1、EB1员工福利计划：原理、设计与管理,中国人身保险从业人员资格考试项目CICE资格认证培训课件,CICE特聘讲师介绍,徐英杰 北京日光石顾问公司董事总经理中央财经大学货币银行专业硕士学位美国人寿保险管理协会(LOMA)会员资格(FLMI)、中国保险经纪人资格证书拥有十六年人力资源咨询行业及保险行业的工作经验。曾任全球领先人力资源咨询公司、全国知名中外合资保险经纪公司员工福利业务总监，负责员工福利咨询和保险经纪等工作，并先后在国内中大型保险公司工作。员工福利业务方面的服务客户包括：中海油、海尔集团、远洋地产、海辉软件、动向集团、中国石化、中粮集团、德力西电气、法国航空、道达尔石油、日电中国、苹果
2、、诺基亚、BP石油、中国电信、中信证券等中外著名企业。参与国资委“中央企业负责人医疗保障保健体系”课题研究，主持编写中国员工福利规划师资格考试教材员工福利计划：原理、设计和管理，并在财富(中文版)、金融时报等媒体发表专业文章邮件邮件:james.xusunstone-手机:139 1100 3133,2,了解员工福利相关的概念、框架和基本知识熟悉员工福利计划设计和管理的关键点借鉴实际案例的经验能够更好地学习EB1教材，通过考试,通过充分的互动，希望您能,人生充满了预期内和意料外的事件和风险,福利的概念、分类和提供福利的目的中国福利发展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利计划的设计
3、和管理附件：EB1教材结构和内容简介,目录,相关员工福利的三个概念按福利的构成要素,员工福利项目,指一个个具体的经过特定设计，能够单独实施的不同形式的福利内容。,员工福利计划,指在雇主为使员工福利制度能够更加切合企业的实际情况，符合员工的特点，保证福利制度实施的持续性和有效性而做的在未来一定时期内有关员工福利的一系列安排。,雇主在国家有关法律法规制度框架下，以其自身的支付能力为依托，依法或者自主选择，为员工提供的用以增进其本人和家庭物质和精神生活质量的各类非工资的报酬与服务安排的组织体系。,员工福利制度,资料来源：李新建企业雇员薪酬福利，经济管理出版社1999年版，174-175页,资料来源：
4、员工福利计划：原理、设计与管理，中国员工福利规划师资格考试教材第2版，2012,员工福利的三个层次按福利的享受对象划分,个人性福利,工资收入以外的，企业为雇员个人及其家庭所提供的法定和补充福利,集体性福利,作为企业的成员，可以享受企业兴办的各种集体福利,作为一个合法的国家公民，有权享受政府提供的文化、教育、卫生、社会保障等公共福利和公共服务,公共性福利,资料来源：李新建企业雇员薪酬福利，经济管理出版社1999年版，174-175页,福利,薪酬,工作生活方式,职业发展,整体报酬,福利是整体报酬的重要组成部分,资料来源：根据美国“整体报酬”理念整理,整体报酬是“作为雇佣关系的一部分，员工接受到的一
5、切形式的经济回报和享受到的服务和福利”,广义福利,整体报酬,非常重要，但容易被抄袭,企业潜在的竞争优势?,福利的定义和分类,福利定义和分类,广义福利,狭义福利,法定福利,补充福利,经济性福利,非经济性福利,集体福利,个人福利,资料来源：人力资源管理第五章 薪酬设计与管理.第三节 薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院,福利定义,广义福利,狭义福利,法定福利,补充福利,经济性福利,非经济性福利,集体福利,个人福利,泛指在支付工资、奖金之外的所有待遇，包括社会保险在内,企业根据劳动者的劳动在工资、奖金，以及社会保险之外提供的其他待遇,资料来源：人力资源管理第五章 薪酬设计与管理.第三节 薪酬设
6、计的程序与方法.北京劳动保障职业学院,福利的定义和分类,除了直接支付给员工的工资以外的任何形式的报酬,国内学者,由雇主单方发起的，或由雇主和员工共同发起的，旨在为员工在雇佣关系存续期间提供福利的任何形式的计划,国外学者,福利类别,广义福利,狭义福利,法定福利,补充福利,经济性福利,非经济性福利,集体福利,个人福利,工资性津贴,工资总额外补贴项目,交通补贴,房租补助,通讯补助,社会保险,法定节假日,工作餐,职工生活困难补助,特殊情况下的工资支付,资料来源：人力资源管理第五章 薪酬设计与管理.第三节 薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院,福利的定义和分类,福利类别,广义福利,狭义福利,法定福
7、利,补充福利,经济性福利,非经济性福利,集体福利,个人福利,探亲假,冬季取暖补贴,生活困难补助,子女医疗补助,房租补贴,职工集体生活设施,集体文化体育设施,医疗设施,资料来源：人力资源管理第五章 薪酬设计与管理.第三节 薪酬设计的程序与方法.北京劳动保障职业学院,福利的定义和分类,福利项目,福利类别,广义福利,狭义福利,法定福利,补充福利,经济性福利,非经济性福利,集体福利,个人福利,工作环境保护,住房性福利,交通性福利,饮食性福利,教育培训性福利,医疗保健性福利,有薪节假,文化旅游性福利,金融性福利,其他生活性福利,资料来源：人力资源管理第五章 薪酬设计与管理.第三节 薪酬设计的程序与方法.
