1、1商业银行经营管理复习思考题doc一、 学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。二、 了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是 什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这 么做）三、 题型：单项选择、多项选择、名词解释、计算题说明、简述、论述。四、 各章的思考题如下：第一章商业银行导论1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。世界上第一家股份制银行就是1694年在英国创办的英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行一中国通商银行3.了解商业银行特殊性质的表现：（-）商
2、业银行是企业是因为商业银行具有一般企业的基本特征：拥有自有资本、自主经营、自 负盈亏、以获取利润为经营FI标。（-）商业银行是特殊企业一是经营对象特殊；（货币资金）二是经营方式特殊；（信用方式） 三是经营领域特殊。（货币流通）（三）商业银行是特殊的金融企业 理由：商业银行业务范围广大；具有派生存款的功能。4.了解商业银行最基本的外部组织形式商业银行的外部组织形式：1 单一银行制（最基本的形式之一） 指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或法律不允许设立任何分 支机构的组织制度。2.分支银行制（最基本的形式之一） 指法律允许在总行之下，在木市及国内外各地普遍设立分支机构的银行制 度。5.了解
3、商业银行内部组织架构的构成 直线职能型；事业部型；矩阵型；网络型6.了解商业银行的经营原则：安全性、流动性和盈利性7.明确商业银行经营原则之间的关系三个原则的关系：1三个原则是一种对立统一的关系。（1） 安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。（2） 盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。2要正确好处理三个原则的关系在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。第二章商业银行资本管理1.了解权益资本、监管资本和经济资本的含义：权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。即 银行资产负债表中资产项与负债项之差所体现的资木概
4、念。【财务要求】。监管资本（法定资本）是指能够满足监管当局要求和标准的资本。监管资本包 括：核心资本和附属资本（一级资本和二级资本）。【监管要求】经济资本（风险资本）是指银行抵御风险所必须拥有的最低资本，它是测量 银行真正所需资本的一个风险尺度。用公式表示：经济资本二信用风险非预期损 失+市场风险非预期损失+操作风险非预期损失。【内部要求】2.明确商业银行资本的功能作用：商业银行资本的功能主要表现在三个方面：1 营业功能。一是满足开业所需的最低资本要求，二是满足营业的铺底资金的 要求。2保护功能。一是弥补损失为银行经营提供破产保护，二是对存款者和债权人 的利益提供保护。3管理功能。一是外部监管
5、者利用资本充足率等对银行实行监管，二是银行管 理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。3.明确什么是巴塞尔协议国际银行监管的共同标准-巴塞尔协议1.1988年的巴塞尔协议20世纪60-70年代由于各国对银行的资本定义不统一，资本没有规范的标准 要求，管理混乱。再加上一些国际大银行的倒闭，使人们意识到要加强对银行业 的监管。（1） 1974年9月西方十二国的中央银行在瑞士的巴塞尔召开了巴塞尔会议, 讨论银行的国际监管问题。（2） 1975年2月在瑞士的巴塞尔成立了 “巴塞尔银行业务条例和监管委员 会”，简称“巴塞尔委员会”。（3） 1987年委员会发表了 “关于统一国际银行业资木充足比率的国际
6、监督 条例的建议”，即巴塞尔建议。（4） 1988年西方十二国的中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了关于统一 国际资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议，它为银行的资本充足性 规定了统一衡量的标准。是国际上第一部有关商业银行资本计算和标准的协议。 其主要内容包括四个方面：一是划分资木，二是规定资产的风险权重，三是规定 资本充足率的目标比率，四是过渡期及实施的安排4.了解巴塞尔新协议的三大支柱巴塞尔新协议包括了互为补充的三大支柱，即：最低资本要求、监管当局的 监督检查和市场约朿5.明确影响银行资本需要量的因素（一） 银行的经营规模和资产负债结构（二） 整个国家和所在地区的经济形势（三） 社会公众对银
