1、资产支持票据信息披露要点中国银行间市场交易商协会首页2XX:非金融企业资产支持XX公开发行XX文件表格体系一、使用说明（一）表格体系的基本内容非金融企业资产支持XX公开发行XX文件表格体系包括XX文件清单和信息XX表格两部分,具体如下：1、XX文件清单（表)列示企业XX或备案发行资产支持XX应向交X商协会提交的要件。、信息XX表格列示的内容是对XX文件的最低信息XX要求，包括系列表（募集说明书信息XX表)、表（财务报告信息XX表)、表(法律XX信息XX表）、系列表(评级报告信息XX表）。XX表格以表格中文名称XX拼音首字母进行命名。系列表采取“母表XX子表”的形式,母表包括表(资产支持XX募集
2、说明书），子表包括。1表(现金流主要依托发起机构持续经营的信息XX表)、表(发行载体为特殊目的信托的信息XX表）、3表(采用循环购买交X结构的信息XX表）、.表(基础资产为租赁债权的信息XX表)等。系列表包括。1表(资产支持XX债项评级报告信息XX表）、2表(资产支持XX主体评级报告信息XX表）、.3表（资产支持XX跟踪评级报告信息XX表）等。(二）企业及中介机构的相关职责企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性文件和自律规则指引要求,顺序编写XX文件、发表专业意见，并对所出具的XX文件和意见承担相应法律责任.、主承销商应结合资产支持XX的实际情况，有针对性地填报XX文
3、件清单及信息XX表格；企业及相关中介机构应依据适用的表格，进一步XX相关信息。、会计师事务所应依据相关规定对企业进行审计,并出具审计报告.3、律师事务所应在充分尽职调查的基础上,在法律XX中对相关事项发表明确意见。4、评级机构应依据XX信用评级管理指导意见、债务融资工具市场信用评级业务自律指引等有关规定出具评级报告。5、信用增进机构应依据XX间市场信用增进业务自律管理规则等有关规定出具信用增进文件。（三）信息XX表格的适用范围、系列表：母表为必选；子表为可选，涉及特定产品、特定行业或特定情形时使用。2、表：企业依据XX2021年颁布的企业会计准则及其应用指南等规定(简称“新会计准则”)XX财务
4、报告的，需填报表。企业为特定行业企业,以及采用企业会计制度等规定（简称“旧会计制度）XX财务报告的，应遵从相关会计准则、制度的要求,可不填报表。、系列表：首期发行及后续发行的均适用表、表.（四）表格填写要求主承销商应填报XX文件清单及信息XX表格，具体要求如下：、XX文件清单：资产支持XXXX时应填报表，在XX文件清单表首位置，填写资产支持XX名称;如清单中“文件种类”对应的文件齐备,则在该文件所在行对应的“XX”或“备案”列下画“”;如有提供除清单所列示文件外的特定要件的，则在“其他后面逐次加行,并在“文件种类列下标明文件名。2、信息XX表格XX：应结合资产支持XX的实际情况，有针对性地填报
5、适用的母表和子表，依据“适用范围”项下所列示的不同情形,勾选适用的表格（可以多选)，并填报所选表格。例如:发行载体为特殊目的信托且采用循环购买交X结构的，应在系列表XX中的“选项”下,勾选、2和3，并填报上述表格。、页码：应将相关XX内容的具体页码范围填写在相应信息XX表格的“页码”项下。例如:募集说明书中“风险XX及说明”部分位于该文件的第5页,则在填写表时，应在“页码”项下3所对应的行处填写“59”。4、备注：对于某些确实不适用的信息XX内容，或需要说明的特定事项，应根据实际情况，在对应的“备注”项下进行说明。、主承销商有关责任人XX:在确认XX文件清单、信息XX表格填写完整且相应文件全部
