1、客户信用等级评定暂行办法客户信用等级评定暂行办法一、目的为进一步提高项目评审质量，提高风险预测和控制能力、规范和完善风险评估体系、充分揭示企业信用风险，参照金融机构信用评价相关办法，针对中小企业特点，结合公司业务实际情况，特制定本办法。二、定义客户信用等级评定 （ 以下简称信用评级 ） 是运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。三、定性分析与定量分析结合客户信用等级采取定量和定性分析相结合的方法，有别于银行，采取定性分析为主。1、定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜在的非
2、计量因素，进行比较分析判断。2、定量分析根据财务计算得出，从偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力和修正指标五方面判断。根据财务分析计算结果，在参考客户所属行业 （ 工业企业需要进一步细分 ） 和规模 （ 根据从业人员、销售额、资产总额判断 ） 后判断，均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。四、适用范围凡我公司提供或可能为之提供贷款的法人客户，原则上都应进行信用评级。成立未满一年的，暂不进行信用评价。五、信用等级划分客户信用等级划分为 AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级。AAAM企业核心定义：企业生产经营达到一定规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水
3、平高，偿债能力很强，信誉状况很好。AA级企业核心定义：市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，偿债能力较强，信誉状况良好。A级企业核心定义：市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题、偿债能力一般，具有一定风险，信誉状况较好。B 级企业核心定义 : 市场竞争力、流动性、管理水平、发展前景尚可，偿债能力较弱，风险较大。C级企业核心定义：经营管理存在严重缺陷，信用记录差，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险大。六、等级评分客户信用等级评定实行百分制、其中定性指标权重 60%，定量指标权重为40%，即信用等级得分 =定性分析得分 *60%+
4、定量分析得分 *40%。根据客户得分分别确定为AAA及、AA级、A级、B级和C级，共五级，如与核心定义不符的，以核心 定义为根据，参考本办法附件一、二计算。AAA信用等级得分达到90分（含）以上AA 信用等级得分达到 80 分 （ 含 ） 以上A 信用等级得分达到 70 分 （ 含 ） 以上B 信用等级得分达到 60 分 （ 含 ） 以上C 信用等级得分达到 60 分以下七、C级客户认定出现以下情况之一的企业，直接认定为 C级：1、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷 ;2、发生了重大损失的安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力 :3、因严
5、重违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚 ;4、被外管局、人民银行银监会等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格 ;5、施工资质等级为四级 （ 含 ） 以下的建筑企业 :6、被吊销 （ 或停止使用 ） 贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产 ;7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露 ;8、我公司无法与借款人、担保人取得正常联络 ;9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品 ;10、企业主要经营者存在严重不良嗜好，有黄、赌、毒行为之一的 ;11、影响公司债权实现的其他情况。八、评定流程信用评
6、级工作程序分为以下三个阶段 : 准备初评、级别审查和审定、级别跟踪监测。1、准备初评 : 要求业务部门根据客户实际情况，搜集、审核基础资料和基础数据，对客户进行全面的实地调查。应收集客户至少连续 2 年以上经审计的年度财务报表及当期财务报表。企业成立不满 2 年的或不能提供连续 2 个完整年度财务报表的应根据企业上年度及当期财务报表数据折算，保证时期指标计算尺度一致。然后根据前述计算公式和要求展开计算，形成客户信用等级报告。2、级别审查和审定 : 风险控制部对业务部报送的客户信用评级初评结果进行审查。在审查过程中，需要进一步了解客户相关情况、补充相关资料的，风险控制部应通过电话调查、实地考察等
7、方式进行调查核实，以保证评定结果的准确性及真实性。风控部审查后报公司分管副总、总经理审定，或根据权限报审贷会审定。3、级别跟踪监测 : 自评级完成之日起，客户经理应结合日常工作安排，密切关注被评对象的情况，如发现被评对象的内外部因素发生了重大变化，以至于现有信用等级需进行调整，客户经理应将情况及时汇报风险控制部，由风险控制部对客户的信用等级进行调整审查并报请审定。九、评级报告的使用客户信用等级在客户信用等级报告中反映，客户信用等级报告是业务审批的重要依据。十、评级报告要求客户信用等级报告要对客户的基本情况、竞争中的优势和劣势，偿债能力，财务效益情况，营运情况，发展前景，信誉情况，公司与客户的业
