1、K3ERP系统业务处理流程涉及实际业务单据流转流程K3 ERP系统业务处理流程财务会计 一、 采购全过程管理1、 正常采购流程a) 仓库入库：仓库保管根据实收品种和数量，在K3系统中制作外购入库单，增加库存数量，打印一式四联，保管和送货员都签字，仓库留存一联。其它说明：仓库制作外购入库单时无需录入单价，但如是采购业务伴随有费用发生，应当注明采购费用。b) 送货人员持另三联入库单到采购部，由采购部在机打票据上填入采购单价，并签字，留存一联，并在K3系统中修改外购入库单的单价，手写单价与系统内的单价应当一致。其它说明：采购部门应当根据实际情况变更物料采购单价，这个价格作为营业部销售的最低价控制。c
2、) 送货人员持另两联到财务部，财务部根据有手工填写单价的机打外购入库单在K3系统中审核外购入库单，下推生成采购发票，审核并钩稽。财务签字后，留下记账联。另一联留给送货人员，作为出门凭证之一。d) 财务根据钩稽外购入库和采购发票，利用K3系统的凭证模板即时制作总账凭证，在财务即时反映应付账款。2、 采购退回流程a) 仓库退货：仓库保管根据实退品种和数量，在K3系统中制作红字外购入库单，打印一式四联，签字后仓库留存一联。b) 采购部根据退货价格手工填写在机打的红字入库单上，并在K3系统中修改外购入库单指定单位成本，手写单价与系统内的单价应当一致，采购部签字后留存一联，送货一联。说明：只有凭手工填写
3、完单价的机打红字外购库单才能送货。c) 财务部根据写有手工单价的机打红字外购入库单，在K3系统中审核红字入库单，下推生成采购发票，审核并钩稽，财务留下记账联。d) 财务根据钩稽的红字外购入库和红字采购发票，利用K3系统的凭证模板即时制作总账凭证，在财务即时冲减应付账款。3、 关于采购费用a) 财务根据相关采购费用原始凭证，判断该采购费用是否计算存货成本，若不需要，则直接记账。b) 若需要计入存货成本，则要在K3系统中制作只有金额没有数量的入库成本调整单，根据凭证模板生成总账凭证。二、 销售管理和应收账款管理1、 业务部正常销售a) 业务部根据业务员要货请求，制作销售订单，经业务员确认商品和数量
4、后，制单员审核订单，打印一式三联，由业务人员签字，业务部留一联，业务员凭其它两联到仓库提货。特殊控制：销售单价不允许低于最低售价，并且订单修改价格时不允许低于修改前价格的 %。b) 仓库发货：仓库根据订单组织发货，根据销售订单下推生成销售出库单，无须指定单位成本，审核销售出库，打印一式四联销售出库单，仓库在提货订单上签字表示实发，并在销售出库单上签字,只留一联订单。c) 业务员持三联销售出库单和一联销售订单到财务，财务根据销售订单和销售出库是否匹配，根据销售出库单下推生成销售发票，审核并钩稽，业务员凭最后两联销售出库单和出门证送货，到货后回执一联销售出库单。特殊说明：若销售订单商品与实际发货商
5、品不相符，必须修正销售订单，若相符可直接修正根据订单关联生成销售出库单的数量。d) 财务部根据销售出库和销售发票钩稽关系，依据凭证模板制作总账凭证，形成应收账款。2、 营业部正常销售a) 营业部根据当日实际销售情况，制作销售出库单，无需指定单位成本，与当日日报表相符后，审核销售出库单。b) 财务根据销售出库单下推生成销售发票，审核并钩稽。c) 财务部根据销售出库和销售发票钩稽关系，依据凭证模板制作总账凭证，形成应收账款，同时完成当日的现金收款凭证制作。3、 销售退回a) 业务员持客户开具的退货清单（或根据手写标准格式退货单），交仓库保管员验收入退回货物，仓库保管员审核无误后，制作退货通知单，标
