1、国际贸易浙江省跨境贸易人民币结算试点操作指引（国际贸易）浙江省跨境贸易人民币结算试点操作指引附件浙江省跨境贸易人民币结算试点操作指引（试行）第壹章总则第壹条为促进贸易和投资便利化，保障浙江省跨境贸易人民币结算试点工作的有序开展，根据跨境贸易人民币结算试点管理办法、跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（银发2009212号）和中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、银监会关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（银发2010186号）等规定，结合浙江省实际，特制定本指引。第二条银行和企业开展跨境货物贸易、服务贸易及其他经常项目人民币结算业务的，适用本指引。第三条本指引所称境内
2、结算银行，是指具备国际结算业务能力，为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务的商业银行。本指引所称境内代理银行，是指具备国际结算业务能力，和跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理进行跨境贸易人民币支付的商业银行。本指引所称试点企业主方案银行，是指按照本指引要求负责提示试点企业履行关联信息报送和备案义务的境内结算银行。本指引所称试点企业，是指具有进出口资格，按照规定以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算业务的企业，以及经中国人民银行等关联部委审核确认而开展出口货物贸易人民币结算试点的企业。第四条中国人民银行建立人民币跨境收付信息管理系
3、统（以下简称RCPMIS系统），逐笔收集且长期保存试点企业和人民币跨境贸易结算有关的各类信息，按日总量匹配核对，对人民币跨境收付情况进行统计、分析、监测。人民银行省内各级分支行负责对RCPMIS系统的管理和维护工作，及时向上级行汇报试点工作进展情况，且应督促辖区的境内结算银行和境内代理银行按照有关规定，切实履行反洗钱和反恐融资义务。第二章试点企业第五条浙江辖内具有进出口资格的企业开展进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目人民币结算业务，可直接向关联境内结算银行办理，无需经中国人民银行等国家关联部委审定。出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。于浙江省依法注册成立且获得进出口资格的企业，于
4、自愿基础上，由浙江省政府协调有关部门推荐（宁波市的试点企业由宁波市政府协调推荐），经中国人民银行等国家关联部委审定后，能够参和跨境贸易人民币结算试点。第六条试点企业根据实际需要能够选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务，但需确定壹家境内结算银行为信息主方案银行。试点企业因账户调整等原因变更主方案银行的，应当以书面形式分别告知新、旧主方案银行。第七条试点企业于首次办理跨境贸易人民币结算时，需向其境内结算银行提供企业名称、企业组织机构代码、海关编码、税务登记号码及企业法定代表人或负责人有效身份证件、主方案银行名称等信息。第八条试点企业和境外企业以人民币结算的进出口贸易，能够通过境内商业银行
5、代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算和清算，也能够通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算。第九条试点企业于以人民币结算跨境贸易中，应当遵守中国人民银行关于跨境人民币结算的关联规定，于真实贸易背景基础上，通过境内结算银行办理关联的跨境贸易人民币结算业务。应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。试点企业能够于其他试点地区的境内结算银行办理人民币结算业务。试点企业于境内的非法人分支机构（如分公司）能够依法开展以人民币结算的跨境贸易业务。第十条试点企业使用人民币结算的出口贸易，按照国务院税务主管部门有关规定享受退（免）税政策，试点企业申
