1、初级金融专业知识与实务模拟试题一版1、最初，人们将金银铸造成为铸币，投人流通，充当( )。A:一般等价物B:金属货币C:金属铸币D:媒介答案:D解析:最初，人们将金银铸造成为铸币，投入流通，充当媒介。后来，国家以政治强权铸造和推行责金属货币，由此，产生了具有一定重量和成色以及形态的金属货币，称金属铸币。2、所谓信用货币是以_为保证，通过一定_程序发行的。( )A:信用；流通B:抵押；信用C:信用；信用D:债权；投放答案:C解析:信用货币是以信用为保证，通过一定的信用程序发行的，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。3、现代经济中，国家必须通过中央银行来控制和管理货币流通，使货
2、币流通符合客观的流通规律，保证信用货币的正常流通，所以，西方经济学中把信用货币称为( )。A:准货币B:第三代货币C:电子货币D:管理货币答案:D解析:西方经济学中把信用货币称为“管理货币”，国家可以通过银行来控制和管理信用货币流通，把货币政策作为实现国家宏观经济目标的重要手段。电子货币是信用货币的发展趋势。4、足值货币在与其他商品相交换时是以自身所包含的( )同商品世界一切商品相交换的。A:名义价值B:实际价值C:平均价值D:信用量答案:B解析:商品货币作为足值货币的基本特征有：本身具有十足的内在价值，这种内在价值被充分地表现在外在的某种使用价值上，如粮食可以充饥等。它既可以作为一般商品消费
3、，也可以作为货币流通。在与其他商品相交换时，是以自身所包含的实际价值同一切商品相交换，是一种内在价值的等量交换，即以其内在价值量的大小来决定交换的比例。5、在相当长的一段历史时期，为了弥补财政赤字，国家政权利用货币（ ）相分离的现实，直接发行并强制流通纸制的价值。( )A:名义价值与实际价值；凭证B:成色与质量；凭证C:成色与质量；符号D:名义价值与实际价值；符号答案:D解析:在相当长的一段历史时期，一些国家为了弥补财政赤字，利用货币名义价值与实际价值相分离的现实，直接发行并强制流通纸制的价值符号，如英国财政部门发行过的纸钞、美国政府发行过的绿背钞票、日本政府发行过的纸钞等。6、广义货币的投放
4、发生额减去回笼后的结存额为( )。A:货币投放量B:货币供给量C:货币发行量D:现金发行量答案:B解析:所谓货币供给量，指的是某一时间点上由各经济主体持有的由银行提供的债务总量。这样的货币供应量应理解为包括存款等在内的广义货币的投放发生额减去回笼后的结存额，是一个存量的概念。7、存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行( )为条件。A:贷借款B:抵押C:开立存款账户D:享有信用答案:C解析:存款货币流通也叫非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过在银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为。因此，存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银
5、行开立存款账户为条件。8、( )是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。A:借贷资本B:高利贷资本C:职能资本D:闲置资本答案:A解析:借贷资本是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本，该资本是现代生息资本，它的形成和发展与社会再生产过程密切相关，是商品经济的客观要求和必然产物。9、信用是以偿还和付息为条件的( )单方面运动。A:使用价值B:价格C:货币D:价值答案:D解析:信用是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面运动。在信用活动中，商品或货币的所有者，把商品或货币暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借者支付给贷者一定的利息。10、在信用活
6、动中，商品的_并没有发生转移，只是商品的 _发生变化。( )A:所有权；占有权B:使用权；所有权C:所有权；使用权D:数量；质量答案:C解析:在信用活动中，商品或货币所有者不是将商品或货币卖出，而是贷出，贷出的商品或货币其所有权没有发生转移，只是使用权发生了变化。11、属于租赁信用的是( )。A:补偿贸易B:原料加工C:经营租赁D:赊销答案:C解析:租赁信用的主要形式包括：金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式；经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式；杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。选项A、B均属于国际信用：选项D，属于消费信用。1