6、齐备的情况下，主承销商相关业务部门负责人、团队负责人、经办人员应分别在“主承销商有关责任人XX处签名或加盖人名章。6、主承销商XX：XX文件清单中主承销商XX位置，应加盖主承销商相关业务部门公章。XX文件清单及信息XX表格应加盖主承销商相关业务部门骑缝章。XX二、XX文件清单（表）（企业年期资产支持XX）序号文件种类选项备注XX备案1XX报告-附发起机构营业执照-附发起机构XX章程及与其一致的有权机构决议2推荐函募集说明书（）4审计报告（）近一期会计报表20年经审计的财务报告及母XX会计报表20年经审计的财务报告及母XX会计报表(如有）-20*年经审计的财务报告及母XX会计报表（如有)5评级报
7、告(）债项信用评级报告及跟踪评级安排主体信用评级报告及跟踪评级安排(如有）信用增进（如有)信用增进函附信用增进机构营业执照-附XX章程、有权机构决议及有关内控制度信用增进协议信用增进机构近一期会计报表信用增进机构20*年经审计的财务报告及母XX会计报表信用增进机构20年经审计的财务报告及母XX会计报表信用增进机构20*年经审计的财务报告及母XX会计报表-信用增进机构主体信用评级报告及跟踪评级安排7承销协议-8法律XX（)9会计XX（如有）10现金流预测报告(如有)1主要交X文件（如有）信托合同主定义表服务合同XX监管协议XX保管协议1其他（如有特定要件,请在此后面加行，并标明文件名）备注主承销
8、商有关责任人XX主承销商XX年月日说明：1、对于备案项目，只需报送发起机构及其信用增进机构（如有)最近一年经审计的财务报告和最近一期会计报表.、公开发行资产支持XX，原则上需报送发起机构近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表，发起机构成立不满3年的除外。3、对于XX（或备案）资产支持XX，发起机构如已在银行间债券市场公开XX了有效的近三年（或近一年）经审计的财务报告和近一期会计报表、发起机构及信用增进机构(如有)主体评级报告,则可不重复报送。、基础资产类型为债权且数量较多，或基础资产类型为收益权的，应由第三方专业机构出具现金流预测报告.5、发行载体由特定目的信托担任的，资产支持XX命名规则为
9、“企业年期资产支持XX”。XX三、信息XX表格（一）系列表1、XX表格种类表格名称适用范围选项备注母表资产支持XX募集说明书：公开发行资产支持XX募集说明书信息XX要点最低要求。子表.1现金流主要依托发起机构持续经营的,依据.1表进一步XX信息。.2发行载体为特殊目的信托的，依据。2表进一步XX信息。3采用循环购买交X结构的，依据。3表进一步XX信息.。4基础资产为租赁债权的,依据.4表进一步XX信息。说明:涉及安全生产、非标准无保留意见、信用增进、XX企业等特定情形的,按照非金融企业债务融资工具公开发行XX文件表格体系（2021版）M系列表进一步XX信息.2、表（资产支持XX募集说明书）序号
10、信息XX要点页码备注0扉页、XX0-1本期资产支持XX已在交X商协会XX，XX不代表交X商协会对本期资产支持XX的XX价值作出任何评价,也不代表对本期资产支持XX的XX风险作出任何XX。XX者购买本期资产支持XX，应当认真阅读本募集说明书及有关的信息XX文件,对信息XX的真实性、准确性、完整性和及时性进行XX分析，并据以XXXXXX价值,自行承担与其有关的任何XX风险。发起机构董事会（或具有同等职责的部门)已批准本募集说明书,全体董事(或具有同等职责的人员）XX本募集说明书涉及发起机构内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带法律责任。发起机构
11、负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本募集说明书所述发起机构财务信息真实、准确、完整、及时。凡通过认购、受让等合法手段取得并持有本期资产支持XX的,均视同自愿接受本募集说明书对XX项权利义务的约定.发起机构及相关中介机构XX根据法律法规的规定和本募集说明书的约定履行义务,接受XX者监督。涉密企业应声明：“本XXXX，本XX发行资产支持XX所公开XX的全部信息不涉及XX秘密,因公开XX信息产生的一切后果由本XX自行承担.”(如有）截至募集说明书签署日,除已XX信息外,发起机构无其他影响偿债能力的重大事项。0XX标明XX章、节的标题及相应的页码。1第一章释义1对可能引起XX者理解障碍及
