1、计算机会计学实验指导书全计算机会计学实验指导书第一部分 金蝶2000总账报表软件的操作与使用一、软件安装 将软件安装光盘插入光驱驱动器中，系统即会自动运行金蝶软件的安装向导，可根据向导的提示完成软件的安装。直接点击向导界面中的“安装金蝶2000-总账报表V7.3”按钮即可开始安装。整个安装过程均是在安装向导的提示下逐步完成：欢迎软件许可证协议用户信息选择目标位置安装类型选择程序文件夹开始复制文件完成（重启）。其中，当安装程序提示输入用户信息及产品序列号时，若安装后仅作为教学或演示用，可在“序列号”处输入任意信息即可。 安装完成后，在桌面上会增加一个“金蝶2000-总账报表V7.3”快捷方式图标
2、，在【开始】菜单的【程序】中会也会增加一个“金蝶2000标准财务软件”的程序组，组中有一个“金蝶2000-总账报表V7.3”快捷方式图标。二、系统初始化(一)建立新账套 1.启动金蝶2000-总账报表V7.3 通过双击桌面上的“金蝶2000-总账报表V7.3”快捷方式图标或单击windows中的【开始】菜单【程序】【金蝶2000标准财务软件】【金蝶2000-总账报表V7.3】都可启动金蝶2000-总账报表V7.3。系统启动后，首先会弹出系统登录窗口。在此窗口就可以录入或从下拉框中选取用户名（首次进入时请选择Manager），并输入口令（首次进入时无口令），再选择正确的账套，完成后单击【打开】按
3、钮，即可进入系统。 2.新建账套 账套是保存账务资料的文件，因此至少要建立一个账套文件，用以存放有关财务及业务资料。在一个账套中只能保存一个公司或一个单独核算单位的账务资料，但在实际工作中可以根据需要建立任意数量的账套。一个账套就是一个单独的计算机文件，可以利用操作系统提供的复制、改名、删除等功能对账套文件进行相应操作。为了保证账套数据的安全完整，防止发生意外情况导致数据丢失，应当定期对账套进行备份，并妥善保存备份资料。 单击菜单【文件】后选择“新建账套”或直接单击工具条中的（新建）按钮来新建账套。新建账套的整个过程是在建账向导的引导下逐步完成的，主要有以下几个步骤： 输入账套文件名：执行新建
4、账套功能后，系统会弹出建立文件对话框，如图所示。再按照便于识别和记忆的原则输入账套文件名，金蝶2000中默认账套文件的扩展名为“AIS”，例如：新建账套时所输入的账套文件名为“重庆金蝶”，则在计算机中的文件名为“重庆金蝶.AIS”。请记住此文件名称，以便日后查找或访问以此命名的账套。在输入完账套文件名之后，单击【保存】按钮，即可进入金蝶2000建账向导。 输入账套名称：账套名称与账套文件名是两个截然不同的概念。账套文件名为该账套以文件形式保存在计算机中的文件名，而账套名称一般是使用该账套的公司或单位名称，用于标识该账套所属的会计主体。账套名称将在输出凭证、账簿、报表等业务资料时使用，所以在此处
5、应输入单位全称。在输入完账套名称之后，单击【下一步】按钮，即可进入选择所属行业的界面。 所属行业选择：系统内已经预设了十五个行业的会计科目表及报表，如图所示。此功能的作用是为采用标准科目结构的企业提供预设资料，以减轻会计人员在会计科目和报表设定中的工作量。利用鼠标或上下移动键在所属行业列表框选择所属的行业。 若已经选择了所属行业，系统将自动建立相应行业的会计科目表及报表设置。单击【详细资料】按钮可以查看所选行业的预设会计科目代码及名称列表。系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理，输出证账表全套会计资料。若企业所需的会计科目与预设资料有差异，也可通过修改预设的会计科目来达到适应单位会计核算管
