1、财经管理制度 1、财会人员要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策维护财经纪律正确进行财务监督严格执行会计法、严格履行财会人员岗位职责。 2、出纳会计管钱记账做到账目与现金一致主管会计只管帐不管 钱但账目要做到与出纳会计记账一致。 3、学杂费、书本费等凡经相关部门批准并由学校通知收取的费用及勤工俭学支出必须经学校主管领导审批方可支出。 4、学校经费的支出以税务发票为准每张发票必须有经手人、证明人、分管领导、校长、会计签名并说明用途方可报账。 5、学校经费开支必须从全局出发向工作重心倾斜做到计划开支各部门的开支不得突破财经预算计划。 6、出纳会计每月定期向主管校长书面报告财务收支和现金余额情况。
2、7、财务人员要认真履行上述规定严格财务手续遵守财务纪律对违背上述规定的开支要坚决制止若玩忽职守学校将视其情节与后果给予适当的处理和经济处罚。会计档案调阅制度 会计档案是经济活动的历史记录是总结经验教训进行决策所需的主要资料也是检查各种责任事故的重要依据为加强会计档案管理特制定会计档案调阅制度如下 1、调阅会计档案要严格办理手续。非本单位人员调阅会计档案要有正式介绍信经会计主管人员或单位领导人批准方可调阅会计档案。 2、认真做好记录要详细登记调阅档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位调阅理由、归还日期等。 3、调阅人员不得将会计档案携带外出需要复制的要经过本单位领导同意。 会计档案保管、销
3、毁制度 为妥善保管会计档案按规定销毁到期的会计档案特制定会计档案保管、销毁如下 1、会计档案由财会室统一编造清册定期交档案室保管。 2、要采取防潮、防虫、防盗措施装箱入柜按照规定的保管期限分别保管。 3、凡属会计档案都要按规定立卷、装订不能随意堆放。 4、会计档案由专人统一编号造册做到存放有序、查找方便。 5、会计档案销毁必须严格按保管期限办理严格审查不得任意销毁。 6、对销毁的会计档案要编造“销毁会计档案清册”报请本单位领导审查批准后转报上级主管部门审批后方可销毁。 7、对已经批准销毁的会计档案应由本科室指定专人按照会计档案销毁清册进行清点核对参加监销。 8、会计档案销毁后经办人和监交人应在
4、“销毁会计档案清册”上签名盖章。食堂财务管理制度 一、食堂所有人员要自觉遵守财务制度认真执行物价政策接受上级审计、物价、税务、财政等部门的工作检查。 二、加强现金管理控制现金借支现金及时入库过夜资金不超过500元。 三、做好收据的签发稽核工作领用的收据必须加盖公章或私章及时核对现金收入及时入帐及时收回收据存根。 四、把好付款关手续不合的一律不准付款。凡服务中心的付款必须有采购、验收、保管、主任、主管校长或校长签字方可报销。未经签字手续不齐备自作主张发放的均属违规行为追究责任。 五、定期核定各经营部门利润和库存盈亏情况不擅自调整各经营部门的利润和库存盈亏。 六、认真细心工作不出差错由于差错所造成
5、的对食堂的损失则由当事人承担一切责任。 七、对于大宗物品采购必须有三人以上谈价一般采购必须两个以上做到货真价实。 八、与学校经费和有价证、物往来要及时办好收、付结算手续未收付的钱物追究有关当事人责任。 九、对商店、食堂定期进行盘底清查。杜绝不必要的损失。 十、实行民主理财互相监督帐目清楚日清月结定期组织有关人员对食堂财务清理、核算、审计。 后勤管理人员工作制度 1、学校通知的到校时间起至学校规定的放假离校时间止为工作时间。 2、工作的地点是指定的办公室或其它指定的地方未经学校允许不得擅自离开学校。 3、学校或总务处的教师必须参加升旗仪式以及集会。 4、必须遵守学校作息时间凡集会、开会到岗须提前
