1、剩余价值的分割第六章 剩余价值的分割第一节 产业资本和产业利润本节还是以产业资本为研究对象，主要说明产业资本家是怎样参与剩余价值分割的。产业资本家是剩余价值的第一个占有者，它以产业利润的形式参与对剩余价值的分割。为了说明产业利润，我们首先说明利润的一般概念。一、利润和平均利润1、生产成本和利润我们曾讲过，商品的价值包括三个组成部分：即不变资本、可变资本和剩余价值，用公式表示就是：w=c+v+m。其中，c是消耗掉的生产资料即不变资本转移的价值，（v+m）代表活劳动新创造的价值。这三个部分，是生产商品实际消耗的劳动量。但是，对资本家来说，生产上耗费的仅仅是c和v两部分，m是不费资本家什么的，是无偿
2、占有工人剩余劳动的结果。因此，资本家在计算生产费用时，只计算资本数量，即c+v。生产商品所耗费的不变资本和可变资本（c+v）之和，叫做成本价格或生产成本，用k来表示。生产成本概念不仅仅是资本家帐簿上的项目，而且对于商品生产具有重要的经济意义。第一、生产成本是企业经营赚钱或亏本的界限和标志。第二、生产成本的高低是企业竞争能力大小的基础。在生产成本的概念上，资本家把剩余价值看作是生产成本的增加额，从而掩盖了剩余价值的来源。不仅如此，资本家还把剩余价值看作是全部预付总资本的产物。全部预付总资本的产物，不仅包括所费资本（生产成本），还包括在生产中使用，但还没有耗费的那部分资本。把剩余价值当作是全部预付
3、总资本的产物时，剩余价值就转化为利润，用p来表示。由此，商品价值公式就变成了：w=k+p。利润和剩余价值本来是一个东西，但二者也存在重要区别：第一、剩余价值是对可变资本而言的，利润是对全部预付总资本而言的；第二、剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式；第三、剩余价值就转化为利润，掩盖了剩余价值的真正来源。2、利润率伴随着剩余价值向利润的转化，剩余价值率也就转化为利润率。剩余价值与全部预付总资本的比率，叫做利润率。不同企业、不同时期的利润率是不一样的。影响利润率的因素主要有：1、剩余价值率2、资本有机构成3、不变资本的节约4、准备周转速度二、平均利润和生产价格1、平均利润率的形成在资本主
4、义初期，商品价格直接以价值为基础，各部门资本家所获得的利润大体上与本部门生产的剩余价值相当。当资本主义发展到一定程度，出现了利润在各个部门平均化的趋势。此时，产品价值不再以价值为基础，而是以生产价格为基础。产业资本家按等量资本获得等量利润的原则参与对剩余价值的瓜分。总的说来，平均利润是由不同部门之间的竞争引起的。上面的分析已经指出，在剩余价值率相同的情况下，由于资本有机构成和资本周转速度不同，各个部门的等量资本得不到等量利润。这样一来，不同部门资本家之间必然展开竞争。竞争的手段是资本转移，竞争的结果就是平均利润率的形成。平均利润率等于剩余价值总额与预付资本总额的比率，即平均利润率 = 剩余价值
5、总额 社会资本总额，按照平均利润率得到的利润就是平均利润。即平均利润=预付资本总额平均利润率。假定整个社会有食品、纺织和机械三个生产部门，它们其他条件都相同，仅仅是资本的有机构成不一样，分别为：90c：10v、80c：20v、70c：30v。每个部门同样投入资本100万元，剩余价值率都是100%，现在我们假定全部不变资本在一个生产过程中都转移到商品价值中去，但由于资本有机构成不同，三个部门生产的商品价值就不一样：食品部门是130，纺织部门是120，机械部门是110。如果按商品价值出售，它们的利润率分别为30%、20%、10%。这就是说，在不同的生产部门投入等量的资本，得到的却是不等量的利润。从