12、有特定含义的名称缩写、专有名词等做出释义。第二章资产支持XX的基本情况2-1主要发行条款资产支持XX名称，发起机构，XXXX书文号，本期XX分层情况,基础资产，XX金额,发行金额，期限，面值，定价方式,发行对象，流通范围，主承销商，承销方式,发行方式,发行日，起息日，到期日，付息兑付方式，资产服务机构,XX监管机构(如有），XX保管机构,评级机构及评级结果，信用增进情况（如有）,资产评估机构（如有），会计师事务所,律师事务所,其他.-发行安排-簿记建档(招标）安排，分销安排，缴款和结算安排,登记托管安排，上市流通安排，交X安排，其他。3第三章风险XX及说明31XX风险利率风险、流动性风险、偿付
13、风险。3-2基础资产相关风险。3交X结构相关风险.-4发起机构及中介机构相关风险。3-其他特有风险与本期资产支持XX发行相关的其他特有风险（如有）。4第四章资产支持XX的交X结构1交X结构图.42交X结构介绍.基础资产类型为信托受益权的XX至底层资产交X结构。-3XX当事方的权利与义务。5第五章资产支持XX的信用增信方式1内外部信用增信方式的主要条款、触发条件、触发后的执行流程.资产支持XX采用多种增信方式的，需明确XX种增信方式的触发先后顺序。6第六章发起机构、发行载体及相关中介机构的基本情况1发起机构的基本情况-XX发起机构的概况、历史沿革、股权结构、行业地位和竞争优势、与基础资产相关的业
14、务管理制度及风险控制制度、与基础资产相关的业务情况、其他经营及财务情况等.6发行载体的基本情况.63其他相关中介机构的基本情况。4与相关机构的关系XX发起机构、发行载体和发行有关XX当事方之间存在的直接或间接的股权关系及其他重大利害关系；若无上述关系,企业应做相关说明；若有应对可能存在的风险以及采取的风险防范措施予以说明。7第七章基础资产情况及现金流预测分析71基础资产基本情况.基础资产的XX和取得，包括XX批复、商业合同等文件的主要条款.基础资产类型为信托受益权的-XX底层资产的XX、取得和转让模式。基础资产的合法性真实、合法、有效，基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制的情
15、况以及解除前述权利负担或限制的措施.基础资产的入池标准、管理与运营安排。基础资产集中度较高的债务人补充XX该债务人基本情况、主要经营和财务情况等。7-2基础资产现金流XX机制及历史数据，包括基础资产历史违约率、早偿率情况等.73基础资产现金流预测分析、压力测试情况。8第八章现金流归集与管理机制、XX及分配机制-1现金流的归集和XX监管安排,包括账户设置、现金流归集机制、划付安排等。2现金流运用及XX安排。现金流的分配机制.9第九章风险自留的相关情况91发起机构风险自留情况风险自留的比例和转让安排等。1第十章募集XX用途及合法合规性声明1募集XX用途-需用于符合XX法律法规及XX策要求的企业生产
16、经营活动;在资产支持XX存续期间变更XX用途前及时XX有关信息。11第十一章信息XX安排11明确信息XX的标准和方式、XX时间、XX内容、重大事项信息XX、存续期内定期信息XX、资产支持XX付息兑付事项等安排。在资产支持XX存续期内，定期XX基础资产运营报告.112XX时间不晚于企业在证券交X所、指定XX或其他场合向市场公开XX的时间。113资产支持XX存续期间发生可能对XX价值及XX决策XX有重要影响的重大事项，发行载体和发起机构应在事发后三个工作日内XX相关信息,并向交X商协会报告.重大事项包括但不限于：（一）发生或预期发生不能按照约定偿付资产支持XX收益等影响XX者利益的事项；(二)资产
