1、福安市市场建设管理服务中心关于财政项目支出绩效评福安市市场建设管理服务中心关于2017年财政项目支出绩效评价情况的报告福安市财政局：按照关于开展绩效预算管理业务培训的通知（安财绩2018001号）文件的要求，遵循重要性原则，我单位选择补缴职工历年欠缴“四险一金”项目作为2017年财政支出绩效评价项目。我单位高度重视绩效评价工作，通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行了检查、核实，年度绩效目标基本完成，项目自评94.5分，自评优秀等级。现将本项目支出绩效自评情况报告如下： 一、项目概况（一）立项情况。根据2012年中共福安市委会议纪要（第83期），同意从2013年起，市财政每年安排
2、100万元用于我单位补缴欠缴社保款，逐年缴纳到位。2017年9月，福安市财政局下达了职工欠缴社保款补缴专项资金100万元，我单位于2017年内完成支出。我单位根据行政事业单位项目实施管理办法、行政事业单位项目经费管理实施细则、行政事业单位项目绩效考核办法等专项管理制度，为项目实施提供制度保障。 （二）资金情况。历年欠缴社保款补助即缴纳市场建设管理服务中心历年欠缴的事业人员社保金。2017年1月市财政下达了市级专项资金100万元，实际到位资金为100万元。（三）项目情况。上述专项资金主要用于2017年度历年欠缴社保款支出，按中心年初的计划，此项资金已于2017年底全部支出。（四）主要绩效目标。目
3、标分类（一级）分类细化（二级）绩效目标内容（三级）参考标准绩效目标值投入 成本目标投入资金投入资金100万100万时效目标资金到位率资金到位情况100%100%资金到位情况2017年12月前2017年12月前产出数量目标电话通知确保职工了解社保补缴情况1次1次接受访问确保职工了解社保信息1次2次人数校对完成对在职职工的人数校对核查工作49人49人发放经费按在职人数向机关社保汇款49人49人质量目标通知到位情况通知到位率90%100%今年欠款补缴今年欠缴资金补缴90%100%历年欠款补缴历年欠缴资金补缴75%78%职工社保工作摸底统计覆盖率100%100%效益社会效益目标维护社会稳定根据市委会议
4、纪要，处理单位历年欠缴社保500万500万满意度职工对欠缴社保缴款满意度96%98%二、评价过程（一）评价主体。为确保市场服务中心历年欠缴社保补缴款专项资金使用合理、规范，我中心组织单位相关人员开展针对2017年度部门预算中的财政专项支出项目的绩效自评工作，纳入绩效自评的项目资金量及其覆盖率达到100%。（二）评价核查范围。按照关于开展绩效预算管理业务培训的通知（安财绩2018001号）的要求，我中心根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则，做到科学量化、便于实施。（三）指标体系设计。根据我单位工作的属性特点，设置了投入、过程、产出与效益三个一
5、级指标，每个一级指标下设置三个二级指标，每一个二级指标都细化到若干个三级指标。同时按照分数权重原则性与灵活性相结合的原则，安排得分权重比例，指标体系的具体设置如下表所示：一级指标二级指标三级指标投入时效情况项目实施事件与计划时间的差异情况 项目立项 绩效目标合理性绩效指标明确性绩效指标完成率项目立项规范性资金落实成本控制率资金到位率到位及时率资金使用率财政投入乘数过程业务管理管理制度健全性制度执行有效性项目质量可控性财务管理管理制度健全性资金使用合规性固定资产专人管理情况固定资产利用率项目资金安全性会计信息管理信息规范性信息完整性产出与效益产出数量确保职工了解社保补缴情况确保职工了解社保信息完
6、成对在职职工的人数校对核查工作按在职人数向机关社保汇款产出质量通知到位率今年欠缴资金补缴历年欠缴资金补缴摸底统计覆盖率项目效益社会效益（维护社会稳定）职工对欠缴社保缴款满意度（四）评价方法。本单位针对项目特点，考虑可持续影响效益评价较困难，本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价标准主要采用历史标准。（五）评价结论经过中心自评，自评总分为94.5分，自评等级优秀。项目绩效目标共计设置投入、产出、效益3个一级指标，时效目标、成本目标、数量目标、质量目标、社会效益目标、持续影响目标、服务对象满意度目标6个二级指标。1、时效目标。资金在2017年9月全部到位，项目开始实施时间为2017
7、年1月。2、成本目标。专项经费共计支出100万元，资金使用率达100%，实现了2017年度专项支出的预期目标。3、数量目标。电话通知、接受访问、人数校对、发放经费均完成绩效目标值。4、质量目标。通知到位率绩效目标值为100%，完成值100%，目标值完成比例为100%；今年欠缴资金补缴情况绩效目标值为100%，完成值100%，目标值完成比例为100 %；历年欠缴资金补缴情况绩效目标值为78%，完成值81%，目标值完成比例超出100 %，职工社保工作摸底统计覆盖率绩效目标值为100%，完成值100%，目标值完成比例为100 %。5、社会效益目标。根据市委会议纪要，处理单位历年欠缴社保款完成目标值5