6、5分钟到达指定地点。 5、工作期间禁止吸烟、打牌赌博、买码。 6、办公室内须保持安静、干净、禁止工作时间聊天。 7、上班时间、大型集会或其它隆重场合教师必须穿校服佩戴校徽。 8、遵守劳动纪律不从事第二职业采购工作制度 1、爱校如家精打细算通盘安排实行采购申报制度由当时人或部门提出书面申请申请采购单应尽量详细写清所需物品的品名、数量、质量、到位时间等要求。 2、成批物质、大宗物质实行采购组集体采购其他采购必须实行两人以上采购采购人员应雷厉风行及时采购供应物质。 3、采购优质物质不得采购假冒伪劣物质。 4、严格执行货物交验制度和有关督查制度。做到自避嫌疑廉洁奉公。 5、不在外签单挂帐与出纳及时结帐
7、做到帐物两清。物质采购程序规定 1、由申请人填写物质采购申报单。 2、详细填写采购物质的明细含数量、品种、规格、单价等。 3、由处室负责人审批分管校长审批校长审批总务处审批。 4、由总务处将审批后的物质采购申报单交学校采购组进行采购。 5、采购员将所购物资交学校保管员签收并进行物资进入登记并在发票上签字验收。 6、由保管员通知申请人或申请部门到保管室进行领取并由领取人签字。财产处理审批制度 1、单位使用期满的固定资产报损与核销必须经国有资产管理部门审核批准后扣除资产的残值核检单位国有资产的存量和固定资产总值。 2、单位固定资产清理报废必须在备查帐簿中详细记录被清理固 定资产的名称、规格、开始使
8、用日期、清理完毕日期及原价、变价收入和清理费用等资料。 3、器材、设备报损报废必须申报原因经后勤处核实后报校长审核批准执行并做销账处理。固定资产管理制度 1、为了加强固定资产的管理提高固定资产的使用效率防止校有资产的流失特制定本制度。 2、固定资产是指一般设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产或者单位价值虽未达到规定的标准但耐用时间在一年以上的大批同类物资也作为固定资产。 3、我校固定资产分为以下几类 3-1.房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括教学用房和非教学用房建筑物包括道路、围墙、护坡、运动场、水塔、上下水管网、输电线路等附属设施是指同房屋、建筑物不可分割的
9、不单独计算的配套设施包括房屋、建筑物内各种管道、通讯和输电线路及卫生设施等。 3-2.专用设备如电子电器设备、电教设备、分析测试仪器、医疗仪器、体育器械、交通工具等。 3-3.一般设备如办公家具、学生课桌椅、床铺、家私等。 3-4.图书即由学校图书馆统一管理的各类书籍。 3-5.其它类固定资产是指没有包含在以上各类的固定资产。 4、我校固定资产管理实行实物归口管理和价值管理集中进行的办法其具体分工如下 4-1.固定资产的管理工作由主管校长和后勤主任直接指导校产管理员负责管理工作的落实。 4-2.校产管理工作核心内容 4-2-1固定资产的验收、发放、借用及跟踪管理工作 4-2-2固定资产的实物台
10、帐的登记、统计和易耗品的实物台帐的监督审核 4-2-3组织对闲置和不需用固定资产的调配及处理工作 4-2-4固定资产的拆除、报废等签证工作 4-2-5会同财务人员对固定资产进行定期不定期盘点工作。 4-3.各固定资产使用部门负责本部门所用固定资产的日常维护与保养工作。4-4.财务部门负责全校固定资产的价值管理与核算。 5、各固定资产使用部门应将本部门所保管、使用的固定资产的管理、维护责任分解到个人做到每一台(套)都有明确的责任人。 5-1.固定资产使用部门的职责 5-1-1严格按操作规程和方法进行操作其中精密贵重设备的使用者必须具有使用能力资格。 5-1-2负责固定资产的日常维护与保养。 5-
