司的网页（http:/www.nh-）下载“e税通”软件。2、进入网上办税系统选择“普通登陆”填写用户名、密码、验证码后登陆网上办税大厅。“用户名”填写纳税人纳税编码。首次进入网上办税系统，新用户初始密码为123456，旧用户密码与原“e税通”密码相
5、同。纳税人成功登录后，进入网上办税操作平台，可以看到栏目菜单区、用户信息区、辅助区、工作区。栏目菜单区：位于窗口的上部，对应有：涉税提醒，纳税申报，发票管理，财务报表，网报代理，涉税查询共六个模块；用户信息区：位于窗口的左边，用户成功登录后，显示用户名称，纳税人编码，开户银行及开户银行账号；辅助区：位于用户信息的下方，提供办税资料，各类表单，办税需要的辅助软件下载；工作区：位于页面右侧是完成网上办税各项功能的主要区域。注意事项：1、原“E税通”用户不需要重新下载“e税通”电子申报系统，使用原“e税通”系统升级新版本，不需再签订银行协议或提交网上办税系统使用申请。2、用户也可以通过IE浏览器登陆
6、广东省地方税务局网页（），点击“办税大厅”，进入“广东省地方税务局网上办税系统（新）”。3、更新后的“e税通”，除个人所得税申报业务外，其他功能模块将屏蔽，不能使用。4、用户在任一界面超过5分钟不操作，系统将会作自动退出，用户需要重新登陆。第二部分 纳税申报点击菜单区的“纳税申报”，在工作区的“当前已核定税种申报”中选择相应申报类型，进入申报表页面。（一）综合申报用户在纳税申报页面的工作区，选择“综合申报”，系统会自动弹出“综合纳税申报表”页面，用户在“申报计税总额或总数量”填写申报数据，点击“计税”，系统自动计算税款及其他附加税费。在申报填写过程中，如填写的申报数据有误，可以直接修改，也可以
7、点击“重新填写”重新填写申报数据。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：1、税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费（重复申报时允许修改为本期）。但有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到前台办理。2、系统会自动显示出纳税人每月必须申报的主征收项目，附征项目按“计税”后自动带出，主征收项目包括：增值税、消费税、营业税、定额的企业所得税、非定额个人所得税、非按年的房产税、堤围防护费、印花税、土地增值税预征、资源税；附征项目包括：定额的个人所得税、城建
8、税、教育费附加、文化事业建设费。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。3、没有核定的应纳税申报，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报”申报或与主管税务机关联系。4、缴纳增值税和消费税的纳税人在申报附征的其他税费时，计税依据应填写在增值税和消费税的“实际应缴税（费）额”栏。5、重复申报时，备注栏有“重复申报”标注。重复申报记录会显示黄色。（二）生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报用户在纳税申报页面的工作区选择“生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报” 填写“本期数” 点击投资者个人姓名录入投资者“本年累计数”点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写
9、申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击”计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。（三）生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴用户在纳税申报页面的工作区选择“生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴” 填写“本年累计数” 点击投资者个人姓名录入投资者“本年累计数”点击“计税”，系统自动计算应交税款。填写过程中，如填写申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报
10、数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。（四）企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）（适用于查帐计征企业）用户在纳税申报页面的工作区选择“企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）”填写“累计金额” 点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“重新填写”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“
11、处理中”，不允许重复申报，如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。（五）广东省企业所得税年度纳税申报表（适用于查帐计征企业）用户在纳税申报页面的工作区选择“广东省企业所得税年度纳税申报表”填写“浏览”选择相应报盘文件点击“打开”点击“上传”。文件上传成功后，系统会显示“企业所得税年度纳税申报表”主表的数据，核对数据确认无误后点击“计税”，系统自动计算应交税款。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：1、广东省企
12、业所得税年度纳税申报，是对查帐征收企业所得税的企业的年度汇算清缴的网上申报模块，在该模块直接上传报盘文件（.xls文件，电子表格）进行申报。2、报盘文件的填写模版可以登陆广东省地方税务局网站（）办税大厅下载中心网报系统报表模板。（六）企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）（适用于核定征收企业）用户在纳税申报页面的工作区选择“企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）” 填写“累计金额” 点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申