7、2、出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售，这种信用形式称为( )。A:卖方信贷B:买方信贷C:补偿信用D:外汇信贷答案:A解析:出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。前者是指出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售；后者是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。13、商业信用规模受企业能提供的( )的限制。A:生产资料B:劳务C:资本流量D:资本数量答案:D解析:商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。商业信用是在企业之间进行的只能在它们之间对现有资本进行再分配，所以商业
8、信用的最高界限是企业可贷出的商品资本。14、在( )产生以后，银行信誉提高，使银行信用成为现代经济中最主要的信用形式。A:中央银行B:商业银行C:政策性银行D:股份制银行答案:A解析:由于银行与社会联系比较广泛，有较强的信用能力，特别是中央银行产生以后，银行的信誉提高，稳定性增强，使银行信用成为现代经济中最主要的信用形式。15、为了解决财政年度内收支暂时不平衡的问题，国家往往采取( )的办法解决。A:发行公债B:增加货币发行量C:发行国库券D:增加税收答案:C解析:国家信用的一个重要作用就是调剂政府收支不平衡。即国家在一个财政年度内，经常会发生收支不平衡的现象，有时支大于收，有时收大于支。为了
9、解决财政年度内收支暂时不平衡，国家往往采取发行国库券的办法解决。16、为资金盈余方与资金需求方提供服务、促使资金供求双方实现资金融通的机构称为( )。A:金融中介B:金融体系C:金融机制D:金融寡头答案:A解析:金融中介是在金融活动当中为资金盈余方与资金需求方提供各种服务，促使资金供求双方实现资金融通或者帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构的总称。17、商业银行是以_为目标，以_为对象的，综合性、多功能的金融企业。( )A:国民经济平稳运行；社会筹资B:利润最大化；经营金融资产和金融负债C:国家经济宏观适度调控；经营金融资产D:盈利；经营金融负债答案:B解析:商业银行亦称存款货币银行
10、是以经营多种金融资产和金融负债为最主要对象，并提供相关的金融服务以获取利润为目标的货币资金经营企业。18、商业银行通过( )职能实现资本的融通。A:支付中介B:信用中介C:信用创造D:金融服务答案:B解析:商业银行通过信用中介职能实现资本的融通，既可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大；又可以将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量，加速社会经济发展。19、我国的政策性银行于( )年设立，在此以前国家的政策性信贷业务都由( )和四大国家专业银行承担。A:1990;商业银行B:1994；中国银行C:19
11、94；中国人民银行D:1993；交通银行答案:C解析:我国的政策性银行于1994年设立，此前我国的政策性信贷业务由中国人民银行和四大国有专业银行承担。建立政策性银行，有利于中国人民银行办成真正的中央银行，有利于国家专业银行办成真正的商业银行，也有利于通过政策性银行更好地贯彻国家的产业政策，保证国家重点产业和重点部门的发展。20、政策性银行是政府出于特定目的设立，或由政府施以较大干预，以完成政府的特定任务，满足( )需求而设立的金融机构。A:货币流通畅通B:整个国家社会经济发展C:金融系统管理D:大中型企业生产答案:B解析:政策性银行一般不面对社会公众吸收存款，是以财政拨付资金和发行金融债券为主
12、要资金来源，其经营不以盈利为目的，主要考虑国家的整体利益和社会效益，主要服务于对国民经济发展和社会稳定具有重要意义的领域。21、中国进出口银行在_设总行，_营业性分支机构。（ ）A:上海；设B:北京；不设C:北京；设D:上海；不设答案:B解析:中国进出口银行在北京设总行，不设营业性分支机构，信贷业务由中国银行或其他商业银行办理。在个别大城市设派出机构（办事处或代表处），负责调查统计和监督代理业务等事宜。22、证券公司通过参与企业兼并与收购，可以实现( )。A:超额利润B:证券公司与社会各界广泛联系C:证券公司规模扩大D:社会资本重组答案:D解析:企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经