6、请办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，不需要提供外汇核销单。试点企业跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关不需要提供外汇核销单。第十壹条试点企业申请跨境贸易人民币收付业务时，应向其境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写跨境贸易人民币结算出口收款说明（附1）或跨境贸易人民币结算进口付款说明（附2），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其和人民币收支的壹致性进行合理审查。第十二条来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交下列资料及凭证：（壹）企业超出比例情况
7、说明。（二）出口报关单（境内结算银行审核原件后留存复印件）。（三）加工贸易合同或所于地商务部门出具的加工贸易业务批准证（境内结算银行审核原件后留存复印件）。对于未于规定时间内补交上述资料及凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付；情节严重的，暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务，且及时方案当地人民银行分支行。第十三条试点企业预收、预付人民币资金最高比例暂时以合同金额为限，其中预收预付人民币资金超过合同金额25%的，试点企业应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及复印件。当地人民银行分支行可根据实际情况对试点企业预收预付人民币资金比例进行调整和备案。
8、预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。第十四条试点企业于办理跨境贸易人民币结算时出现延期收付超过210天的，应当于5个工作日内通过其指定的信息主方案银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，且向其境内结算银行提供关联资料。第十五条试点企业将出口项下的人民币资金留存境外的，应当向主方案银行提交书面情况说明，提供存放境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。第十六条对于跨境贸易人民币结算项下涉及的收支交易，试点企业应当按照通过金融机
9、构进行国际收支统计申报业务作业指导书及有关规定办理国际收支统计间接申报。收到跨境人民币款项时，试点企业应于银行将该款项解付到其账户之日后的5个工作日内填写涉外收入申报单办理申报；对外支付人民币款项时，试点企业应于提交境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书的同时办理申报。第三章境内结算银行第十七条于浙江的具备国际结算业务能力的商业银行（含外资银行）及其分支机构，于为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务前，应做好业务准备：（壹）行内用于人民币跨境结算的系统调试到位，且能确保有效区分境内外资金来源。（二）行内业务以及会计核算系统能有效记载人民币跨境收付情况，且能向RCPMIS系统报送规定的信息数据。（三
10、）加入中国人民银行大额支付系统。第十八条境内结算银行完成上述内部准备后，应将业务及内部系统准备情况书面方案当地人民银行分支行，且由其法人按照人民币跨境收付信息管理系统管理暂行办法（银发201079号）的要求，于注册地壹点接入RCPMIS系统。商业银行法人接入RCPMIS系统后，可为其需办理跨境贸易人民币结算业务的分支机构办理网络联接和用户设定，且由接入系统的商业银行分支机构书面方案当地人民银行分支行。第十九条境内结算银行为试点企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应当按照中国人民银行的有关规定，通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对试点企业法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查，
11、且填制企业信息情况表（附3），于当日报送当地人民银行分支行。对不能确认真实身份的，境内结算银行不得为其提供跨境贸易人民币结算服务。试点企业变更主方案银行，关联境内结算银行应当及时向所于地人民银行分支行书面方案新增或取消主方案银行等信息。第二十条主方案银行应当按照中国人民银行的要求履行下列职责：（壹）提示试点企业履行信息报送和备案义务，对于经提示仍未履行报送义务的试点企业，主方案银行应当及时书面方案人民银行杭州中心支行。（二）对于试点企业报送逾期未收货款的，主方案银行应当向RCPMIS系统报送未收货款金额及对应的出口报关单号等信息，且留存书面情况说明及关联证明材料复印件。（三）对于试点企业将出口