8、北京劳动保障职业学院,商业保险安全与健康保险 养老保险 家庭财产保险等,企业补充保险补充养老保险 补充医疗保险,咨询性服务,保护性服务,提供福利的目的为何不直接提供现金给员工？,提供有竞争力的薪酬福利组合递延薪酬的一种形式管理企业和员工的风险帮助员工平衡工作和生活，以及提高生活质量为员工提供经济帮助提升员工健康和生产力,福利的概念、分类和提供福利的目的中国福利发展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利计划的设计和管理附件：EB1教材结构和内容简介,目录,“社会变迁”推动了职工福利的变革,1949-1956,1957-1983,1984-1997,1998-,计划经济时期,市场经济时
9、期,参考资料：新中国社会福利制度发展的历史考察 宋士云,意义,企业必须思考转变福利的提供形式，从旧体制下的职工福利体系过渡到新体制下、适应新形势的福利体系,中国薪酬福利竞争环境的演变之前-2005,中国薪酬福利竞争环境的演变2006 可预见的未来,职工薪酬（人工成本）,福利,工资,基本工资（年薪）奖金津贴纳入工资总额管理的补贴,为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用职工困难补助离退休人员统筹外费用按规定发生的其他职工福利费,社会保险费和住房公积金(“五险一金”),补充养老保险（企业年金）,补充医疗保险,工会经费和职
10、工教育经费,福利费,“政策环境”要求企业加强福利管理和加快福利保障体系建设财政部角度：明晰“福利”的定义和列支渠道,资料来源：新企业财务通则；财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知,非货币性福利,“政策环境”要求企业加强福利管理和加快福利保障体系建设财政部角度：出发点和改革方向,出发点,企业职工福利费与工资及其他成本费用边界不清。部分企业职工福利费发放或支付不合理，扩大社会收入分配差距。,改革方向,控制职工福利费在职工总收入中的比重。-相对于工资薪酬，职工福利只是企业对职工劳动补偿的辅助形式。通过市场化途径解决职工福利费待遇问题。逐步将职工福利纳入工资总额管理。-企业应当结合企业薪酬制度改
11、革，逐步建立完整的人工成本管理制度。,“政策环境”要求企业加强福利管理和加快福利保障体系建设中国从财务角度对“福利”定义的规范逐步与国际标准接轨,*按美国商会对福利的分类*为一家全球领先人力资源咨询公司方法论,从财务税收角度看中国的员工福利,纳入工资总额管理的补贴,住房补贴、交通补贴、通讯补贴、节日补助、餐费补贴等,法定福利,养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险、医疗保险、住房公积金企业和员工均享有税优,补充养老保险,工资总额5%以内可从企业经营成本中扣除，不可计提个人缴纳部分没有税优，企业缴纳部分要上个税,补充医疗保险,工资总额5%以内可从企业经营成本中扣除，不可计提企业缴费部分要上个税,
12、职工教育经费,工资总额2.5%以内可从企业经营成本中扣除,职工福利费*,工资总额14%以内可从企业经营成本中扣除，但不可计提，需按实列支为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利 企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用 职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出 离退休人员统筹外费用，如医疗费按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义的其他支出,*据2009年11月财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知,福利的概念、分类和提供福利的目的中国福利发
