1、浅析信用证软条款的危害及防范毕业论文浅析信用证软条款的危害及防范毕业论文浅析信用证软条款的危害及防范【内容摘要】：信用证（简称L/C）支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾,它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。经济危机影响下，来自买方及银行的风险在不断的上升，识别各种软条款，揭开其神秘的面纱，保护供应商的自身利益不受损害，可说是当务之急。笔者将通过对信用证付款的利与弊、国际支付中信用证软条款产生的原因及进口商心理动机几个方面的分析来讨论如何识别和防范信用证软条款。【关键词】：国际贸易 信用证
2、软条款 进口商心理动机 【Abstract】 Letter of credit (L/C) as the term of payment is formed gradually along with the development of international trade, Banks participating in international trade settlement. The L/C that has become a main term of payment in international trade largely solved the contradiction bo
3、th in import and export about the payment and delivery . Due to the Economic crisis influence, the risk from the buyer and bank is increasing constantly. it is urgent for us to identify various Soft Clauses and open its mysteries to protect suppliers benefit. I will be through the analyse of the pro
4、s and cons of the L/C, the causes of L/C soft terms and the importers psychological motivation to discuss how to identify and prevent of Soft Clauses of L/C.【Keywords】 International Trade Letter of Credit (L/C) Soft Clauses Importers Psychological Motivation引言.3一、信用证付款的利与弊.4二、国际支付中信用证软条款产生的原因及危害.4 2
5、.1 信用证制度本身的缺陷.4 2.2 进口方预防市场不利方向变化.5 2.3 进口方中间商类型与性质.5 2.4 出口方不良信誉自我积累.52.5 开证行与进口商之间客户关系、服务与受服务性质.62.6进口商心理动机.6三、信用证软条款的分类及分析.73.1信用证暂不生效条款.73.2部分议付单据受控于开证申请人.73.3要求受益人提交其无法获得的单据.73.4使受益人在收到货款之前就丧失货权.8四、信用证的审核及识别信用证软条款.8案例分析.10总结.11参考文献.12引 言信用证支付结算方式是在托收方式的基础上演变发展起来的，其作用是把托收方式下由进口商履行付款责任转为由银行履行。但是网
6、上调查结果显示，信用证结算方式遭受拒付的比率非常高，其原因除了开证行破产，开证人申请开立的L/C 不合格之外，出口商自身不了解L/C 相关惯例和规则，陷入进口商设定的“软条款”也是导致拒付的重要原因之一。所谓软条款，是指非善意的开证申请人(进口商)在开立信用证时，故意设置的若干隐蔽性的陷阱条款，信用证运转时使受益人(出口商)完全处于被动的境地，开证申请人或开证银行可以随时单方面解除部分甚至全部付款责任。随着信用证的日益普及，信用证附加条款的增加，目前已经形成了一股“软条款”的风气，这些软条款的出现将银行信用转变成为不可预测的买家信用，使信用证日益不安全，日益无信用，笔者将在这里对信用证的软条款
7、进行例举，并通过案例，分析进口商设软条款的动机，探讨一下信用证软条款的预防措施，这对以后我们做外贸也会有一定的帮助。一、信用证付款的利与弊信用证付款，有利也有弊。对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的付款人-银行，而且是指定的某大银行；对买家的好处，则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。利用L/C这个付款办法，整个国际贸易流程通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作。当然，利用L/C也可能出一些问题。对于买家而言，最担心的就是L/C出毛病，主要是不符点(discrepancy)。有时银行审查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可，不过，一般不会构成太大
8、的问题，只须略作修改。对卖家而言，信用证付款方式的可靠与否，和条款的繁简有很大关系。如果条款简单，只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的条款很多，而且其中不少要求的结汇单据又不完全在你操纵之下而受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。还有发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的提单（Bill of Lading）、验货报告或其他官方单据，因为到时候这些单据出或不出都不在卖方能力控制范围内。另外，B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法操作，结果