11、1-3负责固定资产的原始数据的记录。 5-2使用部门对固定资产的日常维护与保养应达到如下要求 5-2-1安装、放置方面的要求各种设备器具、仪器仪表应按有关技术规范进行安装和摆放要尽量满足有关采光、通风、温度、湿度、防震、防火、防盗、防污染等方面的要求。 5-2-2日常维护方面各使用部门要根据有关技术资料定期对本部门所保管的固定资产进行检查和保养各种仪器仪表要按有关规定定期进行检查和校正。设备发现故障整机不能达到技术要求应停止使用并于三天内报请有关部门修复。 5-2-3需由学生实习操作的有关设备带教老师要先向学生讲解操作规程和作示范操作并随时注意学生的操作过程。 5-3部门间固定资产的临时借用须
12、及时还原当涉及资产转移时须通知校产部门。 5-4学校每年进行一次全面盘点若出现盘点资产少于应有账面资产时由该资产归口责任管理人负责赔偿。 6、财务部门是固定资产价值管理与核算的综合部门其职如下 6-1负责全校固定资产的各类会计核算。 6-2参与固定资产的出租、承包等经营形式的方案制订并对其执行情况进行监督检查。 6-3参与闲置、不需用和已报废固定资产的处理及其价值鉴定。 7、固定资产的账簿管理体系如下 7-1由财务部门设置固定资产总账和明细分类账。 7-2校产部门分别按使用部门和固定资产单位(台、套)设置固定资产管理台帐。 8、新建、扩建工程竣工交付使用增加固定资产时必须办理如下手续8-1工程
13、竣工一个月内由施工单位提出竣工报告附工程决算单和固定资产明细表由基建部门组织相关部门进行验收必要时请工程质量管理部门鉴定。 8-2验收合格由参加验收单位及监交单位在竣工报告上签证。 8-3校产和财务分别以经验收后的竣工报告和固定资产明细登记有关台帐进行财务处理。 9、购置固定资产按以下程序办理 9-1批量的常规教学设备、生活设施等可由校产部门根据学校计划制定资产配备方案经主管校长审批后交采购部门进行统一购买。 9-2需添置固定资产的使用部门先填制资产申购单经校领导审批后再由采购部门进行采购因特殊原因需临时购置的须在事后补填。9-3资产购回由校产部门进行验收合格后方可办理入库手续然后再办理出库同
14、时与使用部门签订资产管理青任书。 9-4财务部门和校产及使用部门根据出库单登记有关账簿。 11、固定资产报废要分别情况按以下程序办理 11-1由于使用时间达到或超过规定的使用年限而自然报废和由于技术进步原固定资产不能继续使用需报废的由使用部门提出申请校产部门再组织相关专业人员进行鉴定后报主管校长审批 11-2因改、扩建工程需拆除的固定资产能转移利用的尽量利用不能利用需报废的由基建部门会同使用部门提出报废申请报主管校长审批。 11-3因遭受自然灾害或人为事故等原因发生固定资产毁损时应先由使用部门会同校产查清原因确定责任并提交事故分析报告和财产损失清单交财务部门向保险公司索赔或按学校财产物资赔偿制
