1、工业能源专业年度统计年报工业能源专业2006年统计年报和2007年定期统计报表填报要点一、报表填写要点2006年年报工业企业主要工业产品产量和生产能力（106）表1、要与12生产月报中的产量相对应，一般情况下，生产能力应大于产量，特殊情况说明原因。2、填报生产能力未报产量的要查明原因。3、注意计量单位，按表中的给定的计量单位填报。工业财务状况年报（B103）表工业财务状况的年报表的数据来源指标名称代码数据来源一、年初存货011资产负债表年初数二、年末资产负债流动资产合计012资产负债表年末数其中：现金213现金科目的期末数银行存款320银行存款科目的期末数短期投资013资产负债表年末数应收账款
2、（净额）014资产负债表年末数存货015资产负债表年末数其中：产成品016资产负债表年末数流动资产年平均余额0171至12月各月流动资产平均余额之和/12；流动资产月平均余额=（月初流动资产合计+月末流动资产合计）/2长期投资合计018资产负债表年末数 其中：长期股权投资217资产负债表年末数 长期债权投资218资产负债表年末数固定资产合计019资产负债表年末数其中：固定资产原价020资产负债表年末数其中：生产经营用021参加企业生产经营的各种固定资产之和减：累计折旧022资产负债表年末数其中：本年折旧023累计折旧科目贷方本年发生额之和在建工程024资产负债表年末数固定资产净值年平均余额02
3、51至12月各月固定资产净值平均余额之和/12； 固定资产净值=固定资产原价（020）-累计折旧（022）； 固定资产净值月平均余额=（月初固定资产净值合计+月末固定资产净值合计）/2无形资产026资产负债表年末数资产总计029资产负债表年末数流动负债合计030资产负债表年末数 其中：应付账款031资产负债表年末数长期负债032资产负债表年末数 其中：应付债券235资产负债表年末数负债合计033资产负债表年末数所有者权益合计034资产总计（029）-负债合计（033） 其中：实收资本035资产负债表年末数 1.国家资本036B101表的注册类型为：110、141、143、151时填报； 2.集
4、体资本037B101表的注册类型为：120、142、143时填报； 3.法人资本038实收资本明细帐填报 4.个人资本039B101表的注册类型为：171、172、173、174时填报； 5.港澳台资本040B101表的注册类型为：210、220、230、240时填报；当B101表的注册类型为230时，港澳台资本（040）=实收资本（036）； 6.外商资本041B101表的注册类型为：310、320、330、340时填报；当B101表的注册类型为330时，外商资本（041）=实收资本（036）；三、利润及分配主营业务收入043利润表本年数其中：直接出口产品销售收入239自营出口本年生产的产品
5、所取得的收入主营业务成本048利润表本年数主营业务税金及附加050利润表本年数主营业务利润051主营业务收入（043）-主营业务成本（048）-主营业务税金及附加（050）其他业务收入052其他业务收入科目的贷方本年累计数其他业务利润053利润表本年数营业费用049利润表本年数经管费用054利润表本年数其中：税金055经管费用明细帐的税金财产保险费056经管费用明细帐的财产保险费差旅费057经管费用明细帐的差旅费工会经费058经管费用明细帐的工会经费办公费059经管费用明细帐的办公费职工教育费060经管费用明细帐的职工教育费财务费用062利润表本年数 其中：利息支出（净额）063利息支出-利息
6、收入营业利润064利润表本年数投资收益065利润表本年数补贴收入066利润表本年数营业外收入067利润表本年数利润总额069利润表本年数应交所得税070利润表本年数应付股利330利润表本年数转作资本（股本）的股利331利润分配表本年数：应付优先股+应付普通股四、工业中间投入工业中间投入合计083直接材料（084）+制造费用和其他直接费用中的中间投入（085）+经管费用中的中间投入（086）+营业（销售）费用中中间投入（087）+财务费用（062） 其中：直接材料084工业总产值中含在制品半成品期末期初差额时取生产成本借方直接材料；工业总产值中不含在制品半成品期末期初差额时取生产成本贷方直接材料