6、表上看，食品工业部门的资本有机构成最低，而利润率最高；机械工业部门的资本有机构成最高，而利润率最低。但是，资本所有者投资的目的都是为了获得尽可能多的利润，至少要求等量资本能够获得等量利润。如果等量资本因为投在不同的生产部门，获得的利润不相等，资本所有者之间为了争夺有利的投资场所，就会展开以资本在不同部门之间的自由转换为特征的激烈的竞争。那些把资本投在利润较低部门的资本所有者，总是想方设法把资本转移到利润率较高的部门，而且新的资本所有者也会向这此部门投资。按上例，由于食品工业的利润率最高，机械工业的利润率最低，于是，社会资本大量地从机械工业转移到食品工业，致使食品生产迅速扩大，以至于各类食品的生
7、产超过需求，造成食品价格下跌，利润率下降。相反，机械工业由于投资少了，生产不断缩减，而使机器的供应不能满足需求，导致价格上涨，利润率相应提高。如果机械工业的利润率因机器价格上涨而提高到食品工业之上，或食品工业利润率因价格下降而降低到机械工业以下时，资本又会从食品工业流回到机械工业。如此循环往复。随着有利投资场所的不断变换，资本在各部门之间流来流去，直到各个生产部门不同的利润率大体上趋于一致时，即获得平均利润率时，资本转移的运动才会暂时地相对稳定下来。正是由于部门之间的竞争和资本在各部门之间的自由转移，使各部门不同的利润率逐渐趋于平均，形成了平均利润率。利润转化为平均利润以后，并不排斥各部门中少
8、数先进企业仍然可以获得超额利润。因为前面分析平均利润率的形成时，我们是把每一个部门作为一个整体来看待的，因而是以每一个部门资本的平均有机构成和平均周转速度为前提的；事实上，同一部门中各企业之间在这方面的差别，则是客观存在的，而且由于这种差别的存在而引起的各个企业利润率高低不同是必然的。其中少数先进企业可以获得超过平均利润的超额利润，而有的企业却得不到平均利润，只有多数处于中等水平的企业可以获得平均利润。因此，在利润率平均化过程中，自始至终都存在着部门内部各资本所有者之间为了获得超额利润而进行的激烈竞争。2、生产价格商品的价值等于成本价格加剩余价值，所以，当剩余价值转化为利润、利润转化为平均利润
9、，实质上也就是剩余价值转化为平均利润以后，商品价值也就转化为生产价格了。生产价格就是生产成本加平均利润。由此我们可以得出，生产价格的形成，必须以平均利润的存在为前提。生产价格等于成本价格加平均利润。从价值和生产价格的关系来看，商品的生产价格和价值在个别生产部门是相等的，但在另一些部门就不相等了。资本有机构成较低的食品工业部门，资本所有者得到的平均利润小于本部门所生产的剩余价值，因而商品的生产价格低于它的价值。而资本有机构成较高的机械工业部门，资本所有者得到的平均利润大于本部门所生产的剩余价值，因而商品的生产价格高于它的价值。只有资本有机构成居于平均水平的纺织部门，资本所有者得到的平均利润同本部
10、门所生产的剩余价值才相等，因而商品的生产价格同它的价值相一致。那么，这种情况能不能说生产价格的形成否定了价值规律呢？不能。因为：第一、虽然部分生产部门的生产价格和商品的价值不一致，但是整个社会的商品价值和生产价格总额是相等的，都是360；第二、虽然有的部门生产出来的剩余价值同资本所有者获得的平均利润不一致，但是全社会生产的剩余价值总额和全体资本所有者获得的平均利润总额是相等的，都是60。第三、生产价格是以价值为基础的，生产价格的变动，是由平均利润率和价值的变化决定的。而平均利润率的变化，总的说是很缓慢的。在一个较短的时期内，生产价格的变化是由商品的实际价值的变动引起的。即使平均利润率有变动，但
11、最终还是由商品价值的变化引起的。假定剩余价值量不变，只有不变资本和可变资本的价值发生变化，才能引起平均利润率的变化。所以，平均利润率的变化，是以不变资本和可变资本的价值变化为前提的。当商品的价值转化为生产价格以后，商品交换就不再以价值为基础了，而是以生产价格为基础，市场价格不是围绕价值上下波动，而是围绕生产价格作上下波动。市场价格围绕生产价格上下波动，并没有违背价值规律，而是在价值规律的基础上进行的。不过是价值规律作用的形式发生了变化。三、平均利润率下降趋势在一定范围、一定时期内，平均利润率的水平通常是一定的。但是，就全社会而言，平均利润率的水平并非固定不变，它因为受很多因素的影响而经常变动，