7、行信誉的看法（四） 政府经济政策及其有关规定6.了解不同筹资方式的优缺点A.内源筹资所谓内源筹资，就是指以留存收益的方式来增加资木金内源筹资的优点：1可以使银行不必依赖于外部公开市场，从而避免发行股 票或债务资本的费用；2.不会威胁到原有大股东的控股权；3 不会稀释每位投资人的股份和摊薄未来的每股收益。内源筹资的缺点：1.筹集的资本数量在很大程度上受到银行自身盈利能力的限制;2.会受到监管规定和外部经济环境变化的影响。B.外源筹资如果内源资木筹集不能满足银行增加资木的要求，那就要 借助外源资本筹集了。外源资本筹集又可分为权益资本筹集和债务资本筹集。权 益资本与债务资本比较，权益资本的优点是：可
8、全部满足基于 风险的资本要求；是永久性的资金来源；没有固定的利息支岀。 其缺点是：发行的成木较高；有股权稀释和潜在的每股收益降 低的危险。债务资本的优点是：利息支岀可以获得税收减免； 不会稀释每股收益或削弱股东对公司的控制权。其缺点是：有 固定的利息支出；并非为永久性的资金来源；只有部分债务能 够满足银行的监管资本要求。7 懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率保持一个相同的分红比率和维持一个固定的资本资产比率，银行净收益的增长率 必须达到多少。这可以用一个“内部资本增长率”计算公式来作出说明。内部资本增长率（ICGR）=资本收益率（ROE） X收益留存比率（RR）二资产收益率（ROR）
9、X权益乘数（EM）X收益留存比率（RR） 公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比。第三章 商业银行负债业务1.明确什么是同业拆借同业拆借是指银行相互之间的短期借款，主要用于临吋性调剂资金头寸的需要, 支持商业银行日常性的资金周转。同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户上进行的，实际上超额 准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国称为联邦基金。2.了解商业银行向中央银行借款的种类与期限向屮央银行的借款是指当商业银行出现资金不足时向屮央银行借入资金。一般有 两种形式，一是直接借款，又称再贷款；另一种为间接借款，即所谓的再贴现。我国商业银行向中央银行借款具体可分为：年度性借款（12
10、年）:季度性 借款（14个月）和日拆性借款（10-20天）三种。3.了解回购协议的实质与期限回购协议是指银行按照约定的价格出售高质量、高流动性的资产，同时双方约定 在将来的某一特定时间按所约定的价格购回的协议。银行以债券作为抵押向另一 家银行提出的短期贷款。回购期限弹性较大，又有不同的回购协议品种，非常适 合银行负债流动性管理的需要。4.了解银行短期融资有哪些形式：同业拆借，向屮央银行借款，其他短期借款: 转贴现，回购协议，向国际金融市场借款。5.明确什么是欧洲货币市场（离岸金融市场）:非居民间以银行为中介在某种 货币发行国国境之外，从事该种货币借贷的市场。6.了解银行负债成本管理有哪些成本概
11、念银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本 费用开支。负债成本的构成主要有：利息成本、营业成本和相关成本。A.利息成本：银行按约定的存款利率以货币形式直接支付给债权人的报酬，具体 数额。B.营业成本：除利息之外的其它一切开支，包括员工薪资、办公费用等，取决 于利息率和商业银行的负债结构。C.有关成本:1风险成本：因存款增加引起商业银行风险增加而必须付出的成本；2连锁反应成木：商业银行对新吸收存款而增加的服务费用和利息支出而引起的 对原有负债开支增加的支岀。7 懂得如何计算银行负债的边际成本和边际成本率边际成本法就是对银行负债每新增一个单位成本时的变化加以分析的方法，
12、并以此决定用这份资金所投资的资产的起码收益要求。边际成木额二新利率X以新利率筹集的资金总额一旧利率X以旧利率筹集的 资金总额边际成本率二边际成本额三新增资金总额e.g:假设一家银行可以以7%的存款利率筹集到2500万元的新增存款。银行管理 层预测，如果用7.5%的存款利率可以筹集到5000万元的新增存款，试计算银行 筹集资金的边际成木率。边际成本额=5000X7.5% - 2500X7%=200 （万元）筹集到的新增资金=5000 - 2500=2500 （万元）边际成本率=200十2500=8%故该银行筹集资金的边际成本率8%o从计算中我们可以看到，银行筹集资金的边际成木率为8%,远远高于平