13、展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利计划的设计和管理附件：EB1教材结构和内容简介,目录,由企业出资的福利,法定要求,税收,雇主与员工缴款,对”法定要求”的补充,风险保障与经济保障,商业保险自保,企业,社会保障,政府机构,法定福利和补充福利的关系,驱动力,25,补充性福利,法定福利,补充养老福利,养老保险*,人身保障福利,工伤保险,补充医疗福利,生育保险,失业保险,基本医疗保险*,法定假期,法定津补贴,额外假期,员工健康福利,员工教育培训,家属福利,车辆及交通福利,生活类福利,住房公积金,补充住房福利,补充津补贴,其它福利,社会福利,城乡低保、专项救助、公共福利和公共服务体系,
14、廉租房、经济适用房等,主要资金来源,养老福利,失业福利,医疗保障类福利,住房福利,假期福利,其它福利,*2009 美世全行业福利调研-上海,*政府补贴主要体现在“县级以上人民政府在社会保险基金出现支付不足时，给予补贴”，政府对国有企业、事业单位等参加社保的支持及对城镇居民医疗和新农合等的补贴。*基本养老和医疗保险除了覆盖职工以外，还包括城镇居民及农民等的养老及医疗保险。,社会、法定和企业补充福利之间的关系,26,围绕员工福利市场的需求和供给展开,需方,供方,福利的概念、分类和提供福利的目的中国福利发展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利计划的设计和管理附件：EB1教材结构和内容简
15、介,目录,28,案例1:整体福利计划的更新,企业基本情况,项目背景,大型跨国企业，财富全球500强，本行业的领导者在中国有着多家法人机构，6,000多名中外籍员工，包括工人员工地域分布全国主要城市，以北京、上海、广州、成都等为中心进行大区管理,启动全新的整体福利计划考虑为员工及家属提供一些个性化的福利项目对现有团体保险供应商的服务不满意人力资源部更加关注保险供应商的承保服务能力，担心更换供应商的效果医疗保险的理赔率居高不下，保费逐年上涨采购部、人力资源部等组成工作小组，10月初启动保险工作，下年1月初保险正式生效,29,案例1:角色扮演，分组互动,保险需求,互动要求,基础保险计划：为所有员工及
16、其子女提供人身和医疗保险保障，并关注保险服务供应商的综合能力，包括附加值服务弹性保险计划：即员工自选保险福利计划，涵盖员工本人、子女、配偶和父母。员工可以根据个人生活方式、家庭实际情况等因素每年选择相应的保险产品，满足不同员工的个性化保险需求合同转换：要求平稳过渡，原有保险责任基本全部保留，包括洗牙、体检、医务室、服务保证金和延迟缴纳保险费等,两组扮演企业，其余组扮演服务供应商，参与此次保险福利项目工作。请各组制定：制定具体行动计划（关键步骤）确定输出成果纲要制作建议书提纲：企业组上报管理层，供应商组作为报价使用现场陈述,10分钟内把关键点写在纸上后，派代表发言。,企业往往较少聚焦员工的需求和
17、期望,居住、用餐、交通,意外、失能和疾病,保护家庭成员,具备市场竞争力的薪酬福利组合,高于市场中位值，对个人价值的认可,福利金字塔,企业纬度看待福利,制定企业福利理念满足员工福利需求控制不断上升的福利成本,雇主品牌差异化提升员工参与度增加福利投资回报,挑战,机会,员工纬度看待员工福利,如何打造有竞争力的福利体系,计划实施,计划设计,体系评估,项目管理,融入福利体系管理,制定福利体系和福利理念的四个角度,员工角度,外部角度,雇主角度,成本角度,员工吸引和保留？合规性？整体报酬？,满足员工哪些需求？患病、失能、工伤或意外、预防性保健、退休保障、心理健康、家属医疗保障？在哪些情况下（如当地社保体系或
18、法定福利要求），不能满足员工及其家属基本需求？是否允许员工在一定条件下灵活选择所需福利，或自费购买由公司统一采购的福利？鼓励员工与公司分担责任？,市场竞争力哪些市场（如公司战略、目标市场）？对标群体（如哪些公司，何类关键人才）？福利水平定位？,有效利用当地对企业和个人的税收优惠政策？公司可负担及成本可持续？可根据公司经济负担能力调整？成本有效(投资回报率/ROI)？,员工福利体系和理念,增加福利费用投入并非改善员工福利的唯一方法,缩小差距,提高福利水平,改善服务,提升员工对福利的满意度,加强员工沟通,加强员工价值主张,引入员工自主选择权,福利价值最大化,福利,费用成本,+,=,=,=,愿景,价