15、度向有关当事人追赔确需报废的由使用部门提出报废申请后勤部门组织鉴定报主管校长审批。 11-4以上待报废的固定资产经主管校长批准后由财务部门汇总定期上报学校最高决策机构然后按最高决策机构批示进行帐务处理。 11-5固定资产报废后由校产注销使用部门相关校产登记同时设置已报废固定资产台帐统一管理严禁破坏性拆除和随意性堆放。 12、闲置固定资产和已报废固定资产需进行让售时按以下手续办理 12-1由校产部门按闲置和已报废固定资产提出可出售资产清单向总务主任提出讨论再交主管校长审批由学校最高决策机构提出处理意见。 12-2经批准可出售的固定资产需进行拍卖或竞卖时由校产部门合同财务部门及有关专业人员确定底价
16、由主管校长批准后交拍卖或竞卖机构或者由上述单位组成临时拍卖小组进行拍卖。经批准可出售的固定资产不需进行拍卖和零星售小型固定资产由上述有关人员确定出售价格由主管校长批准后办理有关出售手续。 12-3财务部门按上述价格收取款项并开具固定资产让售单。 12-4校产部门凭已盖财务收款章的让售单发货门卫凭上述让售单放行。 12-5财务部门和校产部门凭有关让售证进行会计核算和实物台帐的更新。 13、固定资产每年应进行一次全面清点盘点固定资产清查盘点工作由校产部门合同财务部门共同组织进行并由财务编制固定资产清查报告。14、经营用固定资产应按有关规定进行折旧固定资产折旧由财务统一提取的核算。 15、违反本制度
17、造成固定资产损坏丢失时按学校财产物资赔偿制度执行未造成固定资产损失者按学校相关制度进行处罚。 校产管理制度 1、树立主人翁思想人人爱护公物。建立实物帐以帐管物完善制度以章管物明确职责以人管物。切实加强学校财产管理。 2、各班教、寝室里的一切设备、玻璃、门窗包括到班登记造册由各班负责。 3、不许把公共财产私有化不贪小便宜严禁私人占用学校财产教师公有住房领用的一切财产均要登记造册由教职工负责。学校财物原则上不外借个人未经学校同意私自将公物拿出学校除追回原物外并处以罚款。 4、实物发放必须履行签字手续。实物领用必须切实招待领用制度。个人领用制度。个人领用的办公用品、借用的仪器都要按期归还。 5、师生
18、损坏学校财物关键是加强教育其次是赔偿损失故意损坏加倍赔偿因公损坏酌情赔偿。 6、实物保管人员一定要明确职责不要怕麻烦怕得罪人怕耗费时间要严格把关切实履行有关手续。坚决杜绝“公有财产变成个人私有不翼而飞”“公共财产是大家的财产谁都使用但谁也不负责保管”的两种倾向。因管理不妥造成损失的要进行赔偿。 7、坚决克服和抵制大手大脚浪费行为避免财产的损坏与流失。 8、学校每期期初期末由总务处牵头进行两次校产清理与检查并通报检查情况。 9、学校每年进行一次固定资产清查和盘底。教室管理制度 为了培养学生良好文明习惯的养成使教室内的公物得到妥善的保管延长其使用周期特制订教室管理制度 1、各班教室采用一年度一次的
19、认领使用保管制即新学年第一学期由总务处与各班主任办理教室公物认领使用签字手续学年度结束后由班主任与总务处办理交还清点手续。 2、各班在教室的使用期间对教室内所有公物要认真管理即桌椅、门窗、玻璃、灯具、镜框、撮箕均落实到个人各负其责。 3、电视机、电脑等“三机一幕”为各教室内的高档物品班主任负责管理每次用后安全地拨下插头及信号插头盖好布罩并经常清除机体表面灰尘两周进行清洗一次布罩。 4、凡人为的或丢失、损坏教室内公物者必须照价赔偿凡对教室内公物保管无损者依学校奖惩条例奖励。 5、各教室每天要进行认真的清扫要求做到地面“五无”即无纸屑、无污水、无果皮、无痰迹、无杂物墙面做到“五无”即无脚印、无字迹