6、理的目的，可在建账完成后，在“会计科目”中进行修改。如果不想采用系统预设的会计科目及报表资料，只需选择“不建立预设科目表”选项即可，系统会提供一个空白的会计科目表。在进行完所属行业的选择之后，单击【下一步】按钮，即可进入确定记账本位币的界面。 确定记账本位币：记账本位币是指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币。企业在进行经济业务核算时，应确定一种记账本位币，以便于对有关外币业务进行处理。在这个窗口中，系统已将记账本位币预设为“RMB-人民币”，根据企业的实际情况，也可以以某一种外币作为记账本位币，只需输入此外币代码和名称即可。记账本位币代码长度为3个字符（一般为3个英文字符），便于识别即
7、可。在确定了记账本位币之后，单击【下一步】按钮，即可进入确定科目代码级数及长度的界面。 确定科目代码级数及长度：金蝶2000中会计科目结构是树形分支结构，按照分支所处的位置分级管理。最上面的是一级科目，最底下则为明细科目，科目编码的最大级别数为6级。科目代码长度将影响每级科目的数量，如将二级科目代码长度规定为2，则二级科目个数最多可设置99个；如将长度规定为3，则最多可设置999个二级科目。但6级科目代码长度之和不超过15。若在前面选择了某个行业的预设会计科目，则一级科目代码长度由系统给出，无法修改。会计科目的级别以及各级长度的确定，应综合考虑各方面的因素，既要便于操作又要为今后的发展留有余地
8、。因为一旦新建账套完成，所设定项目均无法再做任何修改。 在确定了科目代码级数及长度之后，单击【下一步】按钮，即可进入账套会计期间设定的界面。 账套会计期间设定：不同的会计主体可能有不同的会计期间划分。会计期间设置图 会计期间的设定操作如图所示，共有会计期间界定方式、会计年度开始日期以及账套启用会计期间三项内容。 会计期间界定方式：系统中提供了三种会计期间的界定方式。 自然月份方式； 自由定义天数方式：自由界定每个会计期间的天数，再选择每个会计年度分为多少个会计期间；如可以将每个会计期间天数定为28天，将整个会计年度分为13个期间。 任意期间数方式：先确定任意的会计期间数，再单击【会计期间定义】
9、按钮，在系统弹出的窗口中，修改需要的开始日期和结束日期。 需要特别说明的是会计期间界定方式一旦定义好，账套建立以后对该账套再无法改变。我国会计制度规定是以公历年度作为企业的会计年度，自然月份作为会计分期的。但有些国家则不同，他们的起止时间可能是议会开会的时间或宗教节日等，有的还按四周为一个会计期间来划分，甚至要求自定义会计期间，对要求自定义会计期间界定方式的单位，需注意会计年末日期是否与下年度开始日期衔接。因此，在会计期间界定方式选择中，要按照实际进行选择。否则这里一旦选错将会使日常业务无法正确处理，而必须重建账套。 会计年度开始日期界定：这是与会计期间紧密相联的一个重要概念，它用以确定账套会
10、计年度的起始日期，此日期将是一个会计年度开始的标志。例如，如果选择会计年度开始日期为4月1日，则在每年3月底结账时，系统就会作年结处理。我国制度一般规定会计年度开始日期为1月1日。 账套启用期间界定：这是指会计人员开始使用金蝶2000处理账务数据的那一个期间，通俗地讲，就是开始输入数据的那一个年月时间。例如用金蝶2000处理从2002年11月份开始的账务资料，账套启用期间就应该是2002年11期。 账套启用期间应注意与会计年度开始日期区别开，这两个概念一个是标明账务数据由电脑开始处理的期间，而另一个则是账务处理进行年结的标志；另外还要注意将账套启用期间和当前系统日期区别开，系统在输入账套启用期
11、间时一般是默认当前系统日期的，多数情况下这两者是不同的。提醒操作者在进行此项输入时应加以留意。 完成建账：设置完科目结构、本位币以及账套期间等各项参数后，按【完成】按钮，结束建账工作。下一步即可对账套进行初始设置工作了。(二)初始资料录入 需要进行初始化设置的项目包括币别、核算项目、会计科目、凭证字、结算方式、用户及权限分配等。这些资料在关闭初始化设置之后，同样也可以进行维护。 在初始化设置界面中，还可以进行初始数据录入，在一般情况下，账套一经启用，初始数据就不可再修改，因此，在进行初始数据录入时一定要仔细。只有当初始数据正确，且试算平衡之后才能启用账套。 1.币别设置 系统已预设了一个记账本