12、并且其变动趋势是逐渐下降的。为什么会这样的呢？马克思以社会资本有机构成对平均利润率的影响为基础，论证了平均利润率的下降趋势。前面我们曾讲过，在剩余价值率不变的条件下，资本有机构成同利润率是成反向变化的。而在资本积累过程中，资本所有者为了在竞争中取得优势地位，必须不断采用新技术，提高劳动生产率，从而使各个企业、各个部门的资本有机构成不断提高，并引起整个社会的资本有机构成的提高。社会资本有机构成不断提高，必然使可变资本占总资本的比重也就下降，所能雇佣的劳动力也就相对减少，由可变资本所带来的剩余价值总额与总资本的比率也就是平均利润率也必然随之下降。可见，平均利润率下降趋势是同技术进步密切联系的。正是
13、技术进步引起资本有机构成不断提高，从而导致平均利润率的下降。这里，需要大家区分清楚的一个问题是，平均利润率的下降，并不意味资本所有者所得利润量的下降。因为利润量往往取决于两个因素：一个是利润率；另一个是资本量。在资本量不变的条件下，利润量会随着利润率的高低而增减；在利润率不变的条件下，利润量又会随着资本量的多少而增减。在社会经济发展中，随着社会总资本的快速增长，可变资本的比重虽然相对下降，但其总量也在增加。平均利润率下降的规律又被称之为利润率下降而利润量同时增加的规律。第二节 商业资本和商业利润一、商业资本1、商品资本是从产业资本中分离出来的独立发挥作用资本形式商业资本也叫商人资本，它是历史上
14、最古老的资本形式之一。远在奴隶社会初期，由于第三次社会大分工，作为商品交换媒介人的商人阶层就产生了。在奴隶社会和封建社会，商业资本有了一定程度的发展。在资本主义社会，商业资本是从产业资本中分离出来的，在流通领域独立发挥作用的资本形式。商业资本的形成有一个发展过程。在资本主义发展初期，资本运动所经历的购买、生产、销售三个过程的活动，都是由产业资本所有者来完成的。产业资本所有者一面进行商品生产，一面推销商品。后来，随着资本主义生产和市场的不断扩大，如果产业资本所有者仍要自己推销商品，就必须大量增加流通领域的资本，否则，就要缩小已有的生产规模，使生产资本和流通资本相适应，而这两种情况都会降低产业资本
15、的利润率。于是，就产生了把商品资本的职能独立出来，交给专门的资本所有者去完成的必要性。这样，商品买卖活动逐渐从产业资本所有者的活动中分离出来，成为商业资本所有者的经营活动。于是，产业资本派生出商业资本。从这个过程可以看出，商业资本就是独立化的商品资本。2、商业资本的作用第一、有利于产业资本家集中力量从事商品生产活动第二、有利于节省流通费用第三、可以缩短流通时间，加快资本周转（商业资本家专门从事商品销售，熟悉市场，熟悉业务即分工的效率）二、商业利润商业资本家从事商品经营活动所获得的利润，就是商业利润。商业资本是在流通领域中执行职能的资本，如果把它从事与生产过程有关的商品的分类、包装、保管、运输等
16、活动撇开不说，仅就单纯的商品买卖活动来说，既不创造价值，也不创造剩余价值，而只是对商品价值和剩余价值的实现起着流通中介作用。但在流通领域内作为单纯商品买卖活动的商业资本也和产业资本一样，目的也是为了取得利润。那么，商业资本所有者获得的商业利润是从哪里来的呢？商业利润是产业资本所有者转让给商业资本所有者的、由生产领域工人创造的剩余价值的一部分。因为商业资本在流通领域中的作用，对于产业资本也是非常重要的。如果商业资本所有者不为产业资本所有者推销商品，产业资本资本所有者就不能实现商品中的价值和剩余价值；或者产业资本所有者要拿出更多的资本和流通费用来推销商品，需要更大的开支，从而使他们的资本利润率下降