13、均 成本率7%。这是因为银行提高存款利率后，不仅要支付新增存款的利率7.5%, 而且述要以7.5%的利率支付原来以7%筹集到的2500万元的利率。所以边际成 本更能反映银行成本变动情况。8.明确商业银行负债成本的管理方法 商业银行控制负债成本的基本途径有两条：一是控制利率水平；二是控制其它成 本支出。具体来说包括四个方面：（一）利息成本控制：在一个自由竞争较为成熟的金融市场上，各类负债具有一个均衡的利率水 平。但各家银行付给客户的利息却有较大差别，因此，商业银行-般用间接的方 法來控制利率水平。如分析预测未來的利率走势，确定给付利率的方法。（-）其它成本控制：一般来说，银行负债成本控制的关键并
14、不一定在于利息成本，而是在于其它 成木的控制。因为利息成木的变化较为明显，会影响银行的市场竞争能力，因此 控制其它成本就成为负债成本控制的关键。现在科学技术的运用和规模经济效应对银行资金成本的控制越來越重要，因 此值得特别重视。（三） 科学技术运用随着科学技术的进步，各种工具自动化，特別是计算机信息处理技术和通讯 技术在银行业中的运用，大大减少了银行员工的手工劳动，为降低劳动成本和管 理成本提供了可能。（四） 规模经济效应一般来讲，大银行的负债成本相对较低，即存在规模经济的问题，原因 在于：一是规模大，有利于摊薄经营成木；二是公众对规模大的银行比较有信心, 因此能以相对较低的成本融资。第四章商
15、业银行资产业务1.明确什么是法定存款准备金:法定存款准备金是指商业银行按照法定的比率 向中央银行缴存的存款准备金；2.了解银行现金管理的原则现金资产管理的原则1适度的存量控制。具体包括两个方面：一是在现金资产的总量上必须保持 一个适度的规模；二是要合理安排现金资产的存量结构。2适时的流量调节。就是要根据银行业务过程中现金流量的变化，适时地调 节现金资产的流量，以确保现金资产的规模适度和结构合理。3.库存现金的安全保障。即要严格的库房管理制度，确保现金资产的完好无 损。3.了解影响银行流动性需求的因素 影响银行流动性需求的因素：1.季节性因素（生产季节性，节假口）2.周期性因素（经济的周期性变化
16、）3.趋势性因素（经济的发展速度等）4偶然性因素（重大事件的发牛等）4.了解我国担保法规定的担保贷款形式：保证贷款，抵押贷款，质押贷款5.了解银行贷款业务创新中的功能优势：融资或资源配置功能；风险管理功能；流动性管理功能；公司治理功能6.掌握商业银行贷款政策的主要内容：（一）贷款业务发展战略：银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，具体包括贷款应遵循的原则，银行 业务的发展行业与发展区域，银行业务的发展规模和发展速度等。银行贷款业务 发展战略受宏观经济政策影响较大。（-）贷款审批的分级授权：就是指定有权审批贷款的人员和最高的贷款限额。其授权的依据主要是贷款金额 的大小，贷款风险的高低。授权的层
17、次一般有三个：信贷员的审批权；贷款委员 会或者高级管理层的审批权；董事会的审批权。（三） 贷款规模和比率控制：（1） 存贷比例。即贷款占存款的比例。我国商业银行法规定该比率不得超 过 75%。（2） 流动比例。即流动资产与流动负债的比例。我国规定该比率不得低于 25%O（3） 资木充足率。即银行资木总额与加权风险资产的比例。我国2004年规 定为8%,其中核心资本充足率为4%。（4） 单个贷款比例。即银行最大的1家客户或者10家客户的贷款额与银行 资本金的比例。我国规定银行对同一借款人的贷款余额不得超过银行资本金的 10%o（四） 贷款定价：银行贷款的价格一般包括：贷款利率、贷款补偿余额、贷款
18、收取的某些费用 等。贷款补偿余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额 一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。补偿性余额则提高了 借款的实际利率，加重了企业的利息负担。在贷款的定价中需要考虑：银行的资金成本、贷款的风险程度、贷款的 期限、贷款的管理费用、存款余额、还款方式、银行与客户的关系以及银行的资 产收益率目标等多种因素。（五） 贷款担保：贷款担保的主要内容：1贷款担保的方式。按照我国担保法规定包括：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金。2.抵押品的鉴定、评估方法和程序。3.贷款与抵押品价值的比率。（抵押率）4贷款担保人的资格、还款能力的评估方法与程序等