12、位币,此币种是在新建账套时在建账向导中指定的(大部分企业使用的是RMB人民币)。如果还需增加其他币别，则双击“币别”图标，在出现的币别窗口中单击【增加】按钮，输入货币代码、货币名称、汇率。录入汇率时，一定要选择账套启用期间对应的位置进行录入，如本账套是11月启用，则需在会计期间为11的一行输入期初汇率。 2.核算项目设置 核算项目类似于明细科目但又不同于明细科目。它的主要优势体现在以下几个方面：一是核算项目避免了相同项目的重复录入。例如：有许多科目可能都要用到车间或部门名称，如果作为明细科目输入则可能重复输入多次。但如果将这些车间或部门放在“部门”这个核算项目中，则科目中需要这些内容时，只需在
13、修改科目窗口选择“部门”这个核算项目即可。二是核算项目的编码灵活方便，不受科目编码结构的束缚，可输入便于记忆和使用方便的字符，但最大长度不超过20位。三是核算项目内容一般都归类放置，一目了然，便于进行管理和控制。为加强财务核算提供了有效的工具。四是系统还提供了“核算项目分类总账”、“核算项目明细表”等查询工具，可以针对核算项目进行统计、查询。 在初始化窗口中单击【核算项目】按钮，进入核算项目窗口。即可增加、修改核算类别，增加、修改、禁用核算项目等。 核算项目类别设置：系统已预设好“往来单位”、“部门”、“职员”三个核算项目类别，可以根据需要增加或修改核算项目类别。 增加核算项目类别：单击窗口左
14、下角【增加类别】按钮，进入核算项目类别窗口，根据需要输入核算项目类别名称，可根据需要定义核算项目类别的属性，单击【确定】按钮，核算项目类别增加成功。 修改核算项目类别：选中要修改的核算项目类别，单击【修改类别】按钮，进入核算项目类别窗口，根据需要修改项目类别内容，单击【确定】按钮返回。 删除核算项目类别：选中要删除的核算项目类别，单击【删除类别】按钮，即可删除核算项目类别。如果核算类别中的项目已有业务发生，则不允许删除。 核算项目设置：在设置好核算项目类别后，需要设置具体的核算项目，如往来单位中具体有哪些单位，部门中有哪些部门等。 增加往来单位：单击核算项目中的【往来单位】按钮，单击【增加】按
15、钮，进入往来单位窗口，输入往来单位代码、名称等必要信息，确定该往来单位的上级代码，如没有上级单位则选“无”，单击【增加】按钮，往来单位增加成功；此时可继续增加往来单位；如不需继续增加，则单击【关闭】按钮返回到核算项目窗口。如增加往来单位：“长江公司”。 需注意的是，如果在【账套选项】“高级选项”“系统”中未选择“允许核算项目分级显示”设置，所有的核算项目均不可分级显示，所有核算项目将不允许设置“上级单位”的信息。系统默认为不分级显示，如需分级显示核算项目，则须先到【账套选项】中设置；所有的核算项目代码和名称必须输入信息，否则将无法增加核算项目。 增加部门：操作基本同上。 增加职员：单击核算项目
16、中的【职员】按钮，单击【增加】按钮，进入职员窗口，输入职员“代码”、“姓名”信息，选择职员所在“部门”（如果需要在“部门”选项中显示明细部门信息，则需选定“包含明细部门”选项），再输入并选择“职务”，单击【增加】按钮，职员信息增加成功。增加职员时，必须先输入“部门”资料，否则职员资料中的“部门”项目无法输入，职员也就无法增加。 修改、删除核算项目：选中要修改的核算项目，单击【修改】按钮，修改项目内容；选中要删除的核算项目，单击【删除】按钮，如核算项目无业务发生，则系统将直接删除选定项目，不给予提示。 对于所有的核算项目，包括往来单位、部门、职员及其他自定义设置的核算项目，如本年期间内已有业务发
