1、财务管理电算化资料淮 海 工 学 院 商 学 院 2009 至 20010 学年第 2 学期实 验 报 告实验课程： 财务决策支持系统 专业： 财务管理 班级： 姓名： 学号： 教师： 评分： 商学院现代管理实验室实验报告说明一、实验要求：1.实验前应认真学习并严格遵守学生实验守则中的各项规定。2.学生进入实验室必须遵守实验室各项规章制度，遵守课堂纪律。3.实验课前，要认真阅读实验教材，做好预习。4.实验课上要认真听讲，服从指导老师的安排和指导。5.严格遵守操作规程，爱护仪器设备；实验中遇到异常情况或仪器设备的损坏，应立即报告指导老师；如属人为因素造成损坏的，按学校有关规定进行处理。6.养成良
2、好的实验习惯，实验结束后，按要求及时切断电源，整理好仪器设备及桌椅，带走所有废弃物，保持实验室的整洁卫生。7.上机实验时，学生不得私自夹带软盘，如需用盘必须得到指导老师的批准，否则予以没收。二、实验报告填写要求：1.封面要填写清楚。2.编写实验报告时要求有实验项目序号、实验名称、实验时间、实验目的、实验内容及步骤、结果。3.实验报告要有实验指导老师批改、签字，并给予成绩。4.填写实验报告要求字迹清楚、工整。实验一、EXCEL基础 一、实验目的熟悉EXCEL的基本知识以及基本操作。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、EXCEL的基本操
3、作。2、根据课本25页，练习相对地址与绝对地址，并制作1-9的乘法口诀。3、根据课本30页，练习函数VLOOKUP的功能。4、根据课本93页，编制费用统计情况表，并绘制相关图形。5、制做一张作息表。实验二：投资决策一、实验目的熟悉EXCEL的投资函数、折旧函数的基本操作与应用。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、企业有固定资产其原始价值55000万元，预计净残值5000万元，使用期限为10年。应用EXCEL提供的SLN、SYD、DDB函数计算各年的折旧额，并绘制分析图。2、已知某长期投资项目建净现金流量为：NCF0=500万元，NC
4、F1=500万元，NCF2=0万元，NCF3-12=200万元，第12年末的回收额为100万元，行业基准折现率为10%。要求计算项目的NPV与IRR。3、某公司准备购入一设备以扩充生产能力，现有甲乙两个方案可供选择：甲方案需投资20000万元，使用周期为5年，采用直线计提折旧，5年后设备无残值，5年中每年销售收入为10000万元，每年的付现成本为3000万元；乙方案需投资24000万元，采用直线折旧，使用周期为5年，5年后的残值为4000万元，5年中每年的销售收入为12800万元，付现成本第1年为4000万元，以后设备随着设备陈旧，每年将增加修理费200万元，另垫支流动资金3000万元。假设所
5、得税税率为25%，折现率为10%。要求计算项目的NPV与IRR，如果采取加速折旧，那么NPV与IRR又将如何变化？实验三：营运决策一、实验目的熟悉EXCEL的规划求解的基本操作与应用。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、某运输公司向某地区运送物资，每天至少运送180吨。该公司有8辆载重为6吨的A型卡车与4辆10吨的B型卡车，有10名驾驶员。每辆卡车每天往返次数为A型车4次，B型车3次。每辆卡车每天往返的成本费A型车320元，B型车504元。试问：该公司如何设计调度方案，才能使公司花费的成本最低。2、设某车间要做100套钢架，每套钢架
6、分别由长为2.9米，2.1米，1.5米的圆钢各四根组成。该车间现有一批7.4米长的圆钢，问如何安排下料，可使残料最少？（提示：毛坯下料组合）毛坯长度123456782.9米211100002.1米021032101.5米10130234合计7.37.16.57.46.37.26.66.0残料0.10.30.901.10.20.81.43、某企业甲材料需要量为1200件，一次采购费用为60元，变动储存费用为原价的20%，材料单位采购成本为8元，试分别在下列两种数量折扣下，计算最优经济批量。（1）如果采购材料超过400件，可享受2%的折扣；（2）如果采购材料超过600件，可享受3%的折扣。4、根据
7、课本214页例6-2，确定最佳采购方案，要求采用两种方法。 实验四、筹资决策一、实验目的熟悉EXCEL的资金函数、双模拟运算表以及控件的基本操作与应用。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、某人2004年初向银行申请个人住房公积金贷款20万元，月利率3.375，按复利计算，每月等额还贷一次，并从贷款后的次月初开始还贷，如果10年还清，那么每月应还贷多少？2、某厂为试制新产品，需增加某些设备。若购置这些设备，需一次付款25万元；若租赁这些设备，每年初付租金3.3万元。已知一年期存款年利率2.55%，假设设备寿命为10年，试讨论采取何种方