17、支持XX信用评级结果或评级展望发生不利变化；（三)基础资产发生或预期发生超过资产支持XX未偿还本金余额10以上的损失；（四)基础资产的运行情况或产生现金流的能力发生重大不利变化；（五)发行载体、发起机构及相关中介机构或基础资产涉及违法行为、法律纠纷、信用等级调整等，可能对XX者的利益造成严重不利影响的;（六）发行载体、发起机构及相关中介机构的经营情况发生重大变化或者作出减资、合并、分立、解散、申请XX等决定，可能降低其从事资产支持XX业务水平，对XX者的利益造成严重不利影响的；(七）可能对XX者利益产生重大影响的其他事项。1第十二章XX者保护机制1-1违约事件.2违约责任。12XX者保护机制信
18、用评级结果或评级展望下调的应对措施;-基础资产现金流恶化或其他可能影响XX者利益等情况的应对措施;基础资产现金流与预测值偏差的处理机制；基础资产权属争议的解决机制;资产支持XX发生违约后的债权保障和清偿安排。124资产支持XX持有人会议的机制与权力。主要包括持有人会议的召集人、XX情形、召集程序、XX形式、议事程序等事项。1-5不可抗力.126弃权。13第十三章法律适用及争议解决机制1第十四章有关税费安排14XX资产支持XX所缴纳的税项税项、征税依据及缴纳方式。142声明-所列税项不构成对XX者的纳税建议和纳税依据.1第十五章主要交X文件摘要16第十六章评级状况61资产支持XX评级情况XX评级
19、机构、评级结论及标识所代表的涵义。1-2发起机构主体评级(如有）XX评级机构、评级结论及标识所代表的涵义。17第十七章备查文件存放及查阅方式17备查文件XXXX书、公开XX文件、募投项目有关批复文件（如有)、相关协议及法律文件等.7-2XX地址-发起机构、主承销商。-3XX交X商协会认可的XX。18第十八章发行有关机构18-1XX下列机构的名称、住所、法定代表人、传真和有关经办人员的姓名：-发起机构-发行载体或其管理机构主承销商及其他承销机构律师事务所会计师事务所-信用评级机构-XX监管机构（如有）-XX保管机构（如有）现金流评估预测机构（如有)信用增进机构（如有)-集中簿记建档系统支持机构登
20、记、托管、结算机构-其他与发行有关机构附录备注3、。1表（现金流主要依托发起机构持续经营的信息XX表）序号信息XX要点页码备注.-1第六章发起机构、发行载体及相关中介机构的基本情况在61中XX发起机构以下相关信息：基本情况和历史沿革。控股股XX和实际控制人-基本情况及持股比例。实际控制人XX到最终的国有控股主体或自然人。XX性-XX发起机构与控股股XX之间在资产、人员、机构、财务、业务经营等方面的相互XX情况.重要权益XX情况;对企业有重要影响的关联方。治理结构及是否符合XX法等相关法律法规及XX章程等情况。内控制度-XX主要内控制度的制度名称及其核心内容。企业人员基本情况.板块构成及经营情况
21、XX业务板块近三年及一期营业收入、营业成本、毛利及毛利率的数额与占比.主要业务板块,XX近三年及一期盈利模式、上下游XX链情况、产销区域、关键技术工艺、行业地位等.对是否存在因业务运营而使融资受到XX相关限制的情形进行说明。在建工程和拟建工程.战略和行业状况。财务报表及分析XX近三年经审计的财务报告及近一期会计报表XX基础、重大会计XX策变更、审计情况、合并报表范围变化情况.列示近三年经审计的财务报告及近一期会计报表及财务相关分析,包括重大XX目和重要财务指标分析.有息债务;存续期的直接债务融资发行情况。关联交X。或有事项-XX近一期对外担保、未决诉讼(仲裁)、重大XX及其他或有事项。受限资产
22、情况XX近一期的资产抵押、质押、留置和其他限制用途安排，以及除此以外的其他具有可XX第三人的优先偿付负债的情况。直接债务融资计划XX直接债务融XX额、进度、发行计划等。授信情况及违约记录近一期主要XX银行授信额度、已使用额度及未使用额度；近三年及一期债务违约的金额、时间、原因及处置进度。.1-第十一章信息XX安排参照银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息XX规则,在1-1中XX存续期内发起机构重大事项信息XX和定期财务信息XX安排.13第十二章XX者保护机制参照银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程（2021年版),在12-4中XX与发起机构主体相关的持有人会议XX情形.、.表（