9、就有可能结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的条款越少，越简单，就越可靠。二、国际支付中信用证软条款产生的原因及危害2.1、信用证制度本身的缺陷信用证制度本身的缺陷导致很多软条款产生。 UCP500 和UCP600都规定信用证具有三方面特点：(1)信用证依据贸易合同而开立，但是一旦开立就独立于贸易合同，不受合同约束(2)信用证的处理是完全的单证交易。在信用证下实现凭单付款而不是依货付款，如果买方付款赎单后发现货物与合同不一致，也只能向卖方索赔而与银行无关；另一方面，如果货物与合同完全一致，但是提交的单据有不符点， 开证行也有权拒绝付款。(3)信用证结算依据的是银行信用，开证行负第一性的付款责任
10、，只要卖方提交单据符合信用证要求，即使买方破产等，卖方也能从银行获得付款保障。从以上特征来看，信用证支付方式对卖方收款权益保障比较充分，但是对买方，只有在付款提货后才能看到货物情况，收货权益保障不够，因此买方担心自己的利益，主观上希望设置软条款来护自己的贸易安全。2.2、进口方预防市场不利方向变化进口方为了预防市场向不利方向变化，避免对自己的不利影响而设置软条款， 转嫁市场不利因素。进口商在本国所处位置一般是销售起始端，其进口的产品一般是卖给下游经销商。由于进口货物周期较长，这段期间市场价格很可能已经发生很大变化。当市场价格下跌等不利因素发生时候，下游经销商往往会压价甚至拒绝从上游进口商收货付
11、款，这样会给进口商带来很大损失。进口商为了保全自己，当市场朝向自己不利方向发展时，往往会通过设置好的软条款抓住出口方单据的不符点相要挟降价，甚至拒绝付款提货。2.3、进口方中间商类型与性质进口方作为中间商，其性质导致其采用软条款转嫁不利因素。一些小型进口商自己没有稳固的下游经销商和自己的销售管道，为了抢得时机，往往又不得不采取一边进口一边寻找下游经销商的措施。有时进口货物到位而与下游经销商的出货合同还没有达成，这些进口商规模小，自己抵御风险承担损失的能力较弱，因此他们为了避免这种尴尬情况出现给自己带来损失，往往倾向于想方设法在信用证中设置软条款，遇到不利情况，利用软条款拒收货物。2.4、出口方
12、不良信誉自我积累一些出口商守约意识较差，当市场形势不利于自己时，对与进口商谈好的合同不履行，对进口商按合同开立的信用证不理不睬；有的出口商以次充好，认为反正信用证是银行信用，只要提交符合要求的单据就不影响自己结汇，置进口商的利益不顾；有的出口商样品是质量上乘的产品，而实际所交的货物是悄悄换厂家生产的，让进口商收到货物的质量大打折扣，不严格履行合同。可以想象这些不顾对方利益的出口商给进口商带来的不利影响。进口商为了避免这种情况发生对自己带来重大危害，往往采取软条款信用证方式，把银行信用转换为商业信用，保护自己利益。2.5、开证行与进口商之间客户关系、服务与受服务性质开证行与进口商之间客户关系、服
13、务与受服务性质使得开证行顺从开证申请人的意思设置软条款。开证银行是服务主体，申请人是服务对象，开证申请人实际是开证银行的客户，开证银行所处的服务位置通常为了银行业务开展向开证申请人提供违背原则的服务，帮助开证申请人一起研究设置软条款，反有可能成为利益共同体，维护开证申请人和开证行的利益。2.6、进口商心理动机虽然国际贸易客观上需要贸易参与方相互合作与配合，但是买卖双方其实都是在为自己的最大经济利益博弈，如果进口方与开证银行在信用证中设置软条款预计最终获得的经济利益大于不设置软条款获得的经济利益，那么为了追求更大的利益，在信用证中设置软条款将成为进口方与开证行的更优选择方案。以下是国际贸易中进口
14、商最常见的几种心理动机：（1）根据市场行情决定要不要货，付不付款。如果货物到港口的时候，市场行情好，进口商会主动帮助提供相关单据帮助出口商去议付，但如果行情不好，进口商则要求银行提出不符点，不接受货物，拒付货款。(2)进口商以是否接受不符点，要挟出口商降低价格。笔者曾听说过很多这样的情况，由于软条款出现了不符点，银行拒绝付款，但这时，进口商会很“友善”地发函给出口商：“我可以要求银行接受这个不符点，但是你要同意折扣20给我”，这时出口商也只好忍痛同意，进口商会立即向开证银行提出同意接受不符点，并将扣除20后的余款支付给出口商，更有甚者，进口商进口的是定制的产品，无法转卖或退运，将导致较大损失的
15、时候，进口商可能以接受不符点要挟更大幅度的降价，有时降价幅度可达到50 以上。三、信用证软条款的分类及分析3.1信用证暂不生效条款“THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME 0F CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY LC OPENING BANK INF0RM OF AN LC AMENDMENT TO BENEFICIARY”条款意指“本证尚未生效，除非装载船名已被申请人认可，并由开证行以修改件的形式通知受益人”。这是比较典型的带有软条款的信用证
16、。这种信用证虽标有不可撤销信用证的字样，但稍有一点国际结算常识的人都能够看出，它们其实是变相的可撤销信用证。因为开证申请人(进口商)自始至终都控制着整笔交易，而受益人(出口商)则完完全全地处在被动地位。3.2部分议付单据受控于开证申请人“C0MMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE, ALL DULY SIGNED AND COUNTER-SIGNED BY MR.PETER OF LC APPLICANT WHOSE SIGNATURE MUST BE IN C0NF0RMITY WITH THE SPECIMEN SIGNATURE HELD IN OUR BANK.”