8、案（要求采用二种方法）。3、假设某人想通过贷款购房改善自己的居住条件，可供选择的房价有20万元、30万元、40万元、50万元、60万元、80万元和100万元；可供选择的按揭方案有5 年、10 年、15 年、20 年和30年。由于收入的限制，其每月还款额（以下称为月供金额）最高不能超过3000 元，但也不要低于2000元，已知银行贷款利率为6% ，现用双变量模拟运算表帮助其选择贷款方案。4、运用双变量模拟运算表，制做一张1-9的乘法口诀表。5、根据课本251-260页内容，利用控件设计租赁筹资决策模型。 实验五、销售与利润管理一、实验目的熟悉EXCEL的数据透视表以及控件的基本操作与应用。二、实
9、验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、根据下列资料制作数据透视表。 日期网点名称单价数量金额客户销售员1-7-07东北电风扇1001200大连李好1-27-07东北电子琴1000190大连李好1-8-07东北电风扇1002900大连李好1-3-07东北电子琴1000500大连李好1-6-07东北录音机8014000大连李好1-5-07东北录音机8049900大连李好1-24-07北京电风扇100800南京林宁1-16-07北京录音机803990南京林宁1-24-07北京录音机804888南京林宁1-23-07北京电子琴1000398南京林宁
10、1-7-07北京电风扇1004000南京林宁1-29-07北京电子琴1000613南京林宁1-7-07北京电子琴1000700南京林宁1-5-07湖南电风扇1001190武汉杨阳1-5-07湖南电子琴1000230武汉杨阳1-5-07湖南电风扇1002400武汉杨阳1-5-07湖南录音机807800武汉杨阳1-5-07湖南电子琴1000700武汉杨阳1-5-07湖南录音机8049808武汉杨阳1-5-07湖南录音机80300上海申博1-11-07东北电子琴1000321上海申博1-11-07东北电子琴10004000上海申博1-11-07东北电风扇1004710上海申博1-23-07东北电风扇
11、1008900上海申博1-23-07东北录音机8025300上海申博1-11-07东北录音机8050000上海申博 2、已知某企业的本量利资料如下： 项目 数值 项目 数值销售单价（元）50保本量（件）1666单位变动成本（元）35保本额（元）83300单位贡献毛益15保利量（件）3333固定成本（元）25000保利额（元）166650目标利润（元）25000其中：销售单价在5070元变化，单位变动成本在3545元变化，固定成本在1500025000元变化，目标利润在2500030000元变化，要求通过控件设计量、本、利变化时的保本量、保本额、保利量、保利额之间的动态变化。并回答如下问题：（1
12、）当销售单价、单位变动成本、固定成本、目标利润均取最低值时，此时保本量、保本额、保利量、保利额分别为多少？（2）当销售单价、单位变动成本、固定成本、目标利润均取最高值时，此时保本量、保本额、保利量、保利额分别为多少？（3）当销售单价、单位变动成本、固定成本、目标利润均取中间值时，此时保本量、保本额、保利量、保利额分别为多少？3、有一位顾客想通过贷款购买汽车，汽车总价为139999元，销售商折扣5000元，顾客首付款为30000元，其余款项通过银行借入，假如贷款利率为8%，贷款期限为4年，问月付款是多少？如果月付款改为5000元，问付款年限又是多少？实验六、财务计划一、实验目的熟悉EXCEL方案
13、管理器以及预测函数的基本操作与应用。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、某企业业务量与资金占用之间的关系如下表，请分别用公式与函数分析业务量与资金之间的关系，假若业务量为150万时，那么对应的资金需求是多少？（提示：一元线性回归，）时间序列业务量X（万件）资金占用Y(万元)20041201002005110952006100902007120100200813010520091401102、已知某公司前五年的财务资料，假设销售收入与其他资产与负债遵循一定的函数关系，试运用相关函数进行分析？年份流动资产固定资产流动负债长期负债销售收入
14、20051200000240000060000010000001800000200614000002600000700000140000020000002007155000028500007500001550000220000020081600000320000080000016000002400000200917000003300000850000170000025000003、假设某公司的资产总额为2350万元，负债为350万元，所有者权益为2000万元，本年度公司的销售收入为215万元，净利润为168万元。公司为了在下一年度尽量提高权益净利率，设计了以下三种备选方案：方案一(扩大销售规模
15、)：在保持资本结构不变的前提下，扩大销售规模，预测销售收入提高到250万元，净利润提高到195万元。方案二(降低成本费用)：在保持资本结构不变的前提下，降低成本费用，预测销售收入为210万元，净利润为180万元。方案三(调整资本结构)：发行新债券150万元，预测销售收入为220万元，净利润为175万元。要求：运用方案管理进行分析。实验7：财务分析一、实验目的熟悉EXCEL财务分析的基本操作与图形的应用。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、已知某公司2001年会计报表的有关资料如下：表1 财务报表相关数据 单位：万元资产负债表项目年初