7、； 制造费用和其他直接费用中的中间投入085按制度P86页计算其中：排污费（不含交纳部分）267制造费用明细帐中的非上交国家有关部门的排污费经管费用中的中间投入086按制度P86页中间投入计算表计算营业（销售）费用中中间投入087按制度P86页中间投入计算表计算五、现金流量经营活动产出的现金流入351现金流量表经营活动产出的现金流出352现金流量表投资活动产出的现金流入353现金流量表投资活动产出的现金流出354现金流量表筹资活动产出的现金流入355现金流量表筹资活动产出的现金流出356现金流量表六、其他资料本年应付工资总额（贷方累计发生额）076应付工资科目贷方本年累计发生额其中：主营业务应
8、付工资总额077小于等于本年应付工资总额（076）本年应付福利费总额（贷方累计发生额）078应付福利费科目贷方本年累计发生额 其中：主营业务应付福利费总额079小于等于本年福利费工资总额（078）本年应交增值税（不含期初未抵扣税）080增值税纳税申报表中销项税额-进项税额+进项税额转出-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税本年进项税额081增值税纳税申报表中的销项税额本年销项税额082增值税纳税申报表中的进项税额广告费072营业费用、经管费用和制造费用中的广告费合计劳动、失业保险费073营业费用、经管费用和制造费用中的劳动、失业保险费合计养老保险和医疗保险074营业费用、经管费用和制造
9、费用中的养老和医疗保险费合计住房公积金和住房补贴075营业费用、经管费用和制造费用中的住房公积金和住房补贴合计研究开发费360营业费用、经管费用和制造费用中的研究开发费合计从业人员平均人数（人）3401至12月各月从业人员平均人数之和/12；从业人员月平均人数=（月初从业人员人数+月末从业人员人数）/2工业总产值（现行价格）411某种产品的全年生产量*某种产品不含税的实际销售价格； 某种产品不含税的实际销售价格=某种产品的销售收入/某种产品的销售量其中：新产品产值412经政府有关部门认定的某种新产品的全年生产量*某种产品不含税的实际销售价格； 某种新产品不含税的实际销售价格=某种新产品的销售收
10、入/某种新产品的销售量工业销售产值（现行价格）413某种产品的全年销售量*某种产品不含税的实际销售价格； 某种产品不含税的实际销售价格=某种产品的销售收入/某种产品的销售量 其中：出口交货值414自营出口和委托出口某种产品数量*某种产品不含税的实际销售价格； 某种出口产品不含税的实际销售价格=某种出口产品的销售收入/某种出口产品的销售量工业企业能源购进、消费及库存表号：B105一、消费量：指企业在报告期内消耗的各种能源数量。消费量的核算原则：（1）、实际使用原则 (谁消费，谁统计)（2）、何时投入使用，何时计算消费量（3）、消费量只能计算一次（4）、消费量不包括耗能工质(如水、氧气、压缩空气等
11、)的消耗（5）、自产自用的能源的核算原则以是否计入产量为准二、用于原材料消费指能源作为生产另外一种产品(非能源产品)的原料或作为材料使用所消费的数量。包括：（1）、作为原料消费：指能源作为原料投入生产过程，生成新的物质(非能源产品)，构成新产品的实体。（2）、作为材料消费：指能源不构成产品实体，而是作为材料使用，例如洗涤用的汽油、柴油、煤油。原材料指标的注意问题：（1）、我区只有生产润滑油的企业是拿其他石油制品或汽油、柴油等作为原料，数值较大。（2）、煤油除了极少数企业用作燃料外，大多都是用于材料，作清洗用的，所以要填本列，但数量较小。（3）、汽油大多是运输工具用，不填本列数。若有少数企业用作
12、清洗，需要填本列数，但数值不大。（）、剩下的能源品种基本不填本列数。三、非工业生产消费是工业企业附属的不从事工业生产活动的非独立核算单位用能。如：本企业施工单位进行技术改造、维修等过程用能，非生产区的劳动保护用能，科研单位、农场、车队、学校、医院、食堂、托儿所等单位用能。四、合计中运输工具消费指各种运输车辆（火车、汽车等）所消费的能源。注意：（1）、是消费合计的其中项。（2）、独立核算的车队的消费量不填报在本表中。五、购进量按实物量和价值量分别填报。金额以购货发票上的总金额(含增值税)为准。购进量的核算原则：（1）、以实际到达本企业、经过验收、办理完入库手续为准 ；在未办理完入库手续前，由于急