20、、无蛛网、无灰尘、无划痕。 6、教室内的各类用品要按规定的位置摆放整齐。公物损坏赔偿制度 一、学校公物是国家的财产爱护公物人人有责不允许任何人以任何方式毁坏或侵占。凡损坏或侵占的除照价赔偿外将视其情节和态度给予适当处理。我校财产、物资实行统一领导、归口管理的原则。即学校的财产、物资管理由主管校长统一领导后勤部进行统筹管理资产管理干事落实管理到各责任人财务室对学校所有的财产、物资进行价值管理。 二、损坏公物要赔偿赔偿分为现金、实物两种也可限期修复。 2本制度所称财产、物资是指学校的固定资产、低值易耗晶各类材料及其他各种有形资产包括房屋、建筑物、机器设备、机器仪表、教学 和实验用品(包括实验用动、
21、植物)、文体用品、办公用品、行政用品、工具器具、保安消防器材、图书资料、花草树木、现金及有价证券等。损坏公物赔偿标准下： 1、损坏防盗设施、消防设施按实价赔偿。 2、损坏木门窗玻璃5-10元块铝合金窗玻璃50-80元块黑板玻璃200元块。 3、损坏铝合金窗锁扣5元只。 4、损坏凳子20元只。 5、刻画课桌凳赔3-5元处损坏桌面赔20元处。6、损坏宿舍内柜橱的按实价赔偿。 7、损坏床铺的按实价赔偿。 8、损坏门板的赔偿30-50元块。 9、损坏水龙头的根据大小赔偿8-15元只。 10、损坏闸伐根据大小赔偿20-200元只。 11、损坏水管的按实价赔偿。 12、损坏开关赔偿10元只插座10元只调速
22、器25元只镇流器20元只。 13、损坏节能灯泡赔偿5元只普通灯泡2元只电棒管20W 7元只30W 9元只40W 12元只。 14、损坏壁灯吸顶灯路灯等按实价赔偿。 15、损坏球类、图书等物品按实价赔偿。 16、贵重物品如照像机、电视机、录像机、计算机、收录机、乐器等各使用部门应指定专人保管并制定相应的使用和保养制度由于使用和保养不当造成损失时由责任人赔偿。17、损坏花草树木赔偿30元名贵花木按实价赔偿。 18、玷污或毁坏墙壁、雕塑、亭台、水榭、灯箱、广告、宣传牌等设施 者视其具体情况赔偿或限期修复 19、损坏实验仪器设备等按实价赔偿。 20、损坏其它公物的视具体情况赔偿。 21、故意损坏公物经
23、教育后仍不改正的。 22、人证、物证俱在仍无理狡辩的。 三、赔偿者应于当天到后勤办公室办理登记手续然后到会计室交清赔偿费用再凭交费凭证到总务办公室申请维修。 四、外来人员损坏公物的由损坏者本人负责赔偿。若当天赔偿有困难的交物品抵押金(或由本校师生担保)。 五、以实物赔偿或维修的原则上在三天之内完成完成后由后勤人员验收合格者方算赔偿完毕。 六、公物损坏后查不到责任人的由所在班级或部门负责赔偿一经查清仍由责任人负责赔偿。 七、凡有下列情况之一者除赔偿外另由学校给予相应的纪律处分。 八、采购物资经各验收人员检验查明应由供货单位负责赔偿的如残、次、废品短斤少两的等在货款未付的情况下由采购员负责追赔。采
24、购物资在运输途中损坏、丢失由本校自行运输的由押车人员和驾驶员共同赔偿由校外运输机构运输的由采购员向运输方索赔。采购物资经查明应由保险机构负责赔偿的由财务室协助采购员向保险机构索赔。 九、本解释权在总务处未尽事宜另行补充。17、损坏花草树木赔偿30元名贵花木按实价赔偿。 18、玷污或毁坏墙壁、雕塑、亭台、水榭、灯箱、广告、宣传牌等设施者视其具体情况赔偿或限期修复 19、损坏实验仪器设备等按实价赔偿。 20、损坏其它公物的视具体情况赔偿。 21、故意损坏公物经教育后仍不改正的。 22、人证、物证俱在仍无理狡辩的。 三、赔偿者应于当天到后勤办公室办理登记手续然后到会计室交清赔偿费用再凭交费凭证到总务