17、。所以，商业资本所有者承担商品买卖活动，自然要和产业资本所有者一样取得利润。这样，产业资本所有者就不能独占全部剩余价值，必须把一部分剩余价值让渡给商业资本所有者。商业资本所有者不仅要取得利润，而且必须获得和产业资本所有者一样的平均利润。如果商业资本的利润率低于产业资本的利润率，就会发生商业资本向产业资本的转移；反之，则会发生产业资本向商业资本的转移。由于商业部门资本所有者与产业部门资本所有者的竞争，使得商业资本与产业资本都获得大体相同的利润，即平均利润。由于商业资本也要参与剩余价值的分配，所以我们以前学过的平均利润率的公式就应修改为：平均利润率=剩余价值总额（产业资本+商业资本）现在我们举例来
18、说明这个问题。假定一年中预付的产业资本为720c+180v=900，m是100%，不变资本的价值在一年内全部转移到新产品中去，总的产品的价值为720c+180v+180m=1080，产业资本的利润率为180900=20%。又假定在产业资本以外还有商业资本100参加商品经营，并要求同产业资本一样按比例取得相同的利润，因而社会总资本的平均利润为180（900+100）=18%。这个降低了的平均利润率，已经意味着对产业利润作了一种扣除。按照这个新的平均利润率，产业资本所有者获得的产业利润为90018%=162，商业资本所有者获得的商业利润为10018%=18。在这种情况下，商业资本所有者在产业资本所
19、有者手里购买商品的总购买价格为720c+180v+162m=1062；而商业资本所有者出售给消费者的商品的总销售价格为1062+18=1080。这些商品的总销售价格和它们的价值完全相等。所以，商业资本获得商业利润，在于它参加了利润的平均化。商业资本所有者获得商业利润，并没有使商品的价值增加一点新的东西。三、商业流通费用及其补偿1、商业流通费用商业资本家经营商业，除了需要垫付一定的资本购买商品外，还需要在商品流通过程中支付一定的费用，这种费用称为流通费用。流通费用分为生产性流通费用和纯粹流通费用两种。由于商品具有二因素，商品在流通领域里的运动也是两重的：一方面是商品本身即商品的使用价值的运动，另
20、一方面是商品的价值形态变化的运动。由商品的使用价值运动而引起的费用，如运输费、保管费、包装费等，是同生产过程在流通领域内的继续有关系的费用，属于生产性流通费用。从事运输、保管、包装等的劳动，也是生产性的劳动。这种劳动不仅能把劳动过程中消耗掉的物质资料的价值转移到商品中去，而且能创造新价值，即增加商品的价值和剩余价值。这部分流通费用可以从已经增大了的商品价值中得到补偿。由商品价值的运动引起的流通费用，即在商品买卖过程中，由商品变为货币和货币变为商品而支出的费用，是纯粹流通费用。这种费用包括：商业店员的工资、广告费、办公费、簿记费、商店设备等方面的开支及其他一些费用开支。2、粹流通费用的补偿粹流通
21、费用也是商业资本家垫支的费用，不仅要求得到补偿，而且要求按照平均利润率带回一份相应的利润。纯粹流通费用是从剩余价值总额中得到补偿，它是剩余价值的一种扣除。所以，纯粹流通费用的补偿及这部分利润归根到底是来源于产业工人所创造的剩余价值的一部分。四、商业资本家对商业店员的剥削商业资本家雇佣的商业店员所从事的商品买卖活动是非生产性活动，为商业资本家实现商品的价值和剩余价值。商业店员也是劳动力出卖者，受商业资本家剥削。其劳动时间也分为必要劳动时间和剥削劳动时间。在必要劳动时间是所实现的剩余价值，用以补偿商业资本家用来支付商业店员工资的可变资本；在剩余劳动时间内实现的剩余价值，被商业资本家作为商业利润无偿
22、占有。第三节 借贷资本和利息一、借贷资本1、借贷资本的形成借贷资本是为了获得利息而暂时借给职能资本家使用的货币资本，这种不从事实际生产经营而单靠利息过活的资本家就是借贷资本家。它也是一种古老的资本形式，在古代称为高利贷资本。社会资本运动中，产业资本和商业资本在循环和周转过程中，会由于以下情况而出现暂时闲置的货币资本：第一、固定资本在物质更新以前，折旧基金会暂时闲置起来。第二、流动资本在周转中也有一部分会在货币形式上被闲置。例如，当商品已经销售出去而不马上购买原材料，工资支付尚未到期等情况，就是这样。 第三、资本积累在没有达到实际投入扩大再生产的规模之前也会在货币形式上被闲置。这些闲置的货币资本