17、生，且当前余额不为零，则不允许删除；如本年期间内已有业务发生，但当前余额为零，则可以删除；如部门下设置了职员，则不允许删除该部门，须删除职员信息后才可以删除部门。 自定义核算项目：其操作与往来单位、部门等核算项目的操作大体相同。 3.会计科目设置 进入“会计科目”窗口，可以在资产、负债、权益、成本、损益等类别下分别进行增加、修改、删除会计科目等操作。 浏览会计科目：单击资产、负债等科目类别，可分类浏览各科目类别的的会计科目；单击科目前的“+”号可展开浏览明细会计科目，单击“-”号可折叠已展开的会计科目；双击会计科目，或单击【修改】按钮，均可浏览会计科目属性。 增加会计科目： 输入科目代码：如“
18、10201”表示“102银行存款”的下级明细科目；编制会计科目代码须符合新建账套时所设定的各级会计科目代码级数和长度要求，如本例二级科目代码长度在设定科目代码长度时设定为2，则二级代码为01；会计科目必须逐级增加，不允许在没有上级科目的情况下，增加下一级科目； 输入助记码：如“gh”，代表“工行”；助记码是为了帮助操作人员记忆并加快录入会计科目的一种辅助形式。助记码为非必录项。 输入科目名称：如“工行”。 选择科目所属类别：点击科目类别的下拉框选择会计科目相对应的类别。 确定科目余额方向：是属于借方还是贷方。 确定币别核算：即本单位会计核算所采用的币别，可根据单位情况选择：不核算外币、核算所有
19、币别、核算单一外币。 确定科目的辅助核算：根据本单位核算要求，确定会计科目是采用单一核算项目，还是采用多核算项目。如辅助核算采用“单一核算项目”，可在“核算项目：”下拉窗内选择核算项目类别下的任一项目参与该科目的会计核算，如给“113应收账款”设置单一核算项目“往来单位”；如辅助核算采用“多核算项目”，可同时选择其下的“往来单位”、“部门”、“职员”选项（在选中的项目前打勾），如果还需选择三个预设类别外的其他自定义项目，则可以在“核算项目：”下拉窗中选择自定义的任一核算项目参与该科目的会计核算，即“往来单位”、“部门”、“职员”以外的项目。一个会计科目最多可设置4个核算项目。 往来业务核算：即
20、该科目是否进行往来业务核算，与今后会计核算中的“往来对账单”和“账龄分析表”的输出有关系。 数量金额辅助核算：即是否进行数量金额辅助核算，若进行数量金额辅助核算，要求输入核算的计量单位。选择了数量金额辅助核算并输入计量单位后，在录入凭证时选择了此科目，则系统除要求录入金额外，还要求录入数量、单价。 单击【增加】按钮，可继续增加会计科目；单击【关闭】按钮，返回会计科目窗口。 修改会计科目：单击要修改的会计科目，或选中要修改的会计科目后单击【修改】按钮；进入修改科目窗口后，直接修改相应的内容；单击【确定】按钮，返回会计科目窗口；或单击【取消】按钮，取消修改。 对于未使用的会计科目可以直接修改；但需
21、对启用账套后，已经发生业务的会计科目修改核算项目属性时，可参照以下方法：删除本期相关业务资料、反过账或反结账，再修改会计科目属性；但对关系到该科目本期以前的业务资料不可删除，否则系统将出现不可预料的错误；或将该科目的本期余额调整为零。但如果会计科目在本期内有业务发生，或该科目当前余额不为零，则不能改变其下设的核算项目属性。 删除会计科目：选中要删除的会计科目，单击【删除】按钮，出现提示对话框，单击【是】按钮，即可删除，单击【否】，取消删除。只有未使用的科目可以删除，而且该科目没有设置下级科目；否则只能从最下级科目开始删除。 4.账套选项设置 账套选项也可以在初始化完成后，日常处理开始之前进行设
22、置。其中的参数选项将影响日常账务工作。其中部分选项一经确定，不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性。 在初始化设置窗口中，单击【账套选项】图标，进入账套选项设置窗口。 查看“账套参数”：单击窗口上方【账套参数】按钮，显示当前账套在建账时设置的信息，如记账本位币、科目结构、会计期间等。“账套名称”可以进行修改；其他信息只能查看，不能修改。 查看“特别科目”：单击窗口上方【特别科目】按钮，显示系统在会计科目结构体系中预设的特别科目。系统预设的特别科目不能删除。 设置“凭证”处理选项：单击窗口上方【凭证】按钮，进入凭证处理选项窗口，可设置凭证字、结算方式和参数选项。 新增“凭证字”：单击【新增】按