13、纪业务外最重要的业务组成部分，证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而通过参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。23、货币市场具有( )的特点。A:期限短、风险小和流动性差B:期限短、风险小和流动性强C:流通快、数量大和风险大D:流通快、数量大和无风险答案:C解析:货币市场是指融资期限在1年以内的金融市场，其融通的资金主要是用于短期生产周转需要，偿还期比较短，流动性比较高，风险比较小。因此货币市场具有期限短、风险小和流动性强的特点。24、某银行出售某证券的同时，与买方约定于91天后以双方事先商定的价格将等量的该证券再买回的融资方式称为( )。A:期货交易B:回购交易C:现货交易D:信
14、用交易答案:B解析:回购交易，是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场。证券回购是货币市场上收益较高、流动性较强、风险较低的融资工具。25、对股东不加以特别的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票称为( )。A:普通股B:优先股C:上市股D:社会公众股答案:A解析:选项B，优先股，是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票；选项C，上市股票，是指在证券交易所取得上市资格，允许挂牌交易的股票：选项D，社会公众股，是指社会公众以其合法财产向股
15、份公司投资所形成的股票。26、发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买入的基金称为( )。A:信托制基金B:公司制基金C:封闭式基金D:开放式基金答案:D解析:根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金。前者是指限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，因此也称为固定型基金；后者是指基金的发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买入该基金，因此也称为追加型基金。27、投资者之间买卖已发售债券的场所为( )。A:一级市场B:二级市场C:同业拆借市场D:无形市场答案:B解析:按金融交易的性质，
16、可将金融市场分为一级市场和二级市场。一级市场又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场。二级市场又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。28、( )的核心内容是价格优先、时间优先原则。A:开户B:竞价成交C:委托D:清算、交割答案:B解析:竞价成交按照一定的竞争规则进行，其核心内容是价格优先、时间优先原则。前者是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报；卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。后者要求当存在若干相同价格申报时，应当由最早提出该价格申报的一方成交
17、，即同价位申报，按照申报时序决定优先顺序。29、通常把金融企业的产权资本称为( )。A:核心资本B:从属资本C:二级资本D:特殊资本答案:A解析:金融企业的资本，主要是产权资本，通常发挥着营业、保护和管理的职能。通常把金融企业的产权资本称为一级资奉或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本。30、在我国现阶段，设立财务公司的注册资本金最低为人民币( )元。A:5 000万B:1亿C:2亿D:3亿答案:B解析:自2004年9月1日起实施的企业集团财务公司管理办法规定，设立财务公司的注册资本金最低为1亿元人民币。财务公司的注册资本金应当是实缴的人民币或者等值的可自由兑换货币。31、发行资本小于注
18、册资本的差额称为( )。A:最低资本B:未发行资本C:实收资本D:产权资本答案:B解析:发行资本是金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物。发行资本不能超出注册资本，发行资本小于注册资本的差额，称为未发行资本。32、巴赛尔协议确定商业银行不同种类的资产风险权数为( )。A:0、10%、20%、80%、100%B:0、10%、20%、50%、100%C:0、20%、40%、60%、100%D:0、20%、50%、80%、100%答案:B解析:巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：确定资产负债表内的资产风险权数，即将