13、报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。（七）核定征收企业所得税年度汇算清缴（适用于核定征收企业）用户在纳税申报页面的工作区选择“核定征收企业所得税年度汇算清缴” 填写“累计数” 点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”按钮退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“处理中”，不允许重复申报，如果是“未处理”、“
14、暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。（八）房产税、城市房地产税纳税申报（适用于按年申报房产税、城市房地产税）用户在纳税申报页面的工作区，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”，系统自动显示房产税、城市房地产税的申报数据，核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：1、该模块供按年征收房产税、城市房地产税的纳税人进行年度申报。2、该表内容和数据均由系统自动带出，用户不能进行修改，若纳税人申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。（九）土地使用税纳税申报（适用于按年申报土地使用税）用户在纳税申报页面的工作区
15、，选择“土地使用税纳税申报”，系统自动显示土地使用税的申报数据，核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：1、该表格供按年征收土地使用税的纳税人进行年度申报。2、该表内容和数据均由系统自动带出，用户不能进行修改，若纳税人申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。（十）非核定税种申报（适用于纳税人偶然发生而税务机关未核定税种的申报）用户在纳税申报页面的工作区选择“非核定税种申报”点击下拉按钮，选择征收项目、征收品目填写“申报计税总额或总数量”点击“计税”，系统自动计算应交税款。如需要添加申报记录点击“添行”，如需要删除时，选择要删除的行，点击“删行”。在
16、申报填写过程中，如填写的申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“重新填写”重新填写申报数据。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。注意事项：该模块可对纳税人发生除税务机关核定的应交税种以外的涉税行为进行申报。（十一）个人所得税申报（使用“E税通”电子申报系统申报，一个用户只能对应使用一台申报机）作废申报（未扣款） 在申报成功后，发现申报数据错误或重复，可以在“涉税查询”功能页面的“申报情况查询”中作废申报，错误的申报作废后再重新申报。1）在查询结果页面，点击申报信息后面对应“申报表作废
17、”栏的，弹出提示窗口。2）点击按钮，系统提示：申报表作废成功（如下所示）；或者点击按钮，取消本次作废操作。3）点击“确定”按钮，退出。扣缴税费：系统内有两种扣缴税费方式：1、实时扣缴: 申报完成后，直接在提示页面进行实时扣缴操作；（1）在提交申报后，系统提示申报成功（如下图所示）（2）在提示页面，点击，扣款成功后，点击按钮，系统将通过ETS成功扣款，并给出扣款成功提示！（3）点击按钮，关闭退出。注意事项：若申报完成，暂不扣款缴税，可稍后通过涉税查询中的“申报成功未扣款情况”查询，查询到本次申报，进入扣款缴税。2、查询扣款: 通过“涉税查询”“未清缴税费情况（可实时扣税）”功能查询出申报未扣款的
18、申报表，再进行扣款操作。（1）在涉税查询页面，点击“申报成功未扣款情况”，进入“申报成功未扣款情况查询结果”页面。（2）在“申报成功未扣款情况查询结果”页面（如下图所示），点击申报后面扣款图标 （3）通过上一步，进入申报成功与扣款提示界面（如下图所示）。（4）若帐户余额充足，确认点击按钮，并在弹出窗口中点击“确定”进行扣税，系统成功扣税后，提示如下图所示；否则点击，在弹出窗口中点击“确认”退出。（5）在扣款成功提示框，点击按钮，关闭退出。第三部分 报送财务报表根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则以及国家税务总局纳税人财务会计报表报送管理办法的有关规定，除实行定期定额征收方式管理的纳税人
19、以外，凡从事生产、经营的纳税人都应按规定向主管税务机关报送财务会计报表。纳税人必须按照税务机关的要求填写财务会计制度（准则）及核算软件备案报告书，并根据规定定期向税务机关报送财务会计报表。被纳入报表采集范围的原“E税通”用户，在登陆网上办税系统时，将弹出财务会计制度（准则）及核算软件备案报告书，要求纳税人据实填写。新开户的纳税人填写纸质报告书到主管税务机关，由税务机关人员进行录入。财务会计制度（准则）及核算软件备案报告书中纳税人可通过下拉框对需填写项目进行选择。（一）下载财务报表点击菜单区的“财务报表”点击工作区的“报表查询” 财务会计制度（准则）及核算软件备案报告书查询点击页面中间的“点击这
20、里下载财务报表模块”，下载财务报表。（二）上传财务报表用户可以通过IE浏览器登陆广东省地方税务局网站（）进入“办税大厅”下载中心网报系统报表模板选择相应的财务报表，下载财务报表后，可离线填写报表后上传；也可以直接登陆省地税局的“办税大厅”，在线填报财务报表。（各类企业填报财务报表的模板参阅附录会计制度备案指引，所有报表通过一份EXCEL文档上传，请纳税人注意表格下方所列报表名称，需填齐所有报表；报表格式不能修改，否则将无法上传。）点击菜单区的“财务报表”在工作区录入“申报所属起止期”选择相应报表类型点击“浏览”选择上传报表文件点击“上传”，系统提示文件上传成功。注意事项：1、财务会计制度（准则