12、项下人民币资金留存境外的，主方案银行应当向RCPMIS系统报送留存境外的金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息，且留存试点企业书面情况说明。（四）中国人民银行规定的其他职责。第二十壹条境内结算银行应按照中国人民银行要求，对办理人民币跨境收支进行合理的贸易真实性审核。（壹）境内结算银行于企业办理人民币跨境收付业务时，应于RCPMIS系统上查询企业业务办理状态及进出口报关的信息。对于标识为“关注”类的企业，银行应谨慎办理人民币跨境收付业务。（二）贸易真实性审核分为贸易单据审核和物流背景查核俩个部分。境内结算银行于进行人民币跨境收付业务的贸易真实性审核时，应当根据企业提交的跨境贸易人民
13、币结算出口收款说明或跨境贸易人民币结算进口付款说明中的货物报关状态进行区分处理：1.对于收/付业务发生时，企业已办理了出/进口报关的，境内结算银行应于审核企业提供的关联贸易单据（合同、发票、加工贸易手册（如为加工贸易）等）后，根据企业提供的具体出/进口日期和贸易方式，于RCPMIS系统填报关联信息。2.对于未报关的（如即期跟单结算业务）或预收预付业务，境内结算银行应于审核企业提供的关联贸易单据（合同、发票、加工贸易手册等）时，应先于RCPMIS系统上查询关联核准比例等后再按规定程序为企业办理收付款业务，且将企业提供的预计出/进口时间和预收/预付比例等信息于向中国人民银行报送的人民币跨境收付信息
14、中进行填报。境内结算银行可于RCPMIS系统上查询且跟踪管理尚未办理完物流背景查核的预收预付业务；境内结算银行应于获得企业实际的出/进口日期后办理相应的物流背景查核工作。3.对于包含预收预付等的且笔收/付业务，银行应要求企业进行区分，且根据企业的区分情况按上述1或2进行操作。第二十二条对试点企业的预收预付人民币资金，境内结算银行于向RCPMIS系统报送信息时应当标明该笔资金的预收预付性质及试点企业提供的预计报关时间。当试点企业提供预收预付对应货物报关或未按预计时间报关信息后，境内结算银行应当向RCPMIS系统报送关联更新信息。对于试点企业预收预付人民币资金超过合同金额25%的，境内结算银行仍应
15、当向RCPMIS系统报送关联贸易合同的基本要素，且留存贸易合同复印件。第二十三条对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，境内结算银行应当按照通过金融机构进行国际收支统计申报业务作业指导书及有关规定办理国际收支统计间接申报。且应当按照国家外汇管理局关于银行业务系统数据接口规范的规定完善其接口程序。第二十四条境内结算银行能够向境外企业提供人民币贸易融资，融资金额以试点企业和境外企业之间的贸易合同金额为限。境内结算银行应当按照关于下发金融机构对境外资产负债及损益申报业务作业指导书的通知（96汇国发字第13号）及关联规定，申报以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债及损益情况。第二十五条境内结算
16、银行应于每个工作日日终通过RCPMIS系统向中国人民银行报送以下数据信息：（壹）人民币跨境收付信息以及真实性审核关联信息；无法即时获得报关信息的人民币跨境收付，境内结算银行应于获得报关信息后，以变更信息或新增进出口日期信息的方式向中国人民银行报送。（二）人民币境外债权债务信息中的结算（信用证及托收等）及贸易融资项下的应收应付信息。（三）人民币跨境贸易融资信息。（四）其他需报送的关联信息。第四章境内代理银行第二十六条于浙江的具备国际结算业务能力的商业银行（含外资银行）及其分支机构做好以下准备后可成为人民币跨境结算的境内代理行：（壹）符合我国法律、法规要求的人民币代理结算协议文本。（二）相应的人民
17、币资金管理能力。（三）银行总行的有效授权（如为分行）。（四）能够有效记载人民币资金跨境清算信息的行内业务和会计系统，且完成和RCPMIS系统接口制作和联调测试等。（五）加入中国人民银行大额支付系统。第二十七条境内代理银行能够同时作为境内结算银行，为试点企业办理跨境贸易人民币结算业务。第二十八条为境外参加银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行应当和境外参加银行签订人民币代理结算协议，约定双方的权利义务、账户开立条件、账户变更撤销的处理手续、信息报送授权等内容。于为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，境内代理银行应要求境外参加银行提供其于本国（或地区）的登记注册文件或者本国（或地区）监管部门批