13、需，已经投入使用的，要计算在购进量中。（2）、谁购进，谁统计。统计购进量需要注意的问题：（1）、企业借入的，自产的，车间、工地退回的不统计购进量。（2）、购进量要填报用于企业消费的部分。（3）、经验收发现的短缺亏吨，购进量实物量以验收入库的实际数量统计，金额根据购货发票上的总金额统计。（4）、已验收入库尚未结算，购货发票未到,实物量按实际验收数量填报，金额以合同价格或平均单价计算, 待结算后再作调整。（5）、实物量和价值量要同时填报，两者如果有一个不够计量单位，两者都不填报 。六、规范煤是将不同品种、不同计量单位的能源按各自不同的含热量折合成为一种规范含量的统一计量单位的能源。规定：每千克规范
14、煤的热值为7000千卡七、 某种能源实测平均热值/千克折标煤系数7000千卡/千克规范煤例：购进原煤的平均热值是6000千卡6000千卡/千克原煤折标系数= 7000千卡/千克规范煤 =0.8571千克规范煤/千克 =0.8571吨规范煤/吨企业必须填折标煤系数，上网录入时也必须录入。八、热力消费量的填报原则：非热力生产企业（不以热力生产作为主营活动）：全部外购-填全部外购热力全部自产自用-不填热力消费自产自用+外购-只填外购的部分热力生产企业：必须填报自用的部分。换算关系：1吨蒸汽=2.51百万千焦 1百万千焦大约相当于37元（外购热力费用）九、能源合计能源合计=（各能源品种实物量采用折标煤
15、系数）只填4、5、7列。十、综合能源消费量指报告期内企业最终用于工业生产消费的折合成规范煤的各种能源的总和。无能源加工转换活动企业的综合能源消费量=工业生产消费能源合计（B105表第5列）有能源加工转换活动的企业的综合能源消费量工业生产消费的能源合计(B105表第5列)加工转换产出合计（B205-1表）(见名单)（八里庄的热水厂、麦子店的北京市三元热能中心、南磨房的北京煤炭机械厂、大屯的华辰热力、酒仙桥的东电实业、劲松的北京市虎城小区供热服务中心、望京开发的北京望京蓝天供热中心、亚运村的北辰热力和北方昌宇）十一、填报B105表须注意的问题1、原煤电力要填实物量。2、计量单位：购进量金额：千元各
16、能源品种（汽油、柴油、电力）汽油：1升=0.74公斤轻柴油：1升=0.87公斤重柴油： 1升=0.92公斤3、合计中运输工具消费：是消费合计的其中项汽油：除了用作原材料消费，都应是车辆用4、正确理解用于原材料消费5、能源品种不要填混(1)原煤、洗精煤、型煤、焦炭(2)焦炉煤气、天然气、液化石油气(3)原油、燃料油、其他石油制品6、采用折标系数不能空，有实测值的企业，按实测值计算，没有实测值的企业填参考系数。7、补充资料要填报两年数据，非新成立企业上年数据不能空。工业企业水消费 表号：B105-3一、工业取水总量：包括：工业生产取水、辅助生产取水和附属生产取水，不包括同工业生产无关的取水（厂区内
17、居民家庭、附属幼儿园、学校、对外营业的浴室、游泳池等）。要求按数量和金额分别填报。金额指使用各种水所支付的费用,包括资源税、污水处理费、排污费等。二、管道供应的未经达标处理的水指地表水、地下水等，未经过供水企业净化处理或经净化处理而未达规范，通过管道供应的水。三、中水指污水经过污水处理厂净化处理，达到相关规范，通过管道或其他方式供应的水。四、重复用水量包括企业直接或经过处理后回收再利用的水量和循环利用的水量，不包括企业从污水处理厂回用的水量。企业在报告期每重复利用一次，则计算一次重复用水量。五、封闭系统内的循环水量指锅炉、循环冷却系统内的循环水量。2007年定期报表工业企业产销总值及主要产品产
18、量表 表号：B202工业总产值：内容：工业总产值包括本期生产成品价值、对外加工费收入，在制品半成品期末期初差额价值三部分。计算：第一部分：全部产品的成品价值=报告期某类产品的生产量*该类产品的平均销售单价其中:自制设备（自产自用)的产品价值=合格品量*成本价格产品平均销售单价=某种产品的销售总额/某种产品的销售总量注意：产品销售额中不含对外加工费收入，注意大幅度降价的不正常因素；计算平均销售单价的销售金额、销售量必须从同一部门取得。第二部分：对外加工产品、修理作业，按不含税的实际收入计算，直接从企业的主营业务收入（产品销售收入）明细帐中取数。其中包括对本企业基建部门、生产福利部门提供的工业性作