23、发行载体为特殊目的信托的信息XX表）序号信息XX要点页码备注。1第三章风险XX及说明在3中XXXX混同风险、基础资产现金流划转风险、信托计划账户管理风险、发起机构XX风险、税收XX策XX变化风险。2-第六章发起机构、发行载体及相关中介机构的基本情况在62中XX发行载体管理机构的基本情况概况、历史沿革、股权结构、业务资质情况、主要经营和财务数据等。.3第八章现金流归集与管理机制、XX及分配机制在8中XX资产支持XX本金和利息在正常、违约、加速清偿等模式下的分配机制与顺序，可通过图示的形式体现账户之间XX的流动和事件变化对分配顺序的影响.。第十一章信息XX安排在111中约定资产支持XX存续期内资产
24、运营报告的XX时点、XX方式。备注5、。表(采用循环购买交X结构的信息XX表)序号信息XX要点页码备注.3-1第三章风险XX及说明在3中XX基础资产质量下降的风险、循环期内合格资产不足导致整体资产收益率下降的风险、基础资产现金流预测风险。.3-2第四章资产支持XX的交X结构在-中XX基础资产的购买条件、购买频率、购买标准、购买规模、流动性风险以及风险控制措施等.。-3第七章基础资产情况及现金流预测分析在71中XX初始基础资产和新增基础资产的入池标准。3-4第十章募集XX用途及合法合规性声明在1中约定循环购买XX的用途XX安排。5第十一章信息XX安排在11-中约定资产支持XX存续期内发起机构履约
25、情况、基础资产循环购买情况、循环购买分布、循环购买XX用途等信息的XX安排。备注6、。表（基础资产为租赁债权的信息XX表）序号信息XX要点页码备注。4第三章风险XX及说明在中XX现金流预测偏差风险、承租人提前退租风险、承租人或担保人违约风险、租赁利率调整风险、承租人逾期还款风险、租赁物件权属及处置风险、保证金的管理和运用风险（如有).2第六章发起机构、发行载体及相关中介机构的基本情况在6-1中XX发起机构资产质量分类标准、近三年及一期（成立不满3年的自成立当年起）资产质量状况以及不良率、拨备覆盖率等主要指标情况、风险管理情况等。.43第七章基础资产情况及现金流预测分析在-1中XX基础资产的分布
26、特征，包括但不限于租赁类型、质量状况、担保性质、利率类型、信用等级分布、账龄情况、行业和地区分布、承租人集中度等.在7中XX基础资产静态情景现金流预测情况和现金流覆盖倍数，以及不良率、违约损失率、提前退租率、基准利率变动等不同压力情景下基础资产现金流预测情况和现金流覆盖倍数。备注(二）表（财务报告信息XX表）序号信息XX要点页码备注第一部分审计报告1-1审计报告编写应遵照审计准则。引言段应当说明被审计单位的名称和财务报表已经过审计,包括：(1）指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称;（2）提及财务报表附注;（3)指明财务报表的日期和涵盖的期间。非标准无保留意见审计报告应至少包括导致非标准无保留意见的事项及审计意见.1-管理层对财务报表的责任段应当说明财务报表的XX基础.XX基础描述与附注中会计XX策描述、企业实际执行的会计XX策一致。13审计报告需由会计师事务所和至少两名XX会计师XX。2第二部分财务报表1经审计的财务报告至少包括“四注：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附注；财务报表形式上至少包括：企业名称、会计期间、XX金额单位、标明合并财务报表或个体财务报表、XX会计科目期初和期末数（本期数和上期数)、签字栏（XX遵照会计法相关要求，由法定代表人、主管会计工作的XX负责人、XX会计