19、。（六） 贷款的档案管理：1档案的结构及应包括的文件2.档案的保管责任人3.档案保管的地点及安全4贷款档案存档、借阅和检查制度（七） 贷款的日常管理和催收制度：贷款的Fl常管理和催收制度主要包括：贷款发放后FI常管理的方式、方法；贷款 到期前的催收制度等都是贷款政策重要内容。（A）不良贷款的管理： 不良贷款的管理主要是要明确规定不良贷款的处理程序及处理方式。7.掌握商业银行企业贷款的基本程序 企业贷款程序通常表述为“三查制度”，即贷前调查、贷时审查、贷后检查。也 就是分为三个阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段；接受借款申请后的评估、 审查及发放阶段；最后是贷款发放后的检查监督、风险预测及本息
20、收冋阶段。具体包括以下步骤：（一）企业借款申请其实就是企业借款人到银行填写一份借款中请书。借款中请书的主要内 容包括：公司名称、企业性质、经营范围等基木情况；申请借款的种类、用途、 金额、期限及还本付息计划安排等。为了便于银行的审查，借款人还须根据不同的借款提供相关的资料。如流动 资金贷款要提供：贷款资格证明、贷款用途证明、经营状况证明、抵押担保资料 等。固定资金贷款还要提供：项目可行性研究报告、项目有关的审批文件、各种 许可证文件资料及其它银行认为需要的文件等。（-）银行贷款调查银行受理了企业的借款申请后，就要立即着手贷款调查。调查的主要内容包括： 借款人的借款资格、行为能力；企业的财务状况
21、（财务报表分析）；企业的生产 经营情况；企业主要负责人的素质；企业的历史信用记录等，在此基础上，结合银行对借款企业的信用评级，客户经理（信贷员）就要据 此提出调查分析报告，并对贷与不贷、贷款金额、贷款期限及贷款利率等提出自 己的意见。（三） 银行贷款审查与审批：贷款的审查包括两个方面：一是合规性审查。主要贷款是否符合相关法规与政策。 二是技术性审查。主要是对借款人所提供资料的真实性进行复审核实，在此基础 上，再由信贷管理委员会进行集体审批。我国目前实行的是“审贷分离、分级审批”制度。审贷分离就是银行的业务 营销部门和风险管理部门之间形成分工协作、相互制衡机制。分级审批就是总行 根据各分支机构的
22、业务总量、管理水平、资产质量等因素，核定其授信额度的审 批权限。（四） 签订借款合同及有关担保合同：审查批准Z后，银行就要与借款人签订借款合同。内容主要包括：借款 的种类、借款的用途、借款的金额、借款的期限、还款的方式和违约的责任等。对于担保贷款，银行要根据种类不同分别签订不同的合同（即保证合同、抵 押合同、质押合同）。（五） 贷款发放：所需合同签订Z后，借款人就可以填写借款借据到银行的财务部门办理借款 事宜o（六） 贷后检查：贷款发放后，银行要对贷款合同的执行情况进行跟踪检查。主要是检查借款人履 行借款合同的情况，借款人的经营状况、财务状况的变化，以及还款能力、资金 来源的落实情况等，发现问
23、题要及时处理或上报。（七）贷款的收回与展期贷款到期后，借款人应主动归还贷款。如果因客观原因导致借款人不能按期 还清借款，银行可以根据情况予以贷款展期。展期只能一次。如果是主观原因， 则不予展期，就要划为逾期贷款而加收利息。8.了解对企业的财务报表分析各项指标及组成（1） 资产项目的分析1应收账款的分析分析的重点是：数量的增减、分布的状况、账龄的长短、用于抵押的情 况及坏账准备金的提取情况等。2存货的分析分析的重点是：存货的规模、存货的时间、存货的变现力、存货的类型 以及存货的投保情况等。3投资分析分析的重点是：各种证券的合法性、流动性和盈利性；各种证券的期限、数 额和结构的合理性；各种证券发行
24、者的信用状况及偿债能力等。4固定资产分析分析的重点是：折旧的提取、变现能力、全额保险等。（2） 负债与资本项目分析负债分析企业的负债包括短期负债和长期负债。短期负债包括应付账款、应付票据、应缴税费和短期借款等。分析的重 点是：负债规模的多少；有无错漏。长期负债主要包括：长期借款和发行的长期债券。分析的垂点是：期限的搭配与还债的安排。资本分析企业资本反映企业的财务实力和承担风险的能力。分析的重点是：资本 的结构、资本的数量、资本的真实性等。（3） 损益项目分析主要是利用利润表对企业的经营成果进行分析。分析的重点：首先是验 证销售收入、销售成本、销售费用的真实性；其次是通过对比分析，查出影响企 业
25、收益的因素，督促其改善经营管理。（4） 现金流量分析1现金。现金流量表中的现金与会计核算中的现金概念不同。会计核算 中的现金是指库存现金；而现金流量表中的现金则是广义的现金，包括现金及现 金等价物。2现金流量。现金流量是指企业在一定时期的现金和现金等价物的流入 和流出数量。净流量是流入量和流出量之差。3现金流量的具体内容。企业的现金流量可分成三个部分，即经营的活 动现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。其计算方法为：现金净流量二经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动现金 净流量。4现金流量表与利润表的差异。现金流量表的编制以收付实现制为基础。 而利润表的编制以权责发牛制为