19、值,全面的保障,高质量的服务,可负担的成本,工资,法定福利,补充福利,成本,价值,法定和补充福利：成本vs价值,员工自主选择/弹性福利满足员工在人生不同阶段的福利需求,进入公司/社会,结婚,养育儿女,儿女成人,退休,建立家庭,20 25 30 35 40 45 50 55 60,现金假期汽车事业-培训,寿险、医疗保障房屋事业发展工作/生活的平衡,退休金医疗工作/生活的平衡子女教育/大学,计划设计,完善的福利体系由多个要素组成,完善的福利体系,员工沟通Communication,员工沟通,市场竞争力分析,供应商选择,员工需求 分析,员工结构分析,福利提供 形式,福利项目管理,计划实施,供应商管理
20、,成本管理,员工满意度调研,39,福利计划设计和管理的一般项目流程,阶段一:了解项目的目标和约束条件,阶段二:现有福利分析和整合,阶段三:设计福利计划、市场询价,阶段四:计划的实施、持续服务和定期更新,详细的项目计划工作时间表统一的实施策略,评估报告对新福利计划的建议和管理层的沟通，汇报,新的福利计划报告设计福利询价书供应商比较报告签订服务合同,12周,24周,46周,持续进行,现有人力资源和员工福利政策分析明确项目的目标和约束条件建立项目团队并启动项目具体工作,搜集现有福利的资料，调查福利实施和员工满意度情况对比、分析现有福利计划的市场竞争性分析现有福利执行情况，可能的趋势提供建议确定现有福
21、利计划需要改善的地方,设计新的福利计划分析财务成本情况选择服务供应商(可选)服务合同的审核,确定最终的福利计划和服务供应商监督服务供应商做好售后服务工作和员工的宣导、沟通年度更新和续约服务,时间跨度*,工作内容,输出成果,员工沟通(福利手册、会议等)供应商服务质量追踪、评估报告附加值服务等,*时间跨度仅供参考，根据不同的福利项目有较大差别。,40,关键环节-项目建议书的制作,项目建议书不是以下文件的罗列：报价文件技术指标列表保险产品介绍公司背景和材料项目建议书是一个营销文件，它必须满足客户需求，它是个性化的！,41,牢记西塞罗法则,“If you wish to persuade me,you
22、 must think my thoughts,feel my feelings,and speak my words.”-Cicero,*马库斯图利乌斯西塞罗(Marcus Tullius Cicero)，前106年前43年，是罗马共和国晚期的哲学家、政治家、律师、作家、雄辩家。,42,当地领先的民营企业集团，综合性设备供应商。新成立了合资企业，管理人员近千人，工人4000左右；合资外方派驻了高级管理人员。公司对员工的责任没有被完全保障，社会基本保险逐步建立、完善，补充保险只有简单的团体人身意外保险，不记名承保方式，按1000名员工收费。人力资源部门考虑为员工提供更多福利，建立更多风险保障，
23、并计划建立保留和激励员工的更多解决方案，但成本意识很强。,方案再设计为提高现保险供应商的服务质量，成立专职项目小组年度续保日到期前提前半年开始准备续保流程，为更换保险供应商做好准备实施理赔控制市场信息共享,方案提升：提高保额，增加疾病、差旅等更多保障建立了分阶段的福利实施计划区分员工性质，提供针对性的保障计划新供应商选择，争取最优惠的承保条件人力资源部门对市场信息更多了解人力资源部门和员工的满意度提高,案例2:基础保险福利需求的解决方案,效果/结果,怡安的服务,基本情况,现行信息搜集、了解现行保险计划分析，包括法律风险、员工风险保障等保险方案的再设计市场询价，与保险公司的谈判协助开展内部的沟通
24、协助签订保险合同提供HR方面更多咨询建议,提供的服务,福利的概念、分类和提供福利的目的中国福利发展的历史和相关财税政策法定福利和补充福利介绍保险福利计划的设计和管理附件：EB1教材结构和内容简介,目录,原理（基本知识）第一章 员工福利的基本理论第二章 员工福利和人力资源管理第三章 员工福利项目的类别第四章 保险公司参与的员工福利项目设计（实务流程）第五章 员工福利计划的调查、分析和评估第六章 员工福利计划的整体设计管理（实务流程）第七章 员工福利计划的实施第八章 员工福利计划的客户关系管理第九章 员工福利计划案例和分析,44,44,EB1教材整体结构介绍,其他补充：在阅读材料,案例介绍中保留并