8、00万元，维护社会稳定。6、服务对象满意度目标：职工对欠缴社保缴款满意度目标值98%，实际完成值100%。通过项目的实施，我中心产出的数量、质量都达到了预期，职工历年欠缴社保款逐步解决到位，维护在职职工切身利益；此项项目的有效实施得到了各级领导及职工的普遍认可。 三、绩效指标分析（一）投入（权重为30%，满分30分）， 得30分，其中：1.时效情况。时效情况方面满分4分，得4分。项目实际实施月份早于计划月份，故得满分。 2.项目立项。项目立项方面满分9分，得9分。其中：绩效目标合理，绩效目标年初数与实际投入资金相符，此项指标权重3分得3分，绩效指标设置明确，指标值设置清晰、可衡量，按照投入、过
9、程管理、产出与绩效等进行分类设定指标，并项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；可以通过清晰、可衡量的指标值予以体现出来，此项指标权重2分得2分；绩效指标完成情况，项目目标完成率达100%，此项指标权重4分得3分。3.资金落实。资金落实方面满分17分，得17分。市场建设中心历年欠缴社保补缴项目成本控制率达100%，年末累计支出数与本年项目预算数相一致，此项指标权重3分得3分；资金到位率达100%，项目实际到位的资金与预算安排资金一致，此项指标权重4分得4分；到位及时率达100%，项目资金目标值为2017年12前，实际完成时间为2017年9月，超出了目标值，此项指标权重5分得5分；资金使用率都达到
10、100%，实际到位资金100万元，向社保机关缴纳历年欠缴社保款100万元，此项指标权重5分得5分。（二）过程（权重为30%，满分30分），得24.5分，其中：1.业务管理。业务管理方面满分4分，得2分。管理制度不够健全，具体相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、不够完整；扣分2分，得2分。2.财务管理。财务管理方面满分16分，得13分。制度健全方面：中心建立财务管理制度、合同管理规定、财产资产管理制度等，从财务基础规范到会计核算、日常管理等方面规范了工作，使财务管理基本上走上了规范化、制度化的轨道，我中心对这些制度的执行情况是良好的，为各种经济活动、管理水平、内部控制等提供了必要的保障，
11、但专项资金管理办法滞后，扣分2分，得2分。资金使用合规性：资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；所有开支都有完整的审批程序和手续，都有经办人签字、部门负责签字、财务审核签字、领导审批等；项目重大开支都经过中心班子会议集体决策决定，得5分。项目资金安全性：项目资金通过预算批复后拨款到位，所有支出都通过财政零余额账户核算；在中心零余额账户收到项目资金时未及时全部转至社保账户，但最后还是提前完成目标值，故扣1分。得6分。3.会计信息管理。会计信息管理方面满分10分，得9.5分。信息规范性：项目资金会计的基础工作规范，各项费用报销、支付款手续比较完备、正确记录和反映各项
12、业务活动及其它活动的情况，满足国家预算管理、内部管理的需要。得4.5分；信息完整性：项目会计核算相关资料完整，不管是原始凭证和记账凭证，还是会计账簿、财务报表等会计资料都按规定装订成册，定期整理并归档。得5分。（三）产出与效益。（权重为40%，满分40分），得40分。其中：1.产出数量方面。我中心通过电话通知职工社保缴款情况，并做好职工有疑惑问题访问工作，在向社保机关缴纳历年社保补缴款之前对在职职工人数进行认真核查校对，确保人员遗漏等，最后确认无误了，再向社保机关缴纳款项。2.产出质量方面。通知职工到位率率绩效目标值为100%，实际完成值100%，目标值完成比例为100%，今年欠缴资金补缴占比
13、目标值为100%，实际完成值100%，目标值完成比例为100 %，历年欠缴资金补缴占比目标值为78%，实际完成值100%，目标值完成比例为100 %，职工社保工作摸底覆盖率目标值为100%，实际完成值100%，目标值完成比例为100 %.3.项目效益方面。（权重为10%，满分10分），得10分。社会效益：根据市委会议纪要，处理单位历年欠缴社保金额达到500万，此项得满分6分。服务对象满意度：职工对历年欠缴社保款缴纳的非常满意。此项得满分4分。四、存在问题项目存在的问题：欠缴社保款申请时间不及时，社保催缴延慢。下一步改进工作的措施1.来年加快欠缴社保款项的申请；2.加快职工上缴档案的编制速度；3.落实催办社保款项的到位情况；4.及时办理职工的社保款申报工作。附件：市级财政项目支出绩效自评表福安市市场建设管理服务中心2018年6月20日