21、）及核算软件备案报告书一经提交后就无法修改，以后登陆网上办税系统界面将不会再弹出，请纳税人务必认真填写，如修改则需要重新填写该报告书到税务机关进行修改。2、财务报表下载和报送不再使用原有模式，必须使用省地税网上下载的财务报表，上传报表文件是由税局提供模板下载的xls格式文件。3、财务会计报表报送的期间除金融保险业为按季度报送外，其他行业的纳税人统一为按月报送；财务会计报表报送的期限为月（季）度终了后15日内。（三）查询及打印财务报表进入报表报送查询点击“报送查询”中的“财务报表报送查询”输入查询条件点击“查询”，即可查询报送情况。点击查询结果的明细栏的“查看打印”即可查看、打印报表明细。附录：
22、会计制度备案指引一、未执行企业会计准则的企业或单位，会计制度报备及报表选择不再以行业作为区分标准（金融、担保行业除外），应按以下原则选择：1、一般企业（特殊情况除外）应选择企业会计制度，填报企业会计制度报表；2、金融企业应选择金融企业会计制度，填报金融企业会计报表；3、不公开发行股票或债券，符合中小企业标准暂行规定（国经贸中小企2003143号）中界定的小企业（个人独资、合伙企业除外）选择小企业会计制度，填报小企业会计制度报表；4、行政事业单位应选择行政单位会计制度或事业单位会计制度，填报事业单位会计报表；5、村集体经济组织应选择村集体经济组织会计制度，填报村集组织会计报表；6、民间非营利组织
23、应选择民间非营利组织会计制度，填报民间非经营会计报表；7、个体工商户应选择个体工商户会计制度（试行），填报个体工商户会计报表；8、担保企业应选择担保企业会计核算办法，填报担保企业会计报表。二、执行会计准则的企业按行业选择以下报表：1、一般企业会计报表；2、商业银行报表；3、保险企业会计报表；4、证券公司报表。财务报表的有关其他报送要求请按主管税务分局要求报送。第四部分 查询及打印（一）申报情况查询及打印申报表点击菜单区的“涉税查询”点击“申报情况查询（申报表打印、作废）”或“未申报情况”或“缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）”输入查询申报年月日点击“查询”在查询结果页面，点击申报信息后面对
24、应“申报表内容”栏的“查看打印”按钮点击“打印”可进入打印窗口打印申报表。在打印页面，通过打印窗口中左上角的“打印”、“设置”、“预览”按钮，对申报表进行打印设置、预览和打印，点击“关闭”按钮，关闭打印窗口，退出打印。注意事项：1、打印时应设置为横向打印，并用A4格式纸张打印。2、在点击“打印”、“设置”、“预览”、“关闭”4个功能按钮时，如提示“Internet Explorer 已经阻止此站点用不安全方式使用ActiveX控件。因此，此页可能显示不正确”，不能正常打印或打印不全，先确定用的是否是系统自带的IE浏览器，然后将网报系统设置为IE浏览器的“受信任的站点”，具体设置步骤如下：选择I
25、E浏览器的“工具”栏选择下方的“Internet选项”点击“安全”选择“受信任的站点”输入网报系统网址：（二）纳税人基本信息、纳税核定查询及打印点击栏目菜单区的“涉税查询”点击“综合查询”点击“纳税人基本信息查询”或“纳税核定查询”，可以查看纳税人基本信息及纳税核定情况。点击“打印”，进入查询结果的打印页面，进行打印，点击“关闭”退出页面。 第五部分 常见问题答疑1、问：全省统一的网上办税系统比原有e税通系统的有哪些优越性？答：全省统一的网上办税系统更方便、快捷，具体体现在以下几点：（1）全省统一的网上办税系统具有涉税事项查询功能，纳税人进入系统即可实时查询纳税人未申报以及未清缴税费的情况；（
26、2）全省统一的网上办税系统业务功能强大，原来e税通系统出现的资料“上传成功等待处理”等弊端将得到有效解决；（3）全省统一的网上办税系统可以保证纳税人的申报数据和财务数据更安全的存储，解决了原来e税通系统数据申报完毕必须进行备份处理，否则会造成申报表和财务报表数据丢失的弊端；（4）全省统一的网上办税系统在纳税人报备其财务会计制度(准则)及核算软件后即可指定应该报送的财务报表类型，方便纳税人采用统一的报表模板进行申报。2、问：使用网上办税系统报税，要具备什么条件？答：经税务机关批准实行网上报税的纳税人的计算机硬件要求有Intel Pentium 以上PC机或兼容机，32M内存以上，50M以上的硬盘
27、剩余空间，可连接上网。软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更高版本)，Microsoft IE6.0(或更高版本)。3、问：用户丢失登陆密码，怎么办？答：如用户丢失登陆密码，填写书面申请，并持地税税务登记证副本，到主管税务分局申请密码恢复。用户应及时更改密码并经常变换密码，以防被盗。4、问：用户信息发生变更，需要办理什么手续？答：用户税务登记内容、投资者、投资比例等发生变更，应按征管法第十六条规定，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内，向税务机关办理变更。办理变更手续后，网上办税系统即时可以接收信息。5、问：当月逾期申报，还可以在网上办税系统补申报吗？答
28、：不可以。网上办税系统不受理逾期申报数据。有欠税及逾期申报的纳税人，需到主管税务分局前台办理申报缴税。6、问：何时向主管税务机关报送纸质资料？答：纸质报表可以每半年（每年7月和次年1月）向主管税务机关报送纸质资料。7、问：当月没有应税收入的也要通过网上办税系统进行申报吗？答：用户当月没有发生应税收入也要进行零申报，否则视同未申报处理。8、问：哪里可以索取培训资料？答：用户可以通过IE浏览器登陆广东省地方税务局网站（），点击“办税大厅”，选择“下载中心”的“网报系统学习文档”，可以下载操作手册和培训课件等资料。 咨询方式： 1、 E税通咨询专线：87766766、877668782、纳税服务热线：123663、各主管税务分局佛山市三水区地方税务局2008年6月25日