23、在一段时间内被游离于资本运动之外，处于静止状态，不能为它的所有者带来任何剩余价值，这与资本要求增殖的本性是相矛盾的。解决上述矛盾的条件已经包含在社会总资本运动之中。一方面是许多单个资本中有一部分货币资本被暂时闲置，形成货币资本的供给；另一方面是许多单个资本缺少货币资本，形成对货币资本的需求。正是在这种经济机制下，产生并形成一个货币资本市场。在这个市场上发生的是资本的借贷关系，一些资本家把暂时闲置的货币资本贷给急需补充货币资本的产业资本家或商业资本家，使之重新投入社会再生产过程中去，发挥资本的职能。于是，从职能资本运动中游离出来的暂时闲置的货币资本便转化为借贷资本。2、借贷资本的特征第一、借贷资
24、本是作为资本的商品第二、借贷资本是一种所有权资本第三、借贷资本是最富有拜物教性质的资本形式。二、利息和利息率1、利息由此我们知道了，在借贷关系存在的情况下，企业所取得的平均利润，其实要被分割为两块，一块归企业所有，另一块则要归借贷资本所有者所有。一般情况下，往往把企业借用货币资本经营所取得的平均利润，扣除利息以后的余额叫企业利润。在借贷关系中，资本的所有权和使用权是相互分离的，借贷资本所有者掌握着资本的所有权，职能资本所有者取得资本使用权。作为资本的所有者，要获取利息；作为资本的使用者，则获取企业利润。由此可见，利息是平均利润的一部分，是剩余价值的特殊表现形式，利息的来源也是剩余价值。2、利息
25、率利息率是一定时期内利息量与借贷资本的比率。因为利息是平均利润的一部分而不是全部，如果利息率高于或等于平均利润率，表明借入货币资本的企业得不到任何好处，他当然就不会去借钱从事经营了。那么，利息率会不会等于零呢？不会。如果利息率等于零，实际上就等于资本所有者把货币资本白白送给企业使用，天底下是不会有这种好事的。所以，利息率的数量界限只能是在平均利润率与零之间，即0利息率平均利润率。由于利息是平均利润的一部分，利息率的高低理所当然地首先取决于平均利润率的大小。而在平均利润率已定时，利息率则又要决定于金融市场上借贷资本的供求状况。如果借贷资本的供给大于需求，利息率就会下降；反之，利息率就会上升。 三
26、、银行资本和银行利润1、银行银行是一种特殊的企业。它的特殊职能就是充当货币借贷关系的中介人。银行以吸收存款的方式把社会上的闲散资金聚集起来，然后通过各种贷款的形式，把货币资本借给企业使用。2、银行利润银行资本所有者开办银行，其目的也是为了取得利润。银行利润，一般是来源于银行存贷款之间的利息差额。所以，银行贷款利息率必须高于存款利息率。而银行自有资本部分，也要获得同产业资本、商业资本大体相等的平均利润。因为如果银行利润率低于平均利润率，银行资本所有者就会将资本转移到产业或商业部门；反之，如果银行利润率高于产业、商业部门，产业资本和商业资本的所有者就会将资本转移到银行业来。 四、股份资本和股息1、
27、股份公司股份公司是通过发行股票的方式合资经营的企业，它是随着资本主义大工业和信用的发展而出现的。由于建立大企业需要巨额资本，单个资本不能适应这种要求，于是出现了股份公司这种现代企业形式。股份公司虽然没有改变资本主义私有制的性质，但在财产的占有形式上却取得了社会资本的形式2、股票股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。股票的持有者就是股份公司的股东。股票代表着股东对股份公司的所有权。3、股票价格股票价格=预期股息利息率。假定，一张票面金额为1000元的股票，如果一年取得100元的股息收入，年利息率为5%，那么这张股票的价格就等于100元5/100=2000元。因此，股票的票面金额和