26、基础。所以利润表上的损益与现金流量表的现金 收支是有差异的。因此必须进行现金流量表分析，通过净现金流量来反映企业的偿债能力。9.了解商业银行进行投资业务的主要目的 商业银行的投资目标：1获取较高收益2.分散经营风险3.增强资产流动性4 .合理避税第五章商业银行中间业务1.了解哪些是狭义的中间业务？哪些是狭义的表外业务？狭义的中间业务：是指银行不运用自有资金，而是利用其在机构网络、技术、信 息、人才等方面的优势，为客户提供金融服务并从屮收取手续费的业务。狭义的表外业务：是指那些虽未列入资产负债表内，但同表内的资产负债业务紧 密相关，并在一定条件下会转化为表内资产业务或负债业务的经营活动。2.明确
27、什么是备用信用证？备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求，对 受益人开立的承诺承担某项义务的书面凭证。3.明确什么是金融衍生产品？金融衍生产品是指其价值依赖于货币、利率、股票、股价等基础金融资产价值变 动的合约。这种合约可以是标准化的。也可以是非标准化的。金融衍生产品的交易主要在两个市场进行：一个是标准化的合约在交易所内 进行；另一个是非标准化的合约由银行等大型金融机构参与的场外交易。我国把商业银行从事衍生产品交易的业务称为交易类业务。主要有四种：金 融远期合约、金融期货、金融互换、金融期权。4.了解哪些是可撤销的信贷承诺？哪些是不可撤销的信贷承诺？可撤销承诺附有客户在获得信用前必须履行的特
28、定条款。如：授信额度、透支额 度等。不可撤销承诺是指银行不经客户允许不得随意取消该项承诺，即具有法律约束 力。女山备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。5 懂得如何计算远期利率协议的利息支付额远期利率合约也称为远期利率协议是指合约的双方商定在将来的一定时间段执 行的协议利率。并指定一种参照利率，在将来清算日，按照所规定的期限和本金 数额，由一方向另一方支付协议利率与届时参照利率之间的差额利息的贴现金 额。远期利率协议的利息是根据合约中的名义木金计算的。其计算公式：M为 利息差额；P为合约中的名义本金；L为交割日的市场利率；F为合约利率；D 为合约期限；B为一年的天数。之所以是上述公式，是因为
29、折现计算的。如果我们假设支付利息额为M,于是：计算出利息差额后，若市场利率高于合约利率，则由卖方将利差补给买方； 若市场利率低于合约利率，则由买方将利差补给卖方。例如：甲公司在4个月后要借入一笔1000万美元的3个月的短期资金。公司预 测市场利率会上升，为避免筹资成本增加，公司决定买入一份远期利率协议来避免利率风险。协议内容如下： 买方：甲公司卖方：乙银行交易类型：4X7 （即日起4个月后起息，7个月后到期）交易本金:1000万美元； 交易日：3月5日； 到期日：10月7日； 协定期限:92天协定利率：5.10%； 起息日：7月7日 交割日：7月7日清算利率：英国银行家协会公布的3个月期的清算
30、利率。6.懂得如何利用互换交易来降低筹资成本 金融互换交易是指交易的双方基于自己的比较利益，直接或通过中介机构签订协 议，对各自的现金流量进行交换的行为。金融互换交易有两种基本形式：货币互换、利率互换。（1）货币互换货币互换是指互换的双方按约定的汇率和时间交换不同货币的本金，并在合 约规定的时间内以即期汇率支付利息，到期按最初约定的汇率再换回原来的货币 木金，或在规定时间内分期摊还木金的交易行为。例如：假设有一家美国公司想借入1亿欧元为期五年的债务，其借入欧元的 利率是8%；但其借入美元的利率是7%；而另一家德国公司想借入1.21亿美元 为期五年的债务，其借入美元的利率是8%,而其借入欧元的利
31、率是7%o于是 它们进行货币互换即可以降低各自的借款利率，乂可以避免汇率因为利率变动的 风险。彼此都在货币互换中获得了利益，现假设欧元与美元的比价为:1:1.2k（2）利率互换利率互换是指互换的双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔彖征性本 金数额的基础上互换具有不同性质的利率（主要是浮动利率和固定利率），并计 算利息的交易行为。利率互换不涉及木金的交换，仅交换利息，木金只起计息的基础作用。它有 三种形式：息票利率互换、基础利率互换、交叉利率互换。例如：假设有两家公司，其不同融资方式的成本如下表：A公司 B公司 融资利差信用评级AAABBB固定利率7%8.5%1.5%浮动利率LIBOR+0.4%LIBOR+0.7%0.3%比较优势率固定利利率浮动出于经营上的考虑，A公司需要浮动利率融资，B公司则需要固定利率融资, 且两家公司的融资额度和融资期限相同。此时两家公司面临两种选择：一是各自 采取自己所需的融资方式
