1、,2.产品市场的需求预测,需求预测,价格预测,3.财务现状描述,总资产为1.05亿（105M），其中流动资产52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益64M。1.流动资产52M：现金20M，3个帐期（3Q）的应收帐款15M，在制品价值8M，成品价值6M，原料价值3M。2.固定资产53M：一个价值40M的大厂房和价值13M的生产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。3.负债41M：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短期负债。4.所有者权益64M：股东资本为50M，利润留存11M，年度净利3M。,三、初始状态设定认识沙盘“语言”,资 金,产品/在制品,P2,P3,P4,原料订单,三、
2、初始状态设定一生产中心,厂房40M,设备价值13M,P1在制品8M(4个),P1产品,P1产品,P1产品,P1产品,3M,3M,3M,4M,三、初始状态设定一物流中心,P1成品6M(3个),R1原料3M(3个),R1订单2M(2个),三、初始状态设定一财务中心,长期贷款40M,现金20M,应收账款15M,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,企业目前的财务状况及经营成果,三、初始状态设定财务状况,三、初始状态设定一营销与规划中心,已取得P1生产资格,已拥有本地市场,四、企业运营规则,1、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,四、企业运营规则,2
3、、销售会议与订单争取,每年初各企业的营销总监与客户,见面并召开销售会议，根据市场,地位、产品广告投入、市场广告,顺序选择订单。,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单。,若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标或抓阄方式选择订单。,投入和市场需求及竞争态势，按,注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的企业，一定占据优势。,产品,广告,定单总额,
4、数量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,5,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,组（本地）,1,第四年,-A,组（本地）,1,第四年,-B,组（本地）,3、市场竞单实际操作（以P3为例）,32,+17,23,18,3,4,+2,2,四、企业运营规则,四、企业运营规则,4、厂房购买、租赁与出售,年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧；租赁厂房的租金，放在综合费用区的租金项。,5、生产线购买、转
5、产与维护、出售,所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。,转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识,购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；,四、企业运营规则,维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，
6、当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。,6、产品生产与原材料采购,采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。,生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品,四、企业运营规则,上线生产操作示例（以P2为例）,R1原料库,R2原料库,现金,上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”,空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品,四、企业运营规则,7、产品研发,新产品研发投资可以
7、同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产,研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证,四、企业运营规则,P2研发,P3研发,P4研发,8、市场开发和ISO认证,市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。,ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。,研发投资与认证投资计入当年综合费用。,四、企业运营规则,ISO9000资格,ISO14000资格,本地
8、市场准入,区域市场准入,国内市场准入,亚洲市场准入,国际市场准入,9、融资贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息,长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息,资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费,四、企业运营规则,贷款只能是20的倍数,10、综合费用与折旧、税金,综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、,生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。,折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M
9、时，每年提1M折旧。,税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。,四、企业运营规则,维修费,管理费,转产费,租金,广告费,其他,折旧,税金,市场开拓,产品研发,ISO认证,四、企业运营规则,关于企业生存 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产：1.资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。2.现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。,起始年说明,不进行任何贷款不投资新的生产线不进行产品研发不购买新厂房不开拓新市场不进行ISO认证每季度订购1批R1原料生产持续进行,运行流程,起始年运行,1,起始年运行,1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中,交货时填写,18,2,1,10,1,22,1,32,2、每年运行流程,起始年运行,1,1,4,4,(4),1,1,1,1,15,2,1,2,4,14,14,10,4,3,15,22,12,32,42,1,0,0,3、填写商品核算统计表,起始年运行,4、填写费用明细表,起始年运行,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,起始年运行,编制财务报表说明利润表的编制（以起始年为例）单位：百万元,起始年运行,编制财务报表说明资产负债表的编制（以起始年为例）单位：百万元,起始年运行,