16、数年末数资产8 00010 000负债4 5006 000所有者权益3 5004 000利润表项目上年数本年数主营业务收入净额（略）20 000净利润（略）500要求：（1）计算杜邦财务分析体系中的下列指标（凡计算指标涉及资产负债表项目数据的，均按平均数计算）：净资产收益率；总资产净利率（保留三位小数）；主营业务净利率；总资产周转率（保留三位小数）；权益乘数。（2）列出净资产收益率与上述其他各项指标之间的关系式，并用数据加以验证2、飞天公司2002年有关财务报表及有关行业平均水平的资料如表1、2、3所示。表1资产负债表（简表）（2002年12月31日） 单位：万元项 目年初数年末数货币资金3
17、0002 400短期投资7 000194 800应收账款16 24017 720存货29 00032 800流动资产小计65 40072 400固定资产净值59 60067 600资产总计145 000158 000短期借款18 00019 200应付账款15 20020 400流动负债小计38 60050 000长期借款76 00076 000负债合计114 600126 000股东权益合计30 40032 000负债和股东权益总计145 000158 000表2 利润表（简表）（2002年度） 单位：万元项 目上年数本年累计数主营业务收入90 000103 000减：主营业务成本63 50
18、071 200主营业务税金及附加5 4006 000主营业务利润21 10025 800加：其他业务利润1 5000 减：营业费用8 1008 800管理费用4 0004 300财务费用3 5004 000营业利润7 0008 700利润总额6 0006 571减：所得税1 8001 971净利润4 2004 600表3 行业平均水平项目2002年12月31日2002年度行业平均值一、偿债能力1、流动比率A2.002、速动比率B1.003、资产负债率C40%4、已获利息倍数D8.00二、营运能力1、应收账款周转率E6次应收账款周转天数F60天2、存货周期率G6次存货周转天数H60天3、流动资产
19、周转率J2次4、固定资产周转率K1.5次5、总资产周转率L1次三、盈利能力1、主营业务利润率M22%2、总资产报酬率N5%3、净资产收益率O8%四、发展能力1、销售增长率P10%2、总资产增长率Q8%3、资本积累率R7%4、利润增长率S7%阅读上述资料，分析讨论下列问题：（1）计算有关比率并填入表中字母的位置。（2）用雷达图评价该公司的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力。3、资料1：已知2006年医药类行业财务绩效评价标准如下表： 表1 行业财务绩效评价指标及标准评价指标优秀（1）良好（0.8）平均（0.6）较低（0.4）较差（0.2）一、获利能力状况净资产收益率（%）总资产报酬率（%）1
20、7.210.912.47.974.232.1-5.2-0.5二、资产质量状况总资产周转率(次)应收账款周转率(次)1.17.40.96.40.64.30.33.20.12.2三、债务风险状况资产负债率（%）已获利息倍数39.87.947.85.859.23.770.32.381.90.7四、经营增长状况销售增长率（%）资本保值增值率（%）30.6114.619.8110.310.3107.4-4.6103.9-12.699.2资料2：已知2006年ABC医药类公司财务绩效如下表： 表2 ABC公司财务指标评价指标权系数指标值一、获利能力状况净资产收益率（%）总资产报酬率（%）2014158二、
21、资产质量状况总资产周转率(次)应收账款周转率(次)10120.85三、债务风险状况资产负债率（%）已获利息倍数1210587四、经营增长状况销售增长率（%）资本保值增值率（%）12108102根据以上资料，运用综合绩效评价方法，对ABC公司财务绩效进行综合评价。实验8：综合练习一、实验目的熟悉EXCEL的相关工具的基本操作与应用。二、实验要求 独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。三、实验题目1、某企业预测的年度赊销收入净额为3600万元，其信用条件是：N/30，变动成本率为60%，资金成本率（或有价证券利息率）为10%。假设企业收账政策不变，固定成本总额不变。该
22、企业准备了五个信用条件的备选方案：各种备选方案估计的赊销水平、坏账百分比和收账费用等有关数据见表。项目A（N/30）B(N/45)C（N/60）D(N/75)E（N/90）年赊销额36003780396041604200应收账款周转期3045607590坏账损失率2%2.5%3%4.5%6%收账费用36486086144要求：利用项目管理器进行信用决策。2、假设某企业现金收支在一定范围内波动，预计全年（按360 天计算）需要现金40 万45 万元，现金与有价证券的转换成本为每次140 165 元，有价证券的年利率是12%13%，试确定最佳现金持有量及相关最低总成本。根据以上条件，要求采用基于Excel 的3 种方法，即模拟运算表、规划求解以及控件对最佳现金持有量进行动态分析与优化。