6、识新旧货并审核，打印一式三联，保管和业务员签字，各自留一联，附上退货单后给业务部一联。b) 业务部根据收到附有退货单的退货通知单，确定退货价格，下推生成红字销售出库单，补录退货单价，审核打印一式两联。业务部留一联，给财务一联。c) 财务根据红字销售出库单下推生成红字销售发票，并审核钩稽，根据凭证模板生成总账凭证，冲减应收账款。三、 生产领料及完工入库管理1、 配套调拨：微机室根据BOM制作由主仓库调拨至生产车间的调拨单（自动生成的数量可能因为不允许负结存而需修正），打印一式三联，车间人员持该三联到仓库提货，仓库和车间人员签字后，仓库留存一联，生产部留存一联，仓库每日下班前，将当日调拨单集中送至
7、财务，财务第二天午要即时审核。2、 产品完工入库：根据车间完工报告，由车间人员到微机室打印一式三联的完工入库单，无须指定成本。车间人员持三联单到仓库送货，仓库验收后，仓库和车间共同签字后，各留存一联，仓库每日下班前，将当日完工入库单集中送至财务，财务第二天午要即时审核。3、 财务审核产品完工入库后，要完成生产库物料的倒冲领料，减产生产车间的库存。具体操作：使用BOM配套查询功能，指定完工产品及数量后，自动生成生产领料单，无须指定成本，无须打印。生成的领料单不应该存在负结存的问题。4、 生产领料单要指定成本对象，以方便按成本对象归集材料消耗成本。5、 车间退料：即使用反向调拨即可。6、 完工产品
8、成本计算： i. 通过产品入库单确定本期产品完工数量。 ii. 通过生产领料单按成本对象归集，确定对应产品的材料消耗。 iii. 再通过车间提供的相关费用清单，计算产品成本。四、 仓库调拨及库存盘点管理1、 仓库调拨：仓库调拨单，无红蓝字之分，单位成本根据仓库组月底统一核算。2、 营业厅调拨先由营业厅发传真至微机室，由后者录入调拨单，打印一式三联调拨单，微机室签字后将三联单送至仓库，保管签字发货，仓库留存一联，一联送至营业厅，另一联和传真一并交予财务，财务在K3系统中审核调拨单。3、 仓库盘点：备份账存数据打印盘点表实盘录入实盘数字自动生成盘盈（亏）单。4、 盘盈单的成本手工指定，盘亏单的成本
9、可由系统自动计算。 五、 存货成本核算及生成凭证1、 入出库成本核算 i. 通过计价方法自动计算存货发出成本之前，须先保证所有的入库单单位成本都已核算完整。 ii. 外购入库：录单时手工指定成本。 iii. 产品入库：通过入库成本核算手工录入，系统成批核算。 iv. 其它入库，录单时手工指定成本。 v. 盘盈入库单，手工指定成本。 vi. 生产领料，系统自动计算发出成本。 vii. 销售出库，系统自动计算发出成本。 viii. 其它出库，系统自动计算发出成本。 ix. 入库成本调整单相当于只有金额没有数量的入库单，只增加库存价值，但需要指定物料和仓库。 x. 出库成本调整单相当于只有金额没有数
10、量的出库单，只减少库价值，但需要指定物料和仓库。 xi. 对于已经审核的单据，如果要想修改其单位成本，可以使用核算单据查询功能来实现。 xii. 对于某些没有指定成本的入库单或核算不成功的出库单，有一个“不确定单价单据维护”的功能，可以使用计划价、最新入库价、最新出库价、本期平均出库价、本期平均入库价、本期平均入库价（蓝字）、本期平均出库价（蓝字）、本期平均入库价（红字）、本期平均出库价（红字）、上期最新出库价、期初余额加权平均价、采购单价等规则成批替换这种没有单价的单据，降低工作量。2、 关于存货成本核算a) 所有的外购入库成本手工指定。b) 为使代管瓶的成本区别于自购瓶的成本，所以存货核算