17、“商业发票一式三份，全部签字并经开证申请人皮特先生会签，签字必须与我行的留样保持一致。”在这份信用证中，由于议付单据发票的签字权以及是否符合信用证的要求，都掌握在开证申请人手中。这类条款是信用证软条款中较为普遍的一种形式，其危险性很大。对签字的要求貌似合理，实则申请人在付款时可以收放自如，他可以在开证行留下某人的印鉴，而派另外的人去签单。这样，如果货物行情看涨时，他可以帮助出口商去议付；万一行情下跌，可以以“印鉴不符”为由拒付。这些条款实质上改变了信用证性质，使其失去了开证行保证付款的作用。3.3要求受益人提交其无法获得的单据如信用证要求我国的承运人使用CMR运输单据，我国没有参加国际公路货物
18、运输合同公约，所以无法开出“CMR”运输单据。这类软条款要求受益人递交无法获得的单据，势必造成单证不符的后果，使付款的主动权掌握在开证申请人的手中，受益人就是按照要求发出合格的货物，付款还是无法得到保证。3.4使受益人在收到货款之前就丧失货权“13 0RIGINAL BL AND 0THER SHIPPING D0CUMENTS MUST BE SENT DIRECTRY T0 APPLICANT SUMITOMO C0RP ESCLZ SECT10N IN 3DAYS AFTER BL DATE.AND SENT BY FAX.”“一份正本提单和其他装船单据一起于发货后三天直接寄给开证申请人
19、并发传真。”如果出口商按信用证要求做，把提单正本直接寄给进口商，则进口商就可以直接去提货，而不必去银行买单，那受益人(出口商)就失去了货权。四、信用证的审核及识别信用证软条款许多不符点单据的产生，大多是因为事先没有仔细审核，使一些本来可以纠正的错误没能及时地修改。因此，在收到信用证后，应对照有关的合同认真地检查各项条款，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。 (1)跟单信用证的一般性审核内容包括公司名称和地址、价格和金额、货物名称、件数或重量、包装、装运港和目地港名、装货期、付款期限、申请开证人名称和地址。对一般性内容的审核，只需根据买卖双方已签妥的合同内容一字不错的核准即可。如果信用证中的
20、上述内容与合同中的有关内容不符，则需即刻通知买方对信用证中的有关内容进行修改。(2)关于信用证有效期(Expiry Dade)通常要审核三点，根据国际商会跟单信用证统一贯例(UCP600)规定，跟单信用证于提单日期后21天到期，但有的信用证有效期规定在提单日后15天或12天，甚至是提单日同一天(通常称为双到期)，这就需要根据卖方的情况决定是否要通知买方修改信用证的到期日。有的卖方公司地处远离港口的内地，船方签妥提单后，需邮递到卖方手中，这就需要一定时间，信用证规定的提单日后12天或15天甚至是提单日同一天到期有可能对卖方工作上的操作造成困难，这就需要向买方提出修改信用证的要求。关于这一点，最好
21、是卖方事先向买方说明这一时间间隔所需要的日期以免日后修改信用证。信用证到期日应明确以卖方所在国的时间为准以避免由于买卖方所在国因时间的时差造成纠纷。卖方不要接受暂不生效条款，因为“暂不生效”实际上就是可撤销信用证。（3）关于提单，这里是指“记名提单 (即在提单的收货人C0NSIGNEE一栏内填写买方公司的名称)或“不记名提单”(即在上述一栏内不填写公司名称而只填写TO ORDER)。通常，买方把提单作为有价证券可以通过背书(ENDORSEMENT)转卖提单项下的货物，为此，买方在信用证中均要求“不记名提单”，很少接受“记名提单”。备制提单需与信用证中的规定相符，如果信用证中另有其他要求，则需根
22、据合同中有关条款或业务操作的实际可行性进行审核，例如信用证中要求在提单上注明“运费已付”字样。如果合同的价格条款系CIF或CF到岸价，则可在提单上注明“运费已付 (Freight Prepaid)”；如果合同中的价格条款系离岸价，则信用证中的这一要求与合同不符应通知买方修改信用证。（4）关于可否分批和转船，可根据两点掌握：在信用证项下的该笔货物，卖方如有十分把握可以一次在同港口同一提单下交齐全部货物，则信用证中可否分批装运(Partial Shipment)和可否转船(transhipment)的要求对卖方的业务操作均无妨碍；卖方如果没有可能或没有把握将信用证项下的货在同一装运港同一提单下一次