23、钮，进入新增凭证字窗口，输入凭证字名称，输入该类凭证的科目范围控制（科目范围控制为非必录项）；如凭证字为“收”字时，可在“借方必有”选择框中输入“现金”与“银行存款”科目：101-102，在录入凭证时，当选择凭证字为“收”时，如果不输入101或102科目，在存盘时系统会提示“凭证不符合借方必有（101-102）的限制”。单击【新增】按钮，系统即显示新增的凭证字。 设置“结算方式”：将光标定位在“结算方式”下的文本框中，输入银行结算方式名称，然后单击【新增】按钮，可新增处理银行存款业务时所需的银行结算方式，并在窗口中显示，增加结算方式后，可在“支票结算方式”的下拉框选项中选择一种支票的结算方式。
24、 账套选项设置图 其他参数： 增加和修改凭证时允许改变凭证字号：在增加或修改凭证时，允许手工修改凭证号； 凭证录入时自动填补断号：在增加凭证时，系统会自动填补凭证断号； 输入外币凭证时由本位币自动折算原币：在录入外币凭证时，系统可根据输入的本位币借方或贷方金额自动折算出原币金额； 凭证需要凭证字：在录入凭证时，系统会自动显示凭证字；如不选该项功能，录入凭证时将不显示凭证字，只显示凭证号； 凭证过账前必须经过审核：即凭证必须经过审核后才允许过账，选择本项功能后，则“非固定资产凭证保存后立即过账”将变为不可选项（灰色）； 凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数：在录入凭证时，对以数量金额核算为辅助
25、核算的科目，系统强制其核算单价不为负数； 保存后立即新增：在单击【保存】按钮保存当前凭证后，系统可连续录入新的凭证； 凭证借贷双方都必须有：即凭证借贷双方都有会计分录，不能存在单条贷方分录或单条借方分录； 检测单条分录凭证：如果未选取“凭证借贷双方都必须有”的选项，则选择此项功能后，在凭证录入时，如只有单条分录，系统将不予保存； 非固定资产凭证保存后立即过账：即系统对保存后的非固定资产凭证将立即过账，不需经过审核。 账簿选项：单击窗口上方【账簿】按钮，进入账簿选项设置窗口，根据需要设置以下功能： 设置“账簿余额方向”：即确定在输出有关账表中的会计科目余额方向，其可根据余额正负自动调节余额方向（
26、余额数值均为正数或零），也可会计科目余额方向保持一致，允许为负数； 设置“账簿排列顺序”：即确定生成明细账时分录的排列方式； 设置“明细账打印选项”：选择是否可以在明细账中打印日记账。 税务、银行：单击窗口上方【税务、银行】按钮，进入企业信息和出纳系统的选项设置窗口；直接输入有关税务、银行等企业信息；设置“出纳系统”的处理选项：设置出纳系统的启用时间，设置是否进行银行对账：如选择要进行银行对账，则在出纳系统中录入银行存款科目时会提示输入“结算方式”和“结算号”，并在银行日记账中也会相应地输出“结算方式”和“结算号”两个栏目。 系统默认出纳系统的启用期间为账套的当前使用期间，可修改（出纳启用期间
27、允许与账套启用会计期间不一致），但启用期间不能在账套启用会计期间之前。如果要改变已启用的出纳系统的启用期间，系统将删除新的出纳系统启用期间之前的现金日记账、银行对账单、银行日记账及初始余额，所以出纳系统启用后请勿随意改变此选项。 5.用户设置 在进行用户设置时，一般需要进行用户组和具体用户的设置。在【工具】菜单中选择【用户授权】，进入用户（组）管理窗口。 设置用户组：在用户管理中，所有用户可以按一定规则分别归属于不同用户组，例如可以将财务人员划分为“资金组”、“成本组”、“材料组”等核算小组。在用户（组）管理窗口点击“用户组设置”中的【新增】按钮，输入用户组名称后点击【确认】按钮即可新增一个用