11、启用仓库组核算，即代管物资库的出入库是一个成本，其它所有实仓的出入库成本是一个。3、 凭证管理 i. 按各种单据类型设置该类型生成的凭证模板，可以多个。 ii. 根据未生成凭证的单据和凭证模板，可以按单或汇总生成凭证传递到总账系统。 K3 ERP系统业务处理流程一、 采购全过程管理1、 正常采购流程a) 仓库入库：仓库保管根据实收品种和数量，在K3系统中制作外购入库单，增加库存数量，打印一式四联，保管和送货员都签字，仓库留存一联。其它说明：仓库制作外购入库单时无需录入单价，但如是采购业务伴随有费用发生，应当注明采购费用。b) 送货人员持另三联入库单到采购部，由采购部在机打票据上填入采购单价，并
12、签字，留存一联，并在K3系统中修改外购入库单的单价，手写单价与系统内的单价应当一致。其它说明：采购部门应当根据实际情况变更物料采购单价，这个价格作为营业部销售的最低价控制。c) 送货人员持另两联到财务部，财务部根据有手工填写单价的机打外购入库单在K3系统中审核外购入库单，下推生成采购发票，审核并钩稽。财务签字后，留下记账联。另一联留给送货人员，作为出门凭证之一。d) 财务根据钩稽外购入库和采购发票，利用K3系统的凭证模板即时制作总账凭证，在财务即时反映应付账款。2、 采购退回流程a) 仓库退货：仓库保管根据实退品种和数量，在K3系统中制作红字外购入库单，打印一式四联，签字后仓库留存一联。b)
13、采购部根据退货价格手工填写在机打的红字入库单上，并在K3系统中修改外购入库单指定单位成本，手写单价与系统内的单价应当一致，采购部签字后留存一联，送货一联。说明：只有凭手工填写完单价的机打红字外购库单才能送货。c) 财务部根据写有手工单价的机打红字外购入库单，在K3系统中审核红字入库单，下推生成采购发票，审核并钩稽，财务留下记账联。d) 财务根据钩稽的红字外购入库和红字采购发票，利用K3系统的凭证模板即时制作总账凭证，在财务即时冲减应付账款。3、 关于采购费用a) 财务根据相关采购费用原始凭证，判断该采购费用是否计算存货成本，若不需要，则直接记账。b) 若需要计入存货成本，则要在K3系统中制作只
14、有金额没有数量的入库成本调整单，根据凭证模板生成总账凭证。二、 销售管理和应收账款管理1、 业务部正常销售a) 业务部根据业务员要货请求，制作销售订单，经业务员确认商品和数量后，制单员审核订单，打印一式三联，由业务人员签字，业务部留一联，业务员凭其它两联到仓库提货。特殊控制：销售单价不允许低于最低售价，并且订单修改价格时不允许低于修改前价格的 %。b) 仓库发货：仓库根据订单组织发货，根据销售订单下推生成销售出库单，无须指定单位成本，审核销售出库，打印一式四联销售出库单，仓库在提货订单上签字表示实发，并在销售出库单上签字,只留一联订单。c) 业务员持三联销售出库单和一联销售订单到财务，财务根据
15、销售订单和销售出库是否匹配，根据销售出库单下推生成销售发票，审核并钩稽，业务员凭最后两联销售出库单和出门证送货，到货后回执一联销售出库单。特殊说明：若销售订单商品与实际发货商品不相符，必须修正销售订单，若相符可直接修正根据订单关联生成销售出库单的数量。d) 财务部根据销售出库和销售发票钩稽关系，依据凭证模板制作总账凭证，形成应收账款。2、 营业部正常销售a) 营业部根据当日实际销售情况，制作销售出库单，无需指定单位成本，与当日日报表相符后，审核销售出库单。b) 财务根据销售出库单下推生成销售发票，审核并钩稽。c) 财务部根据销售出库和销售发票钩稽关系，依据凭证模板制作总账凭证，形成应收账款，同
16、时完成当日的现金收款凭证制作。3、 销售退回a) 业务员持客户开具的退货清单（或根据手写标准格式退货单），交仓库保管员验收入退回货物，仓库保管员审核无误后，制作退货通知单，标识新旧货并审核，打印一式三联，保管和业务员签字，各自留一联，附上退货单后给业务部一联。b) 业务部根据收到附有退货单的退货通知单，确定退货价格，下推生成红字销售出库单，补录退货单价，审核打印一式两联。业务部留一联，给财务一联。c) 财务根据红字销售出库单下推生成红字销售发票，并审核钩稽，根据凭证模板生成总账凭证，冲减应收账款。三、 生产领料及完工入库管理1、 配套调拨：微机室根据BOM制作由主仓库调拨至生产车间的调拨单（自