18、准其成立的证明、法定代表人或指定签字人的有效身份证件等作为开户证明文件，且对上述文件的真实性、完整性及合规性进行认真审查，审核无误后方可为境外参加银行开立人民币同业往来账户。第二十九条境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户之日起5个工作日内，应填制开立人民币同业往来账户备案表（附4），连同人民币代理结算协议复印件（加盖境内代理银行公章，下同）、境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料报送中国人民银行当地分支行备案。同时，通过RCPMIS系统向中国人民银行报送开户信息。（壹）境外参加银行开户资料信息发生变更的，应当及时以书面方式通知境内代理银行，且按开户时签订的代理结算协议办理变
19、更手续。境内代理银行接到变更通知后，应当及时办理变更手续，且于变更之日起2个工作日内通过RCPMIS系统向中国人民银行报送变更信息。（二）境内代理银行关联资料信息发生变更的，应当及时以书面方式通知境外参加银行，按开户时签订的书面协议办理变更手续，且于变更之日起2个工作日内通过RCPMIS系统向中国人民银行报送变更信息。（三）因业务变化、机构撤且等原因，境外参加银行需撤销于境内代理银行开立的人民币同业往来账户的，应向其提出撤销人民币同业往来账户的书面申请。境内代理银行应和境外参加银行终止人民币代理结算协议，且为其办理销户手续。同时，应于撤销账户之日起2个工作日内通过RCPMIS系统向中国人民银行
20、报送销户信息。第三十条境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算，该类账户暂不纳入人民币银行结算账户管理系统。但境内代理银行应于本行管理系统中对该类账户做特殊标记。第三十壹条境外参加银行开立于浙江的人民币同业往来账户也可用于和其他境内结算银行以及境内其他试点地区的人民币跨境资金结（清）算服务。第三十二条境内代理银行可对境外参加银行开立的人民币同业往来账户设定铺底资金要求，且为境外参加银行提供人民币铺底资金兑换服务。铺底资金的兑换纳入中国人民银行核定的人民币购售日终累计净额双向规模管理。第三十三条境内代理银行于代理境外参加银行和境内结算银行办理人民币跨境资金结（清）算业务时，应通过中国
21、人民银行的大额支付系统办理，且随附相应的跨境信息。第三十四条境内代理银行于代理境外参加银行和其他境内结算银行办理人民币跨境资金结（清）算业务时，应遵循以下原则：（壹）工作日的北京时间（下同）15:00时为人民币跨境清算指令当天起息的截止时间。境内代理银行对于15:00时前收到的跨境支付指令（包括境外参加银行向境内结算银行支付以及境内结算银行向境外参加银行支付）应于当天起息，15:00时后收到的支付指令，可由境内代理银行酌定，但至迟于下壹个工作日起息。（二）对于因对方差错而需要调整起息日的，境内代理银行可依国际惯例于收取相应手续费后按同业赔付方式办理。第三十五条境内代理银行可于风险可控的前提下，
22、为于其开立人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资业务，用于满足账户头寸临时性需求。境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的1%，融资期限不得超过1个月。境内代理银行和境外参加银行应以国际通行的方式确认账户融资交易。第三十六条境内代理银行可按境外参加银行的要求，为其办理人民币跨境购售业务。该业务实行日终累计净额双向规模管理，具体规模由中国人民银行根据具体情况确定，境内代理银行应于规模限额内办理购售人民币业务。境内代理银行应当单独建立跨境贸易人民币结算业务项下的人民币敞口头寸台账，准确记录为境外参加银行办理人民币购售的情况。为境外参加银行办理人民币
23、购售而产生的人民币敞口，能够根据中国人民银行的规定进行平盘。第三十七条境内代理银行分支机构超出其总行规定限额外临时性融资业务，1个月内短期融资及3个月短期拆借，需向当地人民银行分支行申请，由当地人民银行分支行于中国人民银行总行授权范围内审批。第三十八条境内代理银行应于每个工作日日终通过RCPMIS系统向中国人民银行报送以下信息：（壹）开立、变更、撤销人民币同业往来账户信息；（二）人民币同业往来账户余额信息；（三）境外参加银行通过人民币同业往来账户发生的资金互转（清算）信息；（四）人民币同业往来账户的账户融资业务信息；（五）和境外参加银行发生的跨境人民币购售业务信息；（六）资金业务项下的人民币境