19、不同类资产的风险权数确定为五个档次：0、10%、20%、50%和100%。确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。33、资本充足率等于( )。A:资本净额表内风险加权资产期末余额100%B:资本净额资本总额100%C:资本净额总资产期末余额100%D:资本净额表内外风险加权资产期末总额100%答案:D解析:资本充足率=资本风险资产=（核心资本+附属资本）（资产风险权数），其中，核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。34、盈余公积金主要
20、包括( )。A:法定盈余公积和任意盈余公积B:资本公积和任意盈余公积C:任意盈余公积和决议盈余公积D:自由盈余公积和有限盈余公积答案:A解析:盈余公积金，是措金融企业按照规定从税后利润中提取的、用于自我发展的一种积累。包括法定盈余公积和任意盈余公积。35、法定盈余公积按税后利润（减弥补亏损）的_提取，累计达到注册资本的_时，可以不再提取。( )A:20%；45%B:10%；60%C:10%；50%D:20%;50%答案:C解析:法定盈余公积按税后利润（减弥补亏损）的10%提取，累计达到注册资本的50%时，可以不再提取。36、主要用于金融机构之间清算业务的存款是( )。A:在央行的存款B:超额准
21、备金存款C:法定准备金存款D:同业存款答案:B解析:超额准备金存款，是金融企业日常业务中可以自主支配的支付准备金存款，主要用于金融企业之间的清算业务。37、只能按其存款余额定期调整的存款是( )。A:超额准备金存款B:法定准备金存款C:同业存款D:在央行的存款答案:B解析:法定准备金存款，是金融企业按照中央银行规定的法定准备金存款比率，与其所吸收的存款余额计算缴存于中央银行的存款。金融企业不得任意动用这部分存款，只能按其存款余额或法定存款准备金率的变动定期调整。38、以下会引起商业银行头寸增加的因素是( )。A:本行客户交存它行支票B:本行客户签发支票支付它行客户债务C:支付同业往来利息D:调
22、增法定存款准备金答案:A解析:引起商业银行头寸增加的因素：客户交存现金、本行客户交存它行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款；由它行调入资金、同业往来利息收入、由上级行调入资金、同业拆入资金；从中央银行借款、调减法定准备金存款、占用代理中央银行业务资金。选项B本行客户签发支票支付它行客户债务、选项C支付同业往来利息和选项D调增法定存款准备金均会引起头寸减少。39、商业银行的超额准备金可用量的匡算不取决于( )。A:上日末超额准备金存款余额B:上日末吸收的存款余额C:自留准备金比率D:现金库存限额答案:D解析:超额准备金可用量的计算公式为：超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额上
23、日末吸收的存款余额 自留准备金比率。上式计算结果为正数，即为营业日初始超额准备金可用量；如果为负数（上日末超额准备金不足），即超额准备会可用量不足，需要当日设法补足。40、收大于支，不会引起的结果是( )。A:库存现金增加B:当日头寸减少C:基础头寸增加D:当日头寸增加答案:B解析:收大于支，会使银行的库存现金增加，当日头寸增加，基础头寸也会增加。41、应收汇差通过中央银行转账，引起的结果是( )。A:减少当日头寸B:减少其在央行的超额准备金的存款C:增加当日头寸D:基础头寸减少答案:C解析:应收汇差通过中央银行转账，增加应收行的超额准备金存款，增加当日头寸：应付汇差通过中央银行转账，减少应付
24、行的超额准备金存款，减少当日头寸。42、商业银行远期头寸的匡算，一般不以( )为一个匡算期。A:一个季度 B:一个月C:半年D:一个年度答案:B解析:匡算远期头寸是对未来资金变动情况的趋势预测，一般以一个季度、半年或一年为匡算期，也可以资金需求高峰期或低谷期为匡算期，通过调查分析，估计匡算期内存、贷款的增、减变动量，预测其变动趋势，匡算远期资金头寸。43、我国企业会计准则将会计核算要素划分为( )类。A:3B:4C:5D:6答案:D解析:我国企业会计准则将会计核算要素划分为以下六类：资产；负债；所有者权益；收入；费用；利润。44、银行会计报表分为_的会计报表和_的会计报表两大类。( )A:中央