17、动生成的数量可能因为不允许负结存而需修正），打印一式三联，车间人员持该三联到仓库提货，仓库和车间人员签字后，仓库留存一联，生产部留存一联，仓库每日下班前，将当日调拨单集中送至财务，财务第二天午要即时审核。2、 产品完工入库：根据车间完工报告，由车间人员到微机室打印一式三联的完工入库单，无须指定成本。车间人员持三联单到仓库送货，仓库验收后，仓库和车间共同签字后，各留存一联，仓库每日下班前，将当日完工入库单集中送至财务，财务第二天午要即时审核。3、 财务审核产品完工入库后，要完成生产库物料的倒冲领料，减产生产车间的库存。具体操作：使用BOM配套查询功能，指定完工产品及数量后，自动生成生产领料单，无
18、须指定成本，无须打印。生成的领料单不应该存在负结存的问题。4、 生产领料单要指定成本对象，以方便按成本对象归集材料消耗成本。5、 车间退料：即使用反向调拨即可。6、 完工产品成本计算： i. 通过产品入库单确定本期产品完工数量。 ii. 通过生产领料单按成本对象归集，确定对应产品的材料消耗。 iii. 再通过车间提供的相关费用清单，计算产品成本。四、 仓库调拨及库存盘点管理1、 仓库调拨：仓库调拨单，无红蓝字之分，单位成本根据仓库组月底统一核算。2、 营业厅调拨先由营业厅发传真至微机室，由后者录入调拨单，打印一式三联调拨单，微机室签字后将三联单送至仓库，保管签字发货，仓库留存一联，一联送至营业
19、厅，另一联和传真一并交予财务，财务在K3系统中审核调拨单。3、 仓库盘点：备份账存数据打印盘点表实盘录入实盘数字自动生成盘盈（亏）单。4、 盘盈单的成本手工指定，盘亏单的成本可由系统自动计算。 五、 存货成本核算及生成凭证1、 入出库成本核算 i. 通过计价方法自动计算存货发出成本之前，须先保证所有的入库单单位成本都已核算完整。 ii. 外购入库：录单时手工指定成本。 iii. 产品入库：通过入库成本核算手工录入，系统成批核算。 iv. 其它入库，录单时手工指定成本。 v. 盘盈入库单，手工指定成本。 vi. 生产领料，系统自动计算发出成本。 vii. 销售出库，系统自动计算发出成本。 vii
20、i. 其它出库，系统自动计算发出成本。 ix. 入库成本调整单相当于只有金额没有数量的入库单，只增加库存价值，但需要指定物料和仓库。 x. 出库成本调整单相当于只有金额没有数量的出库单，只减少库价值，但需要指定物料和仓库。 xi. 对于已经审核的单据，如果要想修改其单位成本，可以使用核算单据查询功能来实现。 xii. 对于某些没有指定成本的入库单或核算不成功的出库单，有一个“不确定单价单据维护”的功能，可以使用计划价、最新入库价、最新出库价、本期平均出库价、本期平均入库价、本期平均入库价（蓝字）、本期平均出库价（蓝字）、本期平均入库价（红字）、本期平均出库价（红字）、上期最新出库价、期初余额加权平均价、采购单价等规则成批替换这种没有单价的单据，降低工作量。2、 关于存货成本核算a) 所有的外购入库成本手工指定。b) 为使代管瓶的成本区别于自购瓶的成本，所以存货核算启用仓库组核算，即代管物资库的出入库是一个成本，其它所有实仓的出入库成本是一个。3、 凭证管理i. 按各种单据类型设置该类型生成的凭证模板，可以多个。 ii. 根据未生成凭证的单据和凭证模板，可以按单或汇总生成凭证传递到总账系统