24、外债权债务信息；（七）经批准的其他资金交易业务信息。第六章监督管理第三十九条人民银行省内分支行负责对辖区跨境贸易人民币结算试点工作的具体监管，各级分支行通过RCPMIS系统等对试点企业开展跨境贸易人民币结算业务的情况进行监测，发现异常情况，能够向试点企业和境内结算银行、境内代理银行依法进行调查核实。试点企业如违反有关规定，将依法处罚，且取消其试点资格。试点企业有关跨境贸易人民币结算的违法违规信息，将录入有关部门共享的RCPMIS系统和中国人民银行企业信用信息基础数据库。第四十条人民银行省内分支行对辖内的境内结算银行和境内代理银行的跨境贸易人民币结算业务进行非现场监测；必要时，有权对境内结算银行
25、和境内代理银行进行现场检查。境内结算银行和境内代理银行未按规定向RCPMIS系统如实报送人民币贸易结算有关信息的，人民银行杭州中心支行有权禁止其继续办理跨境贸易人民币结算业务，且予以通报批评。境内结算银行、境内代理银行和试点企业于办理人民币贸易结算业务过程中，未按照规定办理人民币负债登记和国际收支统计申报的，由国家外汇管理局分支局按照有关规定进行处罚。第七章附则第四十壹条跨境贸易项下涉及的居民对非居民的人民币负债，暂按外债统计监测的有关规定，由境内结算银行、境内代理银行和试点企业登陆现有系统办理登记，但不纳入现行外债管理。第四十二条报关币别和资金收付币别分别涉及人民币和外币的，操作办法另行规定
26、。第四十三条本指引未及事项，按跨境贸易人民币结算试点管理办法及其实施细则等有关规定办理。第四十四条本指引由人民银行杭州中心支行负责解释、修订。第四十五条本指引自发布之日起执行。附：1.跨境贸易人民币结算出口收款说明2.跨境贸易人民币结算进口付款说明3.企业信息情况表4.开立人民币同业往来账户备案表附1跨境贸易人民币结算出口收款说明年月日企业名称：企业组织机构代码：本次跨境贸易人民币结算出口收款金额合计：元其中：壹般贸易项下：元进料加工贸易项下：元来料加工贸易项下：元其中实际收款比例：其他贸易项下：元请提供报关单号码：预收货款项下：元其中预收货款占合同比例：无货物报关项下：元退（赔）款：元贸易从
27、属费用：元人民币报关时已报关：元出口日期：未报关：元预计 天后报关备注：本企业申明：本表所填内容真实无误。如有虚假，视为违反跨境贸易人民币结算管理制度，将承担相应后果。单位公章或财务专用章填报人：联系方式：附2跨境贸易人民币结算进口付款说明年月日企业名称：企业组织机构代码：本次跨境贸易人民币结算进口付款金额合计：元其中：壹般贸易项下：元进料加工贸易项下：元其他贸易项下：元请提供报关单号码：预付货款项下：元其中预付货款占合同比例：退（赔）款：元贸易从属费用：元人民币报关时已报关元进口报关日期：未报关元预计 天后报关备注：本企业申明：本表所填内容真实无误。如有虚假，视为违反跨境贸易人民币结算管理制
28、度，将承担相应后果。单位公章或财务专用章填报人：联系方式：附3企业信息情况表编号：基本信息：单位名称组织机构代码海关编号税务登记号码经济类型及代码行业属性及代码投资国别或地区信息主方案银行名称及支付系统行号法定代表人或负责人信息：姓名身份证件类型身份证件编号联系方式：单位地址邮政编码电子邮件地址备注：填表单位：填表日期：填表说明：1.本表壹式二份，壹份由境内结算银行留存，壹份由境内结算银行报送当地人民银行分支行。2.本表编号由当地人民银行分支行填写。3.经济类型：按GB12402经济类型代码填报。4.行业属性：生产型企业，按新版国际收支统计监测系统中使用的国民经济行业分类（GB/T4754-2
29、002）标准，确定行业属性及代码，按代码的前4位填报；外贸型企业，不要填报为08类（批发和零售业），而是根据公司主营出口产品类别，按照国民经济行业分类（GB/T4754-2002）标准，填写相应的行业属性及代码，按代码的前4位填报。附4开立人民币同业往来账户备案表编号：境外参加银行信息：银行机构全称中文英文注册国别或地区SWIFTBIC联系人姓名联系电话存款人类别境外参加银行证明文件类别其他邮编证明文件编号联系地址备注境内代理银行信息：银行机构全称金融许可证编号营业执照注册号联系人姓名联系电话电子邮件地址邮编联系地址账户信息：银行机构代码账户性质账号开户日期铺底资金资金性质跨境代理资金中国人民银行分支行：本银行根据和境外参加银行的人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户。特此备案。经办人（签章）境内代理银行（公章）年月日联系人：联系电话：填表说明：1.本表壹式二份，壹份由境内代理银行留存，壹份由境内代理银行报送当地人民银行分支行。2.本表编号由当地人民银行分支行填写。