25、更新了大部分中外市场最新实践资料增加最新企业员工福利调查工具、报告样例,福利计划建议书,投标书等样例,各章重点介绍(1/5),第一章，员工福利的基本理论。共分三节：员工福利制度的概念，员工福利制度的产生和发展，与员工福利制度相关的理论简介。重点介绍有关福利的几个基本概念，包括员工福利制度、员工福利计划和员工福利项目等重要概念及相互关系的介绍，归纳总结了与员工福利制度有关的发展历史和经济理论内容。第二章，员工福利和人力资源管理。共分四节：人力资源管理概述，全面薪酬体系，员工福利与人力资源管理的关系，员工福利在人力资源管理中的作用。第一节介绍了人力资源管理概述，以帮助读者从整体上了解人力资源；第二
26、、三、四节分别介绍了全面薪酬体系、员工福利与人力资源管理的关系和员工福利的作用等内容，以帮助读者更深入的了解员工福利、全面薪酬体系和人力资源管理，同时可以帮助读者更多从客户的角度去思考员工福利。,各章重点介绍(2/5),第三章，员工福利项目的类别。共分三节：员工福利项目的分类，法定福利项目，非法定福利项目。第一节详细介绍了各类福利项目的分类，以帮助读者对构成复杂的员工福利项目有初步整体了解；第二、三节，重点介绍了法定福利项目和非法定福利项目，这两大类是影响员工福利计划设计的重要因素。第四章，保险公司参与的福利项目。共分七节：团体保险作为员工福利项目的优势，团体保险的特点和条款特征，团体人寿保险
27、，团体健康保险，团体意外伤害保险，团体养老年金保险，委托管理服务。从人力资源管理角度，员工福利项目构成类别十分广泛，保险只是其中重要的一类，本教材毕竟主要是为保险从业人员服务，为突出介绍保险类福利项目，本章详细介绍了保险公司作为供应商能够提供的福利项目种类、内容和主要特点，以帮助读者更好地立足自身思考如何提供员工福利服务。,各章重点介绍(3/5),第五章，员工福利计划的调查、分析和评估。共分三节：员工福利基本信息收集和调查，福利需求因素分析，福利现状的分析和评估。本章详细介绍了员工福利基本信息的收集和调查、影响福利需求的多种因素分析、福利现状的分析和评估等内容，有利于读者全面了解设计员工福利计
28、划前需要做的基础工作。第六章，员工福利计划的整体设计。共分三节：员工福利计划整体设计的目标及指导思想，员工福利计划的组合，员工福利计划建议书的制作。本章介绍了整体设计的目标和指导思想，不同福利计划的组合，而且按照实务操作的特点，重点介绍了福利计划建议书的制作，包括建议书制作的方法、流程和主要构成等内容。,各章重点介绍(4/5),第七章，员工福利计划的实施。共分四节：福利供应商的确定，福利计划的沟通，保险类员工福利计划实施，员工福利计划的评估和完善。本章重点介绍了有关保险类福利供应商的选择，包括保险公司、第三方管理机构、救援公司等；同时按照通常的保险类员工福利计划的实际实施流程，重点介绍了保险福
29、利计划的沟通和宣讲，承保、保全和理赔，计划执行中的回顾和完善等环节的方法和主要特点。第八章，员工福利计划的客户关系管理。共分三节：客户关系管理概述，附加值服务，客户的二次开发。本教材的读者毕竟主要是保险从业人员，也需要从读者的角度思考，如何更好地开展员工福利业务，本章较为全面的介绍了客户关系管理的概念及在员工福利业务开展中的应用，保险业提供的主要附加值服务，同时为了提高业务开发的效率，也介绍了对客户二次开发的主要方法和趋势，以帮助读者更好地服务客户、维护客户。,各章重点介绍(5/5),第九章，员工福利计划案例和分析。共分三节：综合福利保险计划案例，风险保障类福利计划案例，实际案例方法论和总结。本章通过典型员工福利案例的系统介绍，更能突出本教材的“可操作性”，也能更好帮助读者理解和掌握本教材介绍的知识，真正做到学以致用。本章第一、二节以两个团体保险福利项目的实务操作为主线，分别从需方（客户角度）和供方（保险公司角度）进行分析，详细介绍如何满足客户的需求，获得业务；第三节，归纳总结了相关员工福利保险类项目开展的主要方法论；可以说这章也是对如何应用全书理论知识的一个总结。,50,问题与回答,联系信息：徐英杰,