19、业的价值。第三部分：在制品半成品期末期初差额价值=自制半成品、在制品期末余额减自制半成品、在制品期初余额；从产品生产成本中取数。工业销售产值：内容：工业销售产值包括销售的成品价值和对外加工费收入两部分。计算：第一部分：销售本企业生产的成品价值=报告期某类产品的销售量*该类产品的平均销售单价其中:包括对本企业基建部门、生产福利部门提供的产品价值。注意：产品平均销售单价的计算方法及取数原则与工业总产值相同。第二部分：对外加工产品、修理作业，按不含税的实际收入计算，直接从企业的主营业务收入（产品销售收入）明细帐中取数。其中包括对本企业基建部门、生产福利部门提供的工业性作业的价值。销售产值与工业产值的
20、区别：1、核算基础不同：销售产值的核算基础销售量工业产值的核算基础产品生产量2、是否包括半成品在制品期末期初差额价值销售产值不包括工业总产值包括产品销售收入与工业销售产值的区别：是否含对本企业基建部门、生产福利部门提供的产品、工业性作业及自制设备的价值：产品销售收入中不含，工业销售产值中含产品产量： 来料订货者（非工业企业、或国外企业）- 加工企业 加工企业统计产品产量来料订货者（国内工业企业）- 加工企业加工企业不统计产品产量产量由订货企业统计应注意的问题：1、计算产值的价格是销售价格，而不是成本价格2、需按产品类别分别计算各类产品产值，再加总计算产值合计3、注意产值、销售产值的匹配关系4、
21、正确划分产品归类，注意计量单位5、当企业上月指标发生错误或预计时，不能为了平衡关系正确冲减或修改本月数，而应按本月实际数填列，调整累计数。6、去年同期要填去年的实际数填报，不能照料抄2006年B202表数据，不允许出现调整值。7、今年新上规模企业去年同期数必须填报。8、年内注销、停产企业数据要报满一年。9、注意企业用电量的计量单位。工业财务状况 表号：B203工业财务状况的数据来源指标名称代码数据来源一、期末资产负债 应收账款（净额）014资产负债表年末数 产成品016资产负债表年末数流动资产平均余额0171至12月各月流动资产平均余额之和/12；流动资产月平均余额=（月初流动资产合计+月末流
22、动资产合计）/2本期折旧023累计折旧科目贷方本年发生额之和固定资产净值平均余额0251至12月各月固定资产净值平均余额之和/12； 固定资产净值=固定资产原价（020）-累计折旧（022）； 固定资产净值月平均余额= （月初固定资产净值合计+月末固定资产净值合计）/2 资产总计029资产负债表年末数负债合计033资产负债表年末数二、利润及分配 主营业务收入043利润表本年数其中：直接出口产品销售收入239自营出口本年生产的产品所取得的收入 主营业务成本048利润表本年数 主营业务税金及附加050利润表本年数 主营业务利润051主营业务收入（043）-主营业务成本（048）-主营业务税金及附加
23、（050） 其他业务利润053利润表本年数 营业费用049利润表本年数经管费用054利润表本年数其中：税金055经管费用明细帐的税金 财务费用062利润表本年数 其中：利息支出（净额）063利息支出-利息收入 营业利润064利润表本年数 投资收益065利润表本年数 利润总额069利润表本年数三、其他资料 应付工资总额（贷方累计发生额）076应付工资科目贷方本年累计发生额 应付福利费总额（贷方累计发生额）078应付福利费科目贷方本年累计发生额 应交增值税080增值税纳税申报表中销项税额-进项税额+进项税额转出-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 工业中间投入合计083直接材料（084）