25、办公室申请维修。 四、外来人员损坏公物的由损坏者本人负责赔偿。若当天赔偿有困难的交物品抵押金(或由本校师生担保)。 五、以实物赔偿或维修的原则上在三天之内完成完成后由后勤人员验收合格者方算赔偿完毕。 六、公物损坏后查不到责任人的由所在班级或部门负责赔偿一经查清仍由责任人负责赔偿。 七、凡有下列情况之一者除赔偿外另由学校给予相应的纪律处分。 八、采购物资经各验收人员检验查明应由供货单位负责赔偿的如残、次、废品短斤少两的等在货款未付的情况下由采购员负责追赔。采购物资在运输途中损坏、丢失由本校自行运输的由押车人员和驾驶员共同赔偿由校外运输机构运输的由采购员向运输方索赔。采购物资经查明应由保险机构负责
26、赔偿的由财务室协助采购员向保险机构索赔。 九、本解释权在总务处未尽事宜另行补充。文体器材偿还及赔偿制度 文体器材属学校公有财产为规范文体器材的使用使其更好的服务于教学特制定本制度。 1、学校统一印制文体器材借还登记卡一式两份。一份由文体器材管理员保存一份由借用人员归还物品时保存。 2、借用文体器材必须首先检查所借文体器材的使用状态是否良好并认真填写登记卡上的内容。 3、借用文体器材的教师必须按归还时间归还所借物品由文体管理人员对回收文体器材进行验收、登记。 4、本人所借物品不得转借别人不准私自带回家里使用一经发现学校将严肃处理。 5、外单位人员借用本校文体器材的必须经分管校长签字后借用。 任何
27、人不得私自将文体器材外借。 6、如因使用不当致使所借文体器材不能正常使用者须按照价赔偿。 7、对故意损坏文体器材者除照价赔偿外另对使用者处以加倍罚款。物品管理若干规定 为了加强学校的物品管理防止物品的损坏流失强化内部管理体制本着服务于教学、管理增效、勤俭办学的原则对物品管理特制定如下规定 一、购物规定 1、学校的物品购置必须先报到分管主任处汇总由分管主任填写购物申报表然后报分管校长审核最后再由校长审查批准。 2、校长批准后由总务处采购办理重大开支要由两名主任以上人员共同负责严格执行政府有关物品统一采购的规定。 二、报销规定 1、所有购进物品必须先到总务办公室填写购物登记表汇总分类后再由总务处根
28、据物品的类别安排到相关保管人员处登记入库。 2、保管员收到物品后必须及时开据入库单一式三份一份保管员保存一份交总务处保存一份交校长审核并作为会计室报帐附单。 3、物品属固定资产的必须单独开据发票发票要有固定资产管理员签字固定资产管理员要及时登记造册否则视为手续不全处理。 4、会计在报账、转账前必须验收入库单。 三、使用规定 1、需要使用物品的人员必须先到分管主任处申请由分管主任批准后开据出库单电教、图书由教务处负责其它物品由总务处处负责凭出库单到相关保管员处办理借出使用手续后领取物品。 2、外借物品必须有分管领导同意批准后到总务办公室办理物品登记外借手续凭物品外借单由学生科批准、门卫方可放行。
29、 3、保管员必须及时做好登记手续规范物品管理网络体系。 四、报废规定 1、学校的物品在使用一段时间后不能再继续使用了或使用中损坏、遗失要及时办理报废手续。 2、报废物品要先向分管主任汇报由分管主任同意再填写物品报废申请表经校长批准后交总务处备案同时报废的物品要及时交回到原保管员处。 五、本规定自公布之日起执行解释权在总务处。卫生器材管理制度 1、保健室的医疗器械、卫生材料、被服等各种物品属于学校公有资产纳入学校资产管理体系分不同性质按学校固定资产管理办法及低值易耗晶管理办渤进行管理由校产室编制资产档案保健室负责日常使用、管理及维护每学期初、末定期清理、盘点。 2、医疗器械要按操作规程使用使用人员因操作不当造成损坏的应照价赔偿。 3、使用后的医疗器械要按规定及时清洗、定期消毒。 4、卫生器械原则上不得外借如确属需要借用的必须办理有关手续用后应及时归还如有损坏照价赔偿。