25、银行；商业银行B:向外报送；银行内部管理需要C:行政用；经济用D:向上级汇报；向下级通报答案:B解析:银行会计报表分为向外报送的会计报表和银行内部管理需要的会计报表两大类。银行内部管理需要的会计报表由各银行自行规定。向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，则由制度统一规定，这类报表主要有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、所有者权益变动表和其他有关附表。45、银行承兑汇票到期结算，如承兑申请人无款或不足支付，承兑银行应将票款或不足部分转入“_”科目核算，借记“_”科目，贷记“_”科目。( )A:资产减值损失；资产减值损失；应解汇款B:逾期贷款；逾期贷款；应解汇款C:清算资金往来；清算资
26、金往来；应解汇款D:活期存款；活期存款；应解汇款答案:B解析:银行承兑汇票到期结算时，如承兑申请人元款或不足支付，承兑银行应将票款或不足部分转入“逾期贷款”科目核算，借记“逾期贷款”科目（全部或不足支付部分），贷记“应解汇款”科目；收到收款行寄来的“委托收款凭证”时，借记“应解汇款”科目；贷记“清算资金往来”科目。46、银行对各项贷款利息按月或按季进行计提利息，计息时的会计分录为( )。A:借记“利息收入”科目，贷记“应收利息”科目B:借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目C:借记“利息收入”科目，贷记“活期存款”科目D:借记“活期存款”科日，贷记“利息收入”科目答案:B解析:各项贷款利息
27、除有特殊规定者外，一般按季或按月计提利息并确认收入。计息时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目；实际收到时，借记“活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。47、固定资本比率是( )之间的比率。A:实收资本与银行固定资产净值B:注册资本与银行固定资产净值C:注册资本与银行固定资产总值D:银行固定资产净值与实收资本答案:D解析:固定资本比率是银行固定资产净值与实收资本之间的比率，其计算公式为：固定资本比率=固定资产净值/实收资本100%。48、某银行上年末的有关财务指标为：营业支出为4 800万元（其中：业务管理费为800万元），营业收入为6 000万元（其中：金融机构往来利息收入为280万
28、元），经计算该银行上年末的成本率为( )。A:83. 93%B:13. 33%C:13. 99%D:80%答案:D解析:成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率。该银行上年末成本率=本年开支总成本/营业收入100%=4800/6000100%=80%。49、将支付结算划分为票据结算和非票据结算是依据( )。A:支付的货币形式不同B:支付工具的不同C:支付的地域不同D:付款主体的不同答案:B解析:支付结算有三种分类方法：按支付的货币形式不同，可分为现金结算和转账结算；按支付的地域不同，有同城结算、异地结算；按支付工具的不同，可分为票据结算和非票据结算，票据结算有汇票、本票和支票结算。5
29、0、巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布有效银行监管的核心原则，将银行业风险划分为( )种类型。A:8B:6C:9D:7答案:A解析:根据银行业在经营活动中实际面临的主要风险，或者说对银行业影响最大的风险，巴塞尔银行监管委员会在1988年9月颁布的有效银行监管的核心原则中，将银行业风险分为信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险八大类风险。51、金融企业在经营活动中，由于受到各种内部和外部因素的影响所产生的损失或者经营困难的可能性为( )。A:市场风险B:金融风险C:操作风险D:信用风险答案:B解析:一般认为，金融风险是在资金的融通和货币的经营过程中，
30、由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性。52、当银行融资和用资的到期日不匹配时，可能产生( )。A:法律风险B:流动性风险C:市场风险D:信用风险答案:B解析:当金融企业融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。53、根据金融风险管理过程中各项任务的基本性质，将整个金融风险管理的程序分为六个阶段，其最后一阶段是( )。A:金融风险管理方案的实施和评价B:风险确认和审计C:风险报告D:风险管理的评估答案:B解析:风险管理程序的最后一个部分是确认金融企业正在使用的风险管理系统和技术是有效的。风险确认和审计主要是指内部审计和外部审计对风险管理程序的检查，这就要求内部审计中需要更高水平的专业技术，用于保证了解和检查风险管理职能的有效性。54、风险报告的要求不包括( )。A:内容要完整，做到面面俱到B:输入的数据必须准确有效