8、务关系、风险状况和重大经营活动的信息进行充分的揭示和分析。十一、评级报告结论客户信用等级报告的目的在于为项目提供决策支持，因此其评价结果不能完全用信用等级的方法表示。评价结论由两部分组成。 （ 一 ） 以信用等级的方式给出企业信用风险程度的提示 ;（ 二 ）以文字表述说明企业素质、运行状况、财务能力、偿债能力等各部分的评价结论，对于企业业务特点和影响其偿还能力的方面，需要明确的阐述。分项评价结论有利于判断企业的优势、劣势及其主要风险所在，得出对企业的综合判断结论。十二、有效期客户信用等级报告有效期一年，自风险控制部审查后报公司决策部门审定之日算起。十三、处罚公司工作人员应严格按照本办法执行，违
9、法本办法的按公司奖惩规定执行。十四、解释本办法由风险控制部负责解释。十五、本办法自颁布后执行，根据公司业务开展予以修订。附件 1:客户信用等级评价指标 （ 定量分析参考 ）总分 100 分一、偿债能力指标 35 分 1 资产负债率 10 分 2 速动比率 9 分 3 已获利息倍数 8 分 4 现金流动负债比率 8 分二、盈利能力指标 18 分 1 主营业务利润率 7 分 2 净资产收益率 6 分 3 盈余现金保障倍数 5 分三、营运能力指标 18 分 1 应收账款周转率 7 分 2 存货周转率 6 分 3 总资产周转率 5 分四、发展能力指标 15 分 1 主营业务利润增长率 6 分 2 主营
10、业务收入增长率5 分 3 总资产增长率 4 分五、修正指标 14 分 1 净资产 8 分 2 （ 年 ） 主营业务收入 6 分附件 2:客户信用等级评议指标 （ 定性分析参考 ）项目 分值 内容 取值一、领导者素质 20 分1、品质 4 企业法定代表人遵纪好 4 分 ; 一般 2 分 ; 差 0 分守法诚实守信、社会 2、经历 4 企业法定代表人或主要经营者从事本行声誉情况 工作年限 ,5 年得 4分 ;,2 年得 2 分 ;,2 年的 0分3、学历 4 正副厂长 （ 经理 ） 、总工程师、总会计师、总经济师等企业主要领导大学本科学历的比重 ,80%得 4分 ;,60%得 3 分 ;,50%得
11、 2分 ;,30%得 1 分 ;,30%得 0 分 4、能力 4 经营管理能力 强 4分 ; 一般 2 分 ;差 0 分 5 、业绩 4 企业法人近三年的业 3 年内获省级 （ 含 ） 以上优秀企业称号或绩情况 业绩较为出色的 4 分 ; 业绩一般得 2 分，其他得 0 分。二、法定代 15 法定代表人 （或实际 300万元 （含 ）以上得 15分， 250（含 ）表人资产控制人 ） 夫妻双方拥 -300 万元得 12 分， 200 万元 -250 万元得 9 状况 有的未抵押的不动分， 150（ 含 ）-200 万元得 6 分， 50 万元产、汽车、未质押的 （ 含 ）-150 万元以下得
12、4 分， 50 万元以有价证券等，必须提下得 2 分供相关产权证明或发票三、市场竞争力 20 分1、经营场 5 有固定的、自主产权的经营场所，并位于所 工业园区或市区主要街道和商贸区得 5分 ; 其他地区有固定的、自主产权的经营场所得 4 分 ; 无自主产权但有租赁达 5 年以上经营场所得 3 分 ; 无自主产权但租赁经营场所满 1 年得 2 分。以上均需提供相关的证明材料，如产权证、租赁合同。 2 、经营设 5 采用的技术手段、技术设备、经营装备等施的先进很先进，企业的经营设施良好，带给企业性 较强的竞争优势得 5 分，使企业具有竞争优势得 4 分，经营设处于中上水平得 3 分，经营一般得2
13、分，较差不得分。3、质量管5通过ISO9000系列质量认证或未参见认理体系 证但企业有严格、规范的质量管理制度得5 分，有规范的质量管理制度得 4 分，有较规范的质量管理制度得 3 分，企业质量管理体系不完善得 1 分 ; 没有质量管理体系不得分4、市场拓 5 企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网展和销售络和经营渠道，运作良好得 5 分 ; 市场拓渠道 展能力较好，具有较好的经销渠道得 4 分，市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道初具规模得 3 分 ; 市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得 1 分，市场拓展能力差，缺乏有效地经营渠道不得分四、管理水平 10 分1、生产 （ 营 5
14、 质量、物料、销售、好得 5 分，较好得 3 分，一般得 1 分，较业 ）管理 环境管理 差得 0 分2、财务管 5 制度是否健全，报表较好得 5 分，一般得 3 分，较差得 0 分 理是否可信五、信誉状况 15 分1、商业及 5 近三年内，商业合同履行情况良好，在工其他信用商、税务及行业主管部门、同业协会的资记录 信记录均优良得 5 分 ; 近三年内，出现过商业合同违约情况，但目前已经纠正，或在工商、税务及行业主管部门、同业协会曾有不良记录，但已改正得 3 分，近三年内，出现过商业合同违约情况，或在工商、税务及行业主管部门、同业协会曾有不良记录，未改正得 0 分2、金融机 5 信用观念强、资
15、产状况良好、无拖欠贷款构信用记的情况得 5 分 ;信用观念较强。资产状况录 较好、无大额拖欠贷款情况得 3 分 ; 信用观念一般，资产状况一般，过去曾出现大额拖欠贷款情况得 1 分 ; 信用观念差，资信状况差，目前存在大额拖欠贷款或货款现象不得分3 在我公司 5 以往业务正常、正常结清得 5 分，无记录贷款情况、 得 3 分，以往担保业务有展期得 2 分，有不良记录得 0 分六、发展状况 20 分1、商品竞 5 以商品科技含量或销国家级 （ 含部委办 ） 新产品得 5 分 ; 省级争力售对象来判断 新产品得 4 分，从科研所引入新特产品、80%以上产品外销、 50%以上产品为大型企业配套得 3 分，产品销售 50%以上进入省市大商场或为中型企业配套得 2 分，其他销售或配套对象得 1 分 2 、行业发 5 所属行业发展阶段 新兴行业得 5 分 ; 成熟行业得 3 分 ; 衰退展状况 行业得 0 分3、主要产 5 主要产品所处生命周投入、成长期得 5 分 ; 成熟期得 3 分 ; 衰品的周期4、市场预 5 主要产品的预计市场供不应求得 5 分，供求平衡得三分 ; 供大期 供应状 于求得 0 分