24、+制造费用和其他直接费用中的中间投入（085）+经管费用中的中间投入（086）+营业（销售）费用中中间投入（087）+财务费用（062）制度P86页计算表 工业总产值（当年价格）411某种产品的全年生产量*某种产品不含税的实际销售价格； 某种产品不含税的实际销售价格=某种产品的销售收入/某种产品的销售量 工业销售产值（当年价格）413某种产品的全年销售量*某种产品不含税的实际销售价格； 某种产品不含税的实际销售价格=某种产品的销售收入/某种产品的销售量 从业人员平均人数（人）3401至报告期各月从业人员平均人数之和/月份数；从业人员月平均人数=（月初从业人员人数+月末从业人员人数）/2应注意的
25、问题：1、经管费用其中项税金，劳动失业保险、养老医疗保险等时期指标不应小于上月累计2、注意平均数的计算方法3、存货、产成品等时点指标波动较大时要报说明4、应交增值税为负数时，应填报负数5、去年同期数据必须按去年实际数据填报，不能照抄去年同期B203表数据。主要工业产品（实物量）销售与库存表 表号:B202-1产品销售额：按不含增值税库存量：产成品库存不应出现负数，如果产品还没入库就已售出，应将这部分产品补填入库和出库凭证，并相应计入产品产量及库存中。售出产品退货的处理方式：(1）退回的合格品要在从销售量中扣除，同时计入产成品库存量；（2）退回的不合格品要在销售量和生产量中同时扣除退回的是报告期
26、生产的，从当期数中扣除退回的是报告期以前生产的，从累计数中扣除（3）退回修理的产品，修理后仍交原用户的，不作为退货处理，在统计报表上不做反映。累计订货量：企业根据在报告期内正式签定的订、供货合同计算出的产品订货数量。(1)自建销售网点的企业，订货量要包括各销售网点向企业生产总部申请的要货量。(2)由代销商负责销售产品的企业，以双方商订的本期将要向代售商发送的下一期供货量为本期订货量。但代售商本期要货，企业本期已发送的不作为订货量填报，只填报本期商订的且在本期末止还没有发货的合同供货数量。(3)采取来料加工或提出技术要求进行定制产品生产的企业，以最初签定加工合同的时间作为当期订货量填报。如上期签
27、定的加工合同，本期只是生产，则订货量应填在上期中，本期不填。累计订货额：是指企业根据在报告期内正式签定的订、供货合同计算出的订货总金额。与订货量的口径是一致的，凡是计算了订货量的产品，都应该计算其订货额。如果企业收到的订单上只有订货量而没有订货额，则要按照该批产品的预期销售价格（或以前的订货单价）计算出订货额来填报。现有订货量：是指企业报告期末止累计现存的产品订货数量，也就是说到报告期末止企业仍未兑现的订货数量，即所有订货量扣除已执行完的订货数量和中途取消的订货合同的订货量，还有多少没有执行的订货数量。现有订货额：是指企业报告期末止与累计现存的产品订货数据相对应的未兑现订货金额，即扣除已执行完
28、的订货合同和中途取消的订货合同后未兑现的合同金额。工业企业主要能源消费及库存量 表号：B205一、消费量：指企业在报告期内消耗的各种能源数量。消费量的核算原则：（1）、实际使用原则 (谁消费，谁统计)（2）、何时投入使用，何时计算消费量（3）、消费量只能计算一次（4）、消费量不包括耗能工质(如水、氧气、压缩空气等)的消耗（5）、自产自用的能源的核算原则以是否计入产量为准二、用于原材料消费指能源作为生产另外一种产品(非能源产品)的原料或作为材料使用所消费的数量。包括：（1）、作为原料消费：指能源作为原料投入生产过程，生成新的物质(非能源产品)，构成新产品的实体。（2）、作为材料消费：指能源不构成
29、产品实体，而是作为材料使用，例如洗涤用的汽油、柴油、煤油。三、工业生产消费指工业企业在报告期为进行工业生产活动所使用的能源，包括生产系统、辅助生产系统、附属生产系统用能。生产系统用能是指企业的生产车间用能；辅助生产系统用能是指动力、供电、机修、供水、供风、采暖、制冷、仪表以及厂内原料场等辅助设施用能；附属生产系统用能是指生产指挥系统（厂部）和厂区内为生产服务的部门和单位，如车间浴室、开水站、蒸饭站、保健站、哺乳室等消耗能源。四、非工业生产消费指工业企业附属的不从事工业生产活动的非独立核算单位用能。比如本企业附属的科研单位、农场、车队、学校、医院、食堂、托儿所等单位用能。但是必须注意，上述单位如果是独立核算的，其用能既不能包括在“工业企业能源消费”中，亦不能包括在“非工业生产能