28、户组。 设置用户：软件中已设定一个系统管理员manager,但还需要将本单位所有操作人员新增到本账套中，在用户（组）管理窗口单击“用户设置”中的【新增】按钮，出现用户新增窗口，如图所示： 在用户组名中选择一个用户组；在用户名中输入用户的名称，一般使用会计人员的真实姓名；在安全码中可自由输入用户安全码；然后点击【确定】即可新增一个用户。安全码不是密码。平时使用时用不到这个安全码，但在系统遭到破坏时，可以用它来恢复此用户对账套的访问权限。安全码至少输入5位，其录入范围是5-16位。 权限设置：新增一个用户后，需要给这个用户设置其相应的权限，只有已分配了权限的用户才能进行相应操作。给用户授权时，先选
29、中此用户，再单击【用户（组）设置】窗口中的【授权】按钮，系统出现此用户权限设置的窗口。操作权限设定时用复选框进行选择，选中则表示用户具有该项权限，否则无此操作权力，再次单击时复选框又会变为空白，表示已无该项权限。为了方便用户设置各操作权限，系统设置了【全清】和【全选】按钮，用户只需选定总账及其它内容，然后在其操作权限中点击【全选】，系统会自动将该项的所有操作权限选中，【全清】正好相反，它是将某项的操作权限全部清除。 口令的设置：在金蝶2000中任何一个用户只能设置、修改本人的口令，但系统管理组的用户可以取消其他用户的口令。在会计之家主界面点击【工具】菜单栏下的【更改登录密码】，出现修改口令的界
30、面。在窗口中输入旧口令（如某用户第一次设置口令，旧口令不需输入），再输入新的口令，确认一次后修改口令成功。输入的口令以“*”显示。下一次进入金蝶软件时则要求输入新的正确的口令方可进入软件进行操作。 6.初始数据录入 在会计科目、核算项目等初始设置完成之后，就可以开始初始数据的录入。除非是无初始余额及累计发生额，否则都要进行初始余额设置。在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账的本年累计发生额及期初余额。 在初始化设置界面中，单击【初始数据】图标，即可进入初始数据录入界面，在此窗口中可以进行初始账务数据及其他有关业务资料的录入工作。 账务初始数据录入 在初始数据输入窗口中可以进
31、行各种有关账套初始化数据的录入处理工作。在此窗口左上角有一个小窗口，单击此窗口会弹出一个下拉列表框，其中预设了不同的货币、综合本位币、数量、试算平衡等选项。可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始数据录入时，系统默认本位币录入窗口。 初始数据录入：在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据。 白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据； 黄色区域：表示为非明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总计算出来的； 绿色区域：表示此处为下设往来核算的明细科目。此处的数据不能直接输入，要根据往来业务资料生成； 灰色区域：表示所对应的科目不能使用该项数据，数据无法录入。在初始数据输入窗口中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。 期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。 累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。 累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。 本年累计损益实际发生额：对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统是无法取到的。因此这里就需要将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的