28、股票的价格往往是不一致的。股票的票面金额，代表股票持有者投入股份公司的资本价值，是固定不变的。股票价格由股息和利息率决定，是变动的。在一般情况下，股票价格的变动，与股息的变动成正比，与利息率的变动成反比。第四节 土地所有权与地租土地所有权在经济上的体现就是地租。地租是指土地租用者为了使用土地而付给土地所有者的代价。地租按其产生条件和原因的不同，可以分为级差地租和绝对地租。一、级差地租级差地租，是等量资本投在不同地块上或等量资本连续投在同一块地上，具有不同生产率所带来的结果，生产率较高的投资所获得的超额利润形成级差地租。级差地租是和土地的等级相联系的。假定土地分为优等、中等和劣等三个级别。在这种
29、条件下，即使租种面积相等的土地，由于土地的等级不同，交纳的地租数量也不一样。优等地的地租高于中等地的地租，中等地的地租又高于劣等地的地租。地租的高低随着土地等级的差别而具有级差性。那么，为什么地租有级差性呢？它是什么原因造成的呢？在自然界中，由于土地数量是有限的，当它被某个人占用后，别的人就不能使用，这就造成了对土地经营的垄断。这种垄断，使农产品的社会生产价格不能象工业产品那样，由中等或平均生产条件生产的产品的生产价格决定，而只能是由劣等地生产的产品的个别生产价格决定。因为在不同土地上耕种的劳动生产率不一样，生产农产品的劳动消耗不同，产品的个别生产价格有高有低。劣等地上劳动生产率低，产量少，产
30、品的个别生产价格较高；优等地的劳动生产率高，产量多，产品的个别生产价格较低。如果农产品也象工业产品那样，由中等条件的产品的生产价格决定社会生产价格，经营劣等地就得不到平均利润，就没有人愿意投资。这样，会出现农产品不能满足市场的需要，引起物价上涨，一直涨到劣等土地也能获得平均利润为止。只有让劣等地生产的产品的个别生产价格来决定农产品的社会生产价格，才能使劣等地也加入耕种的行列以满足社会对农产品的需要，使经营劣等地的资本所有者也能获得平均利润。于是，优等地和中等地的投资者，产品的个别生产价格低于社会生产价格，按照社会生产价格出卖，就获得数量不等的超额利润。这个超额利润由于土地经营权的垄断不会消失，
31、但由于农业资本所有者经营的土地是从土地所有者手里租来的，土地的所有者就可以凭借对土地的所有权向他们索取超额利润，从而超额利润就转化为级差地租。必须指出，土地只是形成超额利润的客观条件，不是它的源泉。土地作为自然资源，本身并不创造价值和利润。如果没有农民的劳动，再好的地也不可能创造出任何利润。所以，超额利润、级差地租的来源不是土地，而是农民的劳动。不能把产生级差地租的自然条件和级差地租的源泉混为一谈。级差地租可分级差地租第一形态（级差地租）和级差地租第二形态（级差地租）。由于土地肥沃程度不同、位置优劣不同等所产生的超额利润转化成的地租，称为级差地租第一形态；由于对同一土地进行追加投资所产生的超额
32、利润转化成的地租，称为级差地租的第二形态。二、绝对地租绝对地租，是由土地所有权的垄断决定的农产品价值超过生产价格以上的余额，它的源泉是农业工人创造的剩余价值。前面在分析级差地租时，我们以农产品的社会生产价格由劣等地产品的个别生产价格决定作为前提，因而对劣等地的投资只提供平均利润，不交纳任何地租。但事实上，如果劣等地不能给它的所有者带来任何好处，土地的所有者就会宁愿让其荒芜，也不会白白提供给别人使用。所以，即使是劣等地，也必须向土地的所有者交纳一定量的地租。绝对地租也是由超额利润转化成的。不过它不是因为较优土地上农产品的个别生产价格低于劣等土地上农产品的个别生产价格之间的差额形成的，而是由于农产品价值高于社会生产价格而产生的超额利润。也就是说，要使劣等地的投资能够提供绝对地租，劣等地的产品不能按照它的生产价格出售，而必须按照高于生产价格的市场价格出售。只有这样，才有可能支付地租。而商品的生产价格和价值虽然在总体上是一致的，但从各种商品来说往往是不同的。商品生产价格和价值的差额，是由资本有机构成的高低决定的。农业中使用的土地，与工业相比
