1、管理中图分类号：F239.0文献标志码：a文章编号：1673-291X（20XX）28-0183-02一、内部审计部门绩效评价管理的必要性和难点（一）必要性分析1.国有企业普遍推行目标管理绩效考核，内部审计部门作为国有企业内部部门，需要实行目标管理绩效考核，与国有企业管理保持同步运作，实现整体效能的提高，内部审计部门不应把审计业务开展的相对独立性推理为不被考核和评价。2.国有企业内部审计部门需要实行目标管理与绩效考核，以进一步落实内部审计部门职能。3.国有企业内部审计部门需要通过目标管理绩效考核，落实内部审计部门和人员的责任，进一步提高职能和工作质量，提高监察人员的工作素质。4.与任何一项管理
2、工作或部门工作一样，内部审计部门的工作质量只有经过质疑、评价，才能体现出其工作价值。5.内部审计部门是企业的职能部门，把部门的目标融入企业的目标，把内部审计工作融入企业管理工作，以更有效地支持企业目标的实现。（二）难点分析针对国有企业内部审计的工作目标，迫切需要一套科学的绩效评估体系，来客观地评价内部审计在多大程度上实现了对组织价值的增值作用。由于内部审计的特殊性，对内部审计的目标管理绩效考核需要考虑的因素：篇二：关于内审部门的KPi绩效考核设计关于内审部门的KPi绩效考核设计精华帖我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑：1、数量完成审计的数量和建议数量2、质量被审计建议的采纳率
3、和被执行率3、效率审计计划的完成及时率4、效益内审带来的资金节约或增加收入5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/iT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）6、满意度客户对审计的满意度调查7、保证度部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：信用管制、SoX法案、coSo-RRm的学习、新会计准则学习、EXcEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、iT咨询知识的学习、SaP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些内部审计KPi指标库KPi库1、审计计划制定KPi指标定义指标名称审计计划
4、制定编号SJ001设立目的强化计划意识，提高审计工作效率指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划考核周期季度评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分8089能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分7079能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分6069没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性得分0相关说明2、审计计划达成率指标名称审计计划达成率编号SJ002设立目的强化计划意识，提高审计效率指标定义在一定周期内审计计划的按时达成情况评分标准出色的完成全部计划任务得分9010
5、0能够完成90计划任务得分8089能够完成80的计划任务得分7079能够完成70的计划得分6069不能够完成计划得分03、审计及时性指标名称审计及时性编号SJ003设立目的强化时效意识，提高审计效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90100较及时地发现问题、调查并解决问题得分8089能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分7079发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分6069发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分04、审计建议及应用指标名称审计建议及应用编号SJ004设立目的强化主动意识，
6、提高审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分8089提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分7079能够提出的建议，但是应用性不强得分6069提出的建议笼统，没有应用价值得分05、审计报告指标名称审计报告编号SJ005评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90100报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分8089报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分7079报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分6069报告内容泛泛而谈，没
7、有分析和解决方案得分06、审计制度的完善指标名称审计制度的完善编号SJ006设立目的强化制度意识，提高审计的规范性评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分8089有制度制定计划，并能完成大部分计划得分7079制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分6069没有制度制定计划，制度建设很差得分07、审计档案齐全率指标名称档案齐全率编号SJ007设立目的强化规范意识，提高审计的档案管理指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90100有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，9
8、5以上的资料存档得分8089档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90以上的资料存档得分7079有档案管理制度，所有重要资料存档，85以上的资料均有存档得分6069没有档案管理制度，档案存放较乱得分08、审计申诉的接收指标名称审计申诉处理的接收编号SJ008设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性指标定义对审计结果申诉、投诉的接收评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备得分90100耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分8089接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程得分7079接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分6069接收到
9、投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分09、审计申诉处理指标名称审计申诉处理编号SJ009指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程评分标准接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速得分90100接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平得分8089接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分7079接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真得分6069接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正得分010、审计申诉处理报告指标名称审计申诉处理报告编号SJ010设立目的强化规范意识，提高审计的科学性和规范性指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过
10、程形成报告考核周期季度评分标准报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案得分90100报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案得分8089报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用得分606911、监察计划制定指标名称监察计划制定编号SJ011设立目的强化计划意识，提高监察效率指标定义对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分8089能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分7079没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性得分012、监察计划达成率指
11、标名称监察计划达成率编号SJ012指标定义在一定周期内按时完成监察计划的达成情况评分标准出色的完成全部计划任务得分90100较好的完成计划任务得分8089能够完成80的计划得分7079能够完成多数计划得分606913、监察及时性指标名称监察及时性编号SJ0013设立目的强化时效意识，提高监察效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性考核周期季度能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分7079发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分6069发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分014、监察建议及应用指标名称监察建议及应用编号SJ0014设立目的强化主动意识，提高监察的价值指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度15、监察报告指标名称监察报告编号SJ0015篇三：评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行（:内审部门绩效考核）处理前的准备得分90100耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分8089
