1、大学生校园餐厅创业计划财务分析书2 大学生校园餐厅创业计划财务分析书 系部名称：信息工程系 专业班级： 姓 名： 学 号： 目录 第一部分 餐厅基本情况介绍 第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策 一、经营理念 二、经营策略 1. 定价策略 2. 促销策略 3. 服务特色 第三部分 财务分析 一、筹资分析 二、内部投资分析 三、盈亏分析 四、利润分配方案 第四部分 其它风险 一、内部管理风险 二、应对措施 第一部分 餐厅基本情况介绍 本餐厅名为“Be young别样学生餐厅”，意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅计划盘下成都理工大学芙蓉园门口（即原佳力客）的店面位置，经营面积为80平米左
2、右。因该位置离女生宿舍非常近，因此餐厅的主要目标客户群为成都理工大学的所有女生，次目标群为情侣，还有其他一些男生以及教师等。 学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养，且一点也不油腻，充分符合女生的瘦身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水，这样既有益于皮肤，又有益于顺肠排毒，以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客提供一杯温热的蜂蜜水。 而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。很多同学经常会抱怨学校
3、食堂每天都是一样的菜，每天打来打去还是一样的菜。因此本餐厅每天都至少要提供6样与前两天均不一样的菜式。按照目前的想法，每天要准备5个冷菜，30个品种的热菜，然后每月进行统计，淘汰12个最冷门的菜，加进几个新菜，品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根据季节进行一定调整。除了川菜，本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭会保证香软可口，并免费提供蔬菜汤。晚餐还另外提供各种稀饭，八宝饭等。 且本餐厅在各时点均提供各种饮品。夏天的时候，本餐厅可提供各种冷饮，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的时候则可提供各种热饮，如热咖啡，热奶茶，热柚汁等。此外，。 本餐厅特为女生供应美容养颜
4、的蔬果粥，蔬果饮品等第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策略 一、 经营理念 本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们。主要体现在以下几个方面： （一） 别样的产品 具有美容养颜功效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品，以及每日不一样的各地特色菜，让顾客品尝到不一样的味道与感受。 （二） 别样的服务 提供网上订餐，电话订餐以及外带服务，从细微之处为顾客着想，切实让顾客感受到我们不一样的服务。 （三） 别样的环境 本餐厅的装修风格简单却又不失前卫，朴素却又不失个性。充分体现学生群体的个性特征，迎合他们的喜好。 二、 经营模式 目前有四种方案可供选择： 1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费； 2、本餐厅
5、推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理； 3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡，但本餐厅仍自负盈亏。 4、即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。 三、 经营策略 （一） 定价策略 本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而言，性价比较高。 面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。 （二） 促销策略 前期宣传：大规模，高强度，
6、投入较大。 主要通过发放传单进行宣传，宣传单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优惠券。 后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期进行具体活动的策划和组织，通过活动时时提醒顾客的消费意识。可赞助学生社团活动。 （三） 服务特色 任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工，我们就能为顾客提供良好的服务，高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从细微之处体现专
7、业，站在顾客的立场去移情设想 , 及时的去了解和提供客人所真正所需。可以将服务service分解为以下七个方面： S = SMILE 微笑 E = EXPERTISE 专业 R = RESOURCEFULNESS 机智 V = VOULUNTEER TO HELP 乐於助人 I = INTERESTS IN THE PROBLEMS 主动发掘问题 C = COURTESY AT ALL THE TIME 彬彬有礼 E = ENTHUSIASM IN YOUR WORK 工作热忱 当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性订餐10元以上才送）。现在很多学生越来越
8、依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决。现在只要登陆本餐厅的主页，点击“网上订餐”， 即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。另外也可电话订餐，我们有专门配有2名送餐人员。 第三部分 财务分析 一、筹资分析 前期资金来源：父母80% 大约100000元 自己积蓄20%大约17000 二、内部投资分析 开业启动资金主要包括： 1、场地租赁费用：100000/年 2、餐饮卫生许可等证件的申领费用：2000元 3、场地装修费用:5000元 4、厨房用具与设施费用:10000元 合计约117000元。 三、盈亏分析 据预算分析及
9、调查，可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次，人均消费2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消费4元，夜宵及其他饮品150人，人均消费3元，一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示： 人次 人均消费（元） 合计（元） 早餐 400 2.5 1000 中餐 500 4 2000 晚餐 500 4 2000 夜宵及其他饮150 3 450 品 合计 5450 营业毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月营业毛利57700元，支付员工的工资15000，支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少30000元，4个月左右收回投资。 项目 金额（元） 日均营业额 545
10、0 日营业毛利 5450*35%=1900 月营业毛利 1900*30=57700 -支付员工工资 -15000 -支付水电费及固定营业税等 -12700 月营业净利 30000 。 年净利360000-117000=243000元市场风险主要来自于两个方面：一是由于竞争者的存在而导致销售不足，从而引起销售收入下降；二是由于原材料价格的上升而导致成本急剧增加。以下以投资第二年为基准年对餐厅年净利润进行敏感性分析： （一）销售收入分别下降5%，10%对利润的影响（单位万元） 经济指标变动 销售 销 售 销 售 管 理 营 业 所得税 净利润 收入 成 本 利 润 费 用 利 润 1、正常销售收入
11、 200 160 40 1.5 28.5 10 30 160 30 1 19 10 20 2、销售收入下降5% 190 160 20 0.5 9.5 10 10 3、售收入下降10% 180 在销售收入下降，成本不变，费用不便的情况下，利润变化情况如下图所示： 2502001501、正常销售收入2、销售收入下降5%1003、销售收入下降10%500销售收入销售成本管理费用净利润 （二）成本分别上升5%，10%对利润的影响 经济指标变动 销售收入 销售成本 销售利润 管理费用 营业利润 所得税 净利润 1、正常销售成本 200 160 40 10 30 1.5 28.5 2、销售成本上升5% 2
12、00 168 32 10 22 1.1 20.9 3、销售成本上升10% 200 176 24 10 14 0.7 13.3 在销售成本上升，销售收入、管理费用不变的情况下，利润变化如下图： 2001801601401201、正常销售成本1002、销售成本上升5%803、销售成本上升10%6040200销售收入销售成本管理费用净利润 通过敏感性分析得知，销售收入的下降及销售成本的上升对利润的影响较大，可见餐厅的净利润对销售收入及销售成本的依赖较大。因为餐饮行业主要就只有销售收入，而没有其他收入，且材料价格等对成本的影响从而会导致净利润的影响。 四、利润分配方案 1、地租赁费 100000元/年
13、 2、购置用具与设施费用 5000元 3、场地重装修费用 2000元 4、餐厅下一年材料费 40000元 5、员工年终奖 40000元 下一年总计花费：187000元 上一年余额 = 上一年净利润 下一年花费 243000 100000 5000 2000 40000 -40000 = 560000元 第四部分 其它风险 内部管理风险 伴随着餐厅每日的经营活动，组织结构、管理方法等可能不适应不断变化的内外环境。这也许会面临一定的风险。 一般而言，餐饮业对其厨师的依赖性特别严重。因为一家餐厅经营的好坏与其所提供产品的味道息息相关，而这主要是由厨师来掌控的。因此，厨师作为餐厅中的关键人员，可能会对他们的依赖性偏大。若有厨师离职，则可能会面对一定的风险。 应对措施 采取内部培训、外部培训等多种措施，提高管理团队的整体素质；倡导组织创新、思想创新，以适应不断变化的外部环境。 对餐厅关键人员依赖的风险 与餐厅关键员工签订劳动协议，若由其不正当理由或无故离职的，应由其赔偿相应的损失。
