1、北京市资格从业考试投资银行业务保荐代表人精选重点题二十六2019-2020年北京市资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)精选重点题二十六一、 单选题-1/知识点：章节测试公司今年的每股收益是1元，分配股利03元股。该公司利润和股利的增长率都是4，股票的系数为18，政府债券的长期利率为6，市场平均风险股票必要报酬率为9，则该公司的预期市盈率为( )倍。A.13B.405C.216D.373二、 单选题-2/知识点：章节测试下列关于收入的说法正确的是( )。 企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确
2、认财务费用10万元 企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认销售收入300万元 企业2011年9月份销售一批按摩椅，销售价格为250万元，购货方6个月后享有退货权，按照企业的历史经验该笔货物退货概率为20，企业2011年确认收入200万元 企业分期收款销售商品，2011年1月1销售总价款为2000万元，分5年付清，其后每年1月1日等额付款，该笔货物市场销售价格为1600万元，成本为1500万元，企业2011年确认收入1600万元，财务费用400万元A.、B.、C.、D.、E.、三、 单选题-3
3、/知识点：章节测试某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数是( )。A.2B.22C.333D.3四、 单选题-4/知识点：章节测试根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列( )条件。 经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营3年以上 在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采
4、取其他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排A.、B.、C.、D.、E.、五、 单选题-5/知识点：章节测试关于股份支付的计量，下列说法正确的是( )。 以现金结算的股份支付，应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量 以权益结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动 结算企业为接收服务企业投资者的，若以其本身权益工具结算的，应在个别财务报表中按授予日的公允价值确认长期股权投资和股本 结算企业为接收服务企业投资者的，若不是以其本身权益工具而是以集团内其他企业的权益工具结算的，应将该股份支付交易作为现金结算的股份支付进行会计处理 接受服务企
5、业没有结算义务且授予本企业职工的是其本身权益工具的，应将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理A.、B.、C.、D.、E.、六、 单选题-6/知识点：章节测试某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合规定的有( )。 因董事长不能出席会议，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议 通过了增加公司注册资本的决议 通过了解聘公司现任总经理，由独立董事王某兼任总经理的决议 会议所有决议事项载人会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名 决定公司发行5000万元的3年期公司债券A.、B.、C.、D.、E.、七、 单选题-7/知识
6、点：章节测试下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有( )。 上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象 上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后，因重大违法违规行为被证监会行政处罚，则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使 股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年 上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5 任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1，经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外A.、B.、C.、
7、D.、E.、八、 单选题-8/知识点：章节测试甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司60股权，合并日乙公司可辨认净资产账面价值6000万元，公允价值8000万元，合并日甲、乙公司简要财务报表如表2-17-1所示，其中甲公司资本公积2500万元均为股本溢价，假定甲乙公司之间未发生内部交易，则甲公司合并日编制的合并资产负债表中资本公积是( )。2010、2012年真题A.1240B.2500C.1900D.700E.1400九、 单选题-9/知识点：章节测试以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有( )。 转让时间内因故停市，转让时间不作顺延 股票转让不设涨跌幅
8、限制，股转公司另有规定的除外 买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出 股票转让的申报价格最小变动单位为001元人民币A.、B.、C.、D.、E.、一十、 单选题-10/知识点：章节测试需调整期初未分配利润的事项包括( )。 前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，错误资本化，计入资产成本 投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式 现金分红 管理费用和销售费用错记A.、B.、C.、D.、E.、一十一、 单选题-11/知识点：章节测试投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当
9、从被选举之日起( )内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月一十二、 单选题-12/知识点：章节测试关于资产负债表的列报，下列说法正确的有( )。2014年6月真题 造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流动资产中列示 在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债 交易性金融资产只能在流动资产中列示 在资产负债表日起1年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该负债应在非流动负债中列示A.、B.、C.、D.
10、、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。 董事会 控股股东 转让上市公司6股份的股东 购买上市公司3股份的股东A.B.、C.、D.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：章节测试下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有( )。 存货跌价准备 应收账款坏账准备 持有至到期投资减值准备 可供出售债务工具投资减值准备A.、B.I1、C.、D.、一十五、 单选题-15/知识点：章节测试甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发
11、票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收人为( )。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元一十六、 单选题-16/知识点：章节测试根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于( )年。A.10B.7C.5D.3E.20一十七、 单选题-17/知识点：章节测试某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东
12、权益500万元，股东权益60000万元。累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。在建工程1000万元，现金和银行存款(为公司的盈余资金)共4000万元，则该公司的EVA资本是( )万元。A.67500B.71500C.72000D.74500一十八、 单选题-18/知识点：章节测试甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有( )。 证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动 证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售 证监会发现不符合法
13、定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行 证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人A.、B.、C.、D.、E.、一十九、 单选题-19/知识点：章节测试关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是( )。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购二十、 单选题-20/知识点：章节测试以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是( )。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告