23、空清，则信用证中“不可分批装运”和“不可转船”的要求，需要通知买方修改信用证，删去“不可分批装运”或“不可转船”的字样。国际商法UCP600中规定，如果信用证中对“可否分批装运”和“可否转船”没有作具体规定，则可按“允许分批装运”和“允许转船”理解和操作。（5）对于是否保兑(Coalirmmed)信用证，卖方需视对开证行的信誉情况决定是否要求买方将信用证加以保兑。对于不知名的小银行或卖方根本不了解其信誉情况的新银行所开出的信用证，卖方应要求买方由一个一流知名大银行对信用证加以保兑。（6）至于银行费用分担问题，通常比较常见和公平的分担方法是开证行的费用由买方负担，买方所在国以外的银行费用由卖方负
24、担。有时信用证中出现“所有银行费用由卖方负担 的字样，则属不公平不台理的要求。卖方可考虑通知买方修改信用证。（7）跟单信用证中的特殊内容，通常出现在信用证中要求卖方提供的商务单据的种类、份数内容上。这类内容不可预知性很大，也没有规律可循，所以不能一一例举，但对这类内容有两条原则可以掌握，即1信用证中要求提供的商务单据的种类、内容是否与买卖合同条款相矛盾，例如合同中的价格条款是到岸价中的CF价，应由买方保险，而信用证中要求的单据中包括“保险单”，显然与合同内容相矛盾，信用证应予修改。2信用证中要求卖方提供的商务单证及内容，有的属于卖方不应接受或根本不能做到，或不能加以控制，则应通知买方修改信用证
25、。例如，信用证中要求提供的单据中包括一种由买方代表在卖方工厂验货质量合格证。买方代表是否能够公平如实地验货，能否及时出具这种质量合格证书，卖方是无法控制的。对类似这种单证或单证中的某项属这类性质的内容，均应通知买方修改信用证。案例分析及总结下面，笔者将举一个案例分析一下软条款的危害。东南亚某国银行给我国Z行开立过一份不可撤销自由议付信用证，在DOCUMENTS REQUIEMENT中关于提单的NOTIFY PARTY有如下条款：NOTIFY PARTY WILL BE ADVISED LATER BY MEANS OF L/C AMENDMENT THROUGH OPENING BANK UP
26、ON INSTRUCTIONS FROM THE APPLICANT。但是无论通知行如何催促，开证行迟迟不发信用证修改指定提单的被通知人。为避免信用证过期，受益人只好在信用证修改之前交单，并将提单的NOTIFY PARTY打成APPLICANT的全称。开证行在收到单据后以如下理由拒付：NOTIFY PARTY ON THE BILL OF LADING SHOWN AS APPLICANT WHEREAS L/C AMENDMENT HAD NOT BEEN EFFECTED，即信用证修改尚未发出，提单便显示了被通知人。Z行多次反驳，但开证行始终坚持不符点成立。 最后开证行来电称申请人要求降价
27、10%才肯赎单，出口商迫于各方压力不得不接受要求，以损失四万美元为代价了结此事。 本案的焦点是信用证上关于通知人的“软条款”。Z行作为通知行曾就此证中的“软条款”征询过受益人的意见，但因急于发货，受益人称其客人接受不符点而坚持交单议付。没想到出单后进口商变卦，以退货相威胁来压价。 对于这一“软条款”拒付，开证行虽然有些无理，但也有其辩词，不一定能反驳成功。由此案例可见：对于信用证中的“软条款”能做到的尽快办理，不能做到的应坚持修改，否则不要急于出货。 客户之间的口头的商业信用是靠不住的，只有严格按信用证的要求交单才是按时收汇的最佳保证。总结笔者认为，信用证软条款的形式是无穷无尽的，只要存在不良
28、进口商，就不能杜绝信用证软条款的出现。我们目前能做的是如何采取合理的措施，减少和降低软条款对出口商造成的损失，有效地保障自身收的安全。为了自身的权益不再蒙受损失，出口商应对软条款有充分的心理准备，并掌握规避其风险的技能，信用证经过全面的审核后，如发现有问题时，应及时通知国外客户通过开证行进行修改,只有这样才能避免掉进软条款信用证的陷阱。参考文献1 跟单信用证统一惯例(UCP600) 2007年修订本，国际商会第600号出版物34唐斌 杨荣 唐贵才.浅析国际支付中信用证软条款产生原因 财政金融 20095周晓斌 信用证软条款的法律性质 黑龙江省宾县人民法6维普期刊致 谢在此向为本篇论文提供资料、文献的南京化工职业技术学院图书馆表示感谢；非常感谢桂韬老师，桂老师在我大学的最后学习阶段毕业论文阶段给自己的指导，从最初的定题，到资料收集，到写作、修改，到论文定稿，她给了我耐心的指导和无私的帮助。最后感谢商务英语教研室老师三年来对我的帮助、支持和关心。
